E.4.5 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.337.540 -5.492.727 -6.798.609,10 Ordentliche Aufwendungen € 9.535.668 9.480.715 9.096.418,26 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 4.198.128 3.987.988 2.297.809,16 Finanzergebnis € 60.564 60.228 -4.885.185,63 Ordentliches Ergebnis € 4.258.692 4.048.216 -2.587.376,47 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 453,11 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.333.494 -2.844.122 -2.717.805,03 Jahresergebnis € 1.925.197 1.204.094 -5.304.728,39 258 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.285.857 -3.400.756 -3.550.441,54 Aufwendungen (primär) € 1.249.300 1.224.000 699.743,51 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.036.557 -2.176.756 -2.850.698,03 Erträge (primär) € 0 -40.000 -323.972,05 Aufwendungen (primär) € 7.916.990 7.887.260 7.300.812,48 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.916.990 7.847.260 6.976.840,43 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.082.306 -3.542.208 -3.347.890,92 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 748.812 698.086 630.085,89 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.333.494 -2.844.122 -2.717.805,03 Erträge (primär) € -2.251.683 -2.251.971 -8.090.402,28 Aufwendungen (primär) € 629.942 629.683 1.377.336,52 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.621.741 -1.622.288 -6.713.065,76 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.925.197 1.204.094 -5.304.728,39 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 9.324,01 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,57 2,24 -9,93 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 56,53 58,44 128,56 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 122,71 121,73 116,74 Erläuterungen 259 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 25.000.000,00 25.000.000,00 2.083.333,33 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 70.000.000,00 70.000.000,00 67.884.052,48 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.500.000,00 20.000.000,00 20.561.108,60 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.167.236,12 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 11.000.000,00 10.000.000,00 11.338.547,81 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000,00 1.050.000,00 956.473,43 260 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -2.319.747 -2.286.646 -2.254.148,42 Aufwendungen (primär) € 865.150 864.350 471.417,68 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -5.526 -5.799 -8.620,48 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.460.123 -1.428.095 -1.791.351,22 Erträge (primär) € 0 0 -176.374,20 Aufwendungen (primär) € 4.715.969 4.684.025 4.327.697,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -145.391 -145.959 -128.789,84 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.570.578 4.538.066 4.022.532,96 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -818.585 -1.293.470 -1.084.331,76 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 455.298 425.124 331.007,32 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -39.087 -37.720 -38.441,21 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -402.374 -906.066 -791.765,65 Erträge (primär) € -2.251.496 -2.251.783 -8.090.215,28 Aufwendungen (primär) € 617.734 611.221 1.366.908,07 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -948 -775 -1.644,11 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.634.710 -1.641.337 -6.724.951,32 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.073.371 562.568 -5.285.535,23 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 3.588,64 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,99 1,05 -9,89 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 73,74 73,68 172,66 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 76,38 76,40 73,88 Erläuterungen zur aktuellen Planung 261 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 10.000,00 7.000,00 15.125,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 140,00 54,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 2,00 0,48 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.448,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.200,00 15.200,00 15.436,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 97,44 97,44 99,92 262 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -966.110 -1.114.110 -1.296.293,12 Aufwendungen (primär) € 384.150 359.650 228.325,83 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.526 5.799 8.620,48 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -576.434 -748.661 -1.059.346,81 Erträge (primär) € 0 -40.000 -147.597,85 Aufwendungen (primär) € 3.201.020 3.203.235 2.973.115,48 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 145.391 145.959 128.789,84 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.346.411 3.309.194 2.954.307,47 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.263.721 -2.248.738 -2.263.559,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 293.514 272.962 299.078,57 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 39.087 37.720 38.441,21 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.931.121 -1.938.056 -1.926.039,38 Erträge (primär) € -187 -188 -187,00 Aufwendungen (primär) € 12.208 18.462 10.428,45 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 948 775 1.644,11 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.969 19.049 11.885,56 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 851.826 641.526 -19.193,16 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 5.735,37 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,58 1,19 -0,04 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 26,86 32,23 42,37 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 46,33 45,33 42,86 Erläuterungen zur aktuellen Planung 263