E.4.5 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.492.727 -5.526.191 -6.881.696,53 Ordentliche Aufwendungen € 9.480.715 8.979.864 8.925.523,68 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.987.988 3.453.673 2.043.827,15 Finanzergebnis € 60.228 -139.746 -139.834,36 Ordentliches Ergebnis € 4.048.216 3.313.928 1.903.992,79 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.844.122 -2.643.725 -4.529.978,65 Jahresergebnis € 1.204.094 670.203 -2.625.985,86 258 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.400.756 -3.133.857 -3.512.559,05 Aufwendungen (primär) € 1.224.000 956.500 433.866,58 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.176.756 -2.177.357 -3.078.692,47 Erträge (primär) € -40.000 -40.000 -386.930,44 Aufwendungen (primär) € 7.887.260 7.454.962 7.868.228,56 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.847.260 7.414.962 7.481.298,12 Erträge (primär) € 0 0 -150,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -71,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -221,50 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.542.208 -3.347.891 -5.183.400,72 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 698.086 704.166 653.422,07 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.844.122 -2.643.725 -4.529.978,65 Erträge (primär) € -2.251.971 -2.552.334 -3.448.899,02 Aufwendungen (primär) € 629.683 628.656 950.507,66 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.622.288 -1.923.678 -2.498.391,36 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.204.094 670.203 -2.625.985,86 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 2.000 26.745,95 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,24 1,25 -4,95 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 58,44 63,34 78,65 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 121,47 121,22 123,64 Erläuterungen 259 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 25.000.000,00 35.000.000,00 16.666.666,67 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 70.000.000,00 59.000.000,00 96.214.828,37 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.000.000,00 18.000.000,00 21.352.786,97 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.177.489,21 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 10.000.000,00 12.000.000,00 10.585.375,62 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.050.000,00 1.050.000,00 1.005.424,94 260 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erträge (primär) € -2.286.646 -2.219.747 -2.350.086,78 Aufwendungen (primär) € 864.350 654.850 309.792,09 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -5.799 -6.053 -4.850,29 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.428.095 -1.570.950 -2.045.144,98 Erträge (primär) € 0 0 -201.210,39 Aufwendungen (primär) € 4.684.025 4.521.093 4.767.460,11 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -145.959 -124.696 -115.569,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.538.066 4.396.397 4.450.680,72 Erträge (primär) € 0 0 -150,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -71,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -221,50 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.293.470 -1.084.332 -1.726.144,56 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 425.124 430.758 406.543,77 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -37.720 -42.058 -30.894,69 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -906.066 -695.631 -1.350.495,48 Erträge (primär) € -2.251.783 -2.252.147 -3.448.711,02 Aufwendungen (primär) € 611.221 609.489 939.878,54 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -775 -347 -982,40 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.641.337 -1.643.005 -2.509.814,88 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 562.568 486.811 -1.454.996,12 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 500 24.465,75 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,05 0,91 -2,74 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 73,68 77,30 99,71 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 76,40 76,40 82,20 Erläuterungen zur aktuellen Planung Auf Grund der räumlichen Gegebenheiten sowie aus Sicherheitsgründen ist es auch weiterhin notwendig Sicherheitskräfte bei KaSt einzusetzen. Der Ansatz für Vergütungen Leistungen wird daher weiter benötigt. Der Ansatz ist zweckgebunden. K1 - Sachbudget: zusätzlich 200.000 € für Sonstige Zinsen aufgrund der Niedrigzinsphase und die damit verbundenen Strafzinsen für Einlagen. 261 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 7.000,00 8.000,00 7.135,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 140,00 54,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 2,00 0,95 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.384,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.200,00 15.100,00 15.332,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 97,44 96,80 99,66 262 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erträge (primär) € -1.114.110 -914.110 -1.162.472,27 Aufwendungen (primär) € 359.650 301.650 124.074,49 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.799 6.053 4.850,29 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -748.661 -606.407 -1.033.547,49 Erträge (primär) € -40.000 -40.000 -185.720,05 Aufwendungen (primär) € 3.203.235 2.933.870 3.100.768,45 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 145.959 124.696 115.569,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.309.194 3.018.565 3.030.617,40 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.248.738 -2.263.559 -3.457.256,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 272.962 273.408 246.878,30 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 37.720 42.058 30.894,69 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.938.056 -1.948.094 -3.179.483,17 Erträge (primär) € -188 -300.187 -188,00 Aufwendungen (primär) € 18.462 19.167 10.629,12 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 775 347 982,40 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 19.049 -280.673 11.423,52 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 641.526 183.392 -1.170.989,74 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 1.500 2.280,20 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,19 0,34 -2,21 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 32,23 38,54 38,93 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,07 44,82 41,44 Erläuterungen zur aktuellen Planung Bezugnehmend auf dem Beschluss des Ältestenrates vom 11.05.2016 zur Erweiterung des umsatzlichen Unternehmensbereiches der Stadt aufgrund Änderung des Umsatzsteuergesetzes § 2b UStG wird eine externe Beraterfirma benötigt. Der Ansatz für Kosten für Sachverständige und Gutachten wurde darauf hin erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden. 263