E.4.3 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.388.756 -5.369.437 -6.259.141 Ordentliche Aufwendungen € 10.408.635 10.497.231 9.999.110 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 5.019.879 5.127.794 3.739.969 Finanzergebnis € -189.715 -189.649 -706.735 Ordentliches Ergebnis € 4.830.164 4.938.146 3.033.234 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 40 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -3.763.779 -2.213.500 -2.934.506 Jahresergebnis € 1.066.386 2.724.645 98.769 246 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.337.857 -3.317.357 -3.296.197 Aufwendungen (primär) € 1.727.578 1.841.078 1.595.987 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.610.279 -1.476.279 -1.700.210 Erträge (primär) € 0 0 -319.120 Aufwendungen (primär) € 8.067.998 8.042.370 7.760.051 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 8.067.998 8.042.370 7.440.931 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -4.583.655 -2.968.152 -3.664.311 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 819.876 754.651 729.805 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.763.779 -2.213.500 -2.934.506 Erträge (primär) € -2.250.899 -2.252.080 -3.660.529 Aufwendungen (primär) € 623.344 624.134 953.083 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.627.555 -1.627.946 -2.707.446 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.066.386 2.724.645 98.769 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 5.918 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,99 5,09 0,19 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 53,64 53,00 69,67 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenp ANZ 123,99 121,99 108,76 Erläuterungen 247 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 25.000.000 25.000.000 0 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 100.000.000 100.000.000 96.738.868 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.500.000 20.500.000 27.935.484 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000 1.200.000 943.283 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000 12.000.000 20.958.303 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000 1.000.000 858.825 248 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erträge (primär) € -2.329.747 -2.309.747 -2.291.381 Aufwendungen (primär) € 1.477.133 1.596.533 1.477.907 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -5.838 -5.838 -9.032 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -858.452 -719.052 -822.506 Erträge (primär) € 0 0 -206.251 Aufwendungen (primär) € 4.749.417 4.767.782 4.510.707 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -181.454 -163.841 -133.714 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.567.963 4.603.941 4.170.742 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.800.234 -601.356 -1.418.015 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 521.809 461.627 433.201 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -52.256 -43.744 -48.978 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.330.682 -183.473 -1.033.792 Erträge (primär) € -2.250.899 -2.252.080 -3.660.529 Aufwendungen (primär) € 611.111 612.278 950.472 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -364 -474 -1.018 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.640.152 -1.640.277 -2.711.076 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 738.677 2.061.139 -396.632 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,38 3,85 -0,75 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 66,99 65,39 88,42 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 77,38 76,38 67,72 Erläuterungen zur aktuellen Planung 249 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 13.000 13.000 12.987 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 60 60 63 Rechtsmittelerfolgsquote % 1,50 1,50 0,62 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600 15.600 15.951 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.500 15.500 15.927 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 99,36 99,36 99,85 250 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erträge (primär) € -1.008.110 -1.007.610 -1.004.816 Aufwendungen (primär) € 250.445 244.545 118.079 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.838 5.838 9.032 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -751.827 -757.227 -877.704 Erträge (primär) € 0 0 -112.869 Aufwendungen (primär) € 3.318.581 3.274.588 3.249.344 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 181.454 163.841 133.714 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.500.035 3.438.429 3.270.189 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.783.421 -2.366.796 -2.246.296 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 298.067 293.025 296.604 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 52.256 43.744 48.978 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.433.097 -2.030.027 -1.900.713 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 12.234 11.857 2.612 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 364 474 1.018 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.598 12.331 3.630 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 327.708 663.506 495.401 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 5.918 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,61 1,24 0,93 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 28,15 28,54 30,85 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 46,61 45,61 41,04 Erläuterungen zur aktuellen Planung 251