E.4.3 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Ruckdeschel Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -4.894.668 -5.417.657 -7.138.393 Ordentliche Aufwendungen € 11.495.246 11.486.423 11.030.976 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 6.600.578 6.068.766 3.892.584 Finanzergebnis € -3.689.876 -3.689.758 -5.380.353 Ordentliches Ergebnis € 2.910.702 2.379.008 -1.487.770 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -5.097.561 -4.655.629 -3.792.912 Jahresergebnis € -2.186.859 -2.276.621 -5.280.682 244 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Budgetsicht: Erträge (primär) € -2.843.868 -3.356.857 -3.425.462 Aufwendungen (primär) € 1.386.581 1.490.781 838.427 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.457.287 -1.866.076 -2.587.035 Erträge (primär) € 0 -10.000 -322.699 Aufwendungen (primär) € 9.497.039 9.383.217 9.515.862 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.497.039 9.373.217 9.193.163 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.974.990 -5.512.394 -4.552.830 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 877.429 856.765 759.918 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -5.097.561 -4.655.629 -3.792.912 Erträge (primär) € -5.750.800 -5.750.800 -12.395.059 Aufwendungen (primär) € 621.750 622.667 4.301.161 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -5.129.050 -5.128.133 -8.093.897 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -2.186.859 -2.276.621 -5.280.682 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -3,98 -4,14 -9,69 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 74,70 79,31 110,38 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 125,71 131,21 116,68 Erläuterungen 245 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte L111310006 Zentraler Zahlungsverkehr/Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 80.000.000 80.000.000 6.666.667 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 170.000.000 85.000.000 174.121.914 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 35.000.000 25.000.000 35.045.003 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.400.000 1.100.000 1.418.147 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 25.000.000 12.000.000 25.711.822 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.500.000 2.200.000 1.550.869 246 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -1.775.281 -2.332.747 -2.427.014 Aufwendungen (primär) € 959.241 1.036.441 660.212 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -7.015 -6.547 -6.006 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -823.055 -1.302.853 -1.772.808 Erträge (primär) € 0 -10.000 -193.830 Aufwendungen (primär) € 5.522.024 5.420.225 5.465.574 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -210.309 -208.722 -237.207 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 5.311.716 5.201.503 5.034.537 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.255.320 -2.236.686 -1.768.647 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 518.274 442.728 436.681 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -77.165 -53.618 -50.191 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.814.211 -1.847.576 -1.382.157 Erträge (primär) € -5.750.800 -5.750.800 -12.395.059 Aufwendungen (primär) € 610.761 611.092 4.299.257 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -225 -316 -336 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -5.140.264 -5.140.024 -8.096.138 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -2.465.814 -3.088.950 -6.216.566 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -4,48 -5,62 -11,40 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 106,12 114,51 144,85 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 75,38 78,38 70,79 Erläuterungen zur aktuellen Planung 247 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde￾und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 11.000 11.000 11.239 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 100 60 102 Rechtsmittelerfolgsquote % 0,50 0,50 0,90 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 16.500 16.500 16.647 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 16.500 16.500 16.647 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 100,00 100,00 100,00 248 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -1.068.587 -1.024.110 -998.448 Aufwendungen (primär) € 427.340 454.340 178.215 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 7.015 6.547 6.006 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -634.232 -563.223 -814.228 Erträge (primär) € 0 0 -128.869 Aufwendungen (primär) € 3.975.015 3.962.992 4.050.288 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 210.309 208.722 237.207 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.185.323 4.171.714 4.158.626 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.719.670 -3.275.708 -2.784.183 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 359.155 414.037 323.237 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 77.165 53.618 50.191 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.283.350 -2.808.053 -2.410.755 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 10.989 11.575 1.905 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 225 316 336 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 11.214 11.891 2.240 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 278.955 812.329 935.884 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,51 1,48 1,72 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 24,21 23,12 24,34 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 50,33 52,83 45,89 Erläuterungen zur aktuellen Planung 249