E.4.5 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.369.437 -5.337.449 -5.772.182,36 Ordentliche Aufwendungen € 10.497.231 9.400.449 9.473.311,38 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 5.127.794 4.063.000 3.701.129,02 Finanzergebnis € -189.649 310.435 -622.299,77 Ordentliches Ergebnis € 4.938.146 4.373.435 3.078.829,25 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.213.500 -2.909.816 -2.355.853,24 Jahresergebnis € 2.724.645 1.463.619 722.976,01 260 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.317.357 -3.285.857 -3.290.985,27 Aufwendungen (primär) € 1.841.078 1.383.045 999.864,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.476.279 -1.902.812 -2.291.121,02 Erträge (primär) € 0 0 -246.774,50 Aufwendungen (primär) € 8.042.370 7.898.504 7.763.133,43 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 8.042.370 7.898.504 7.516.358,93 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -320,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -320,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.968.152 -3.664.311 -3.083.550,24 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 754.651 754.494 727.697,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.213.500 -2.909.816 -2.355.853,24 Erträge (primär) € -2.252.080 -2.251.592 -3.020.496,36 Aufwendungen (primär) € 624.134 629.335 874.407,70 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.627.946 -1.622.257 -2.146.088,66 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 2.724.645 1.463.619 722.976,01 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 2.806,76 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 5,09 2,74 1,35 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 53,00 55,87 67,21 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 124,71 124,21 119,60 Erläuterungen 261 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 25.000.000,00 25.000.000,00 75.841.666,67 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 100.000.000,00 100.000.000,00 80.778.966,49 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.500.000,00 20.500.000,00 19.394.599,89 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.063.032,70 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000,00 12.000.000,00 11.214.966,75 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000,00 1.000.000,00 882.975,77 262 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erträge (primär) € -2.309.747 -2.319.747 -2.278.013,82 Aufwendungen (primär) € 1.596.533 1.095.335 857.352,05 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -5.838 -5.388 -12.897,08 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -719.052 -1.229.800 -1.433.558,85 Erträge (primär) € 0 0 -142.351,15 Aufwendungen (primär) € 4.767.782 4.682.691 4.435.710,92 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -163.841 -147.893 -136.621,65 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.603.941 4.534.798 4.156.738,12 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -320,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -320,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -601.356 -1.418.015 -819.545,76 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 461.627 461.507 419.004,48 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -43.744 -46.548 -43.715,33 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -183.473 -1.003.056 -444.256,61 Erträge (primär) € -2.252.080 -2.251.404 -3.020.496,36 Aufwendungen (primär) € 612.278 617.302 872.091,74 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -474 -911 -1.131,88 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.640.277 -1.635.013 -2.149.536,50 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 2.061.139 666.929 129.066,16 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,85 1,25 0,24 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 65,39 71,48 87,98 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 76,88 76,38 74,14 Erläuterungen zur aktuellen Planung 263 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 13.000,00 13.000,00 12.924,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 60,00 60,00 43,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 1,50 1,50 0,36 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.921,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.500,00 15.500,00 15.908,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 99,36 99,36 99,92 264 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erträge (primär) € -1.007.610 -966.110 -1.012.971,45 Aufwendungen (primär) € 244.545 287.710 142.512,20 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.838 5.388 12.897,08 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -757.227 -673.012 -857.562,17 Erträge (primär) € 0 0 -104.423,35 Aufwendungen (primär) € 3.274.588 3.215.813 3.327.422,51 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 163.841 147.893 136.621,65 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.438.429 3.363.706 3.359.620,81 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.366.796 -2.246.296 -2.264.004,48 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 293.025 292.988 308.692,52 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 43.744 46.548 43.715,33 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.030.027 -1.906.761 -1.911.596,63 Erträge (primär) € 0 -188 0,00 Aufwendungen (primär) € 11.857 12.034 2.315,96 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 474 911 1.131,88 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.331 12.756 3.447,84 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 663.506 796.689 593.909,85 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 2.806,76 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,24 1,49 1,11 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 28,54 27,49 30,08 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 47,83 47,83 45,46 Erläuterungen zur aktuellen Planung 265