E.4.3 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.415.657 -5.388.756 -6.470.520 Ordentliche Aufwendungen € 11.121.041 10.408.635 9.531.967 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 5.705.384 5.019.879 3.061.448 Finanzergebnis € -189.671 -189.715 -447.919 Ordentliches Ergebnis € 5.515.713 4.830.164 2.613.529 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -1.516 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -3.871.492 -3.763.779 -2.222.722 Jahresergebnis € 1.644.221 1.066.386 389.292 244 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.354.857 -3.337.857 -3.371.430 Aufwendungen (primär) € 1.379.031 1.727.578 1.139.678 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.975.826 -1.610.279 -2.231.752 Erträge (primär) € -10.000 0 -359.547 Aufwendungen (primär) € 9.129.829 8.067.998 7.842.154 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.119.829 8.067.998 7.482.607 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -4.552.858 -4.583.655 -2.968.152 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 681.366 819.876 745.430 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.871.492 -3.763.779 -2.222.722 Erträge (primär) € -2.250.800 -2.250.899 -3.761.826 Aufwendungen (primär) € 622.510 623.344 1.122.985 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.628.290 -1.627.555 -2.638.842 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.644.221 1.066.386 389.292 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,02 1,99 0,72 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 50,45 53,64 73,22 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 126,21 126,21 113,06 Erläuterungen 245 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 0 25.000.000 0 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 100.000.000 100.000.000 85.415.096 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.500.000 20.500.000 22.029.966 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000 1.200.000 1.212.214 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000 12.000.000 15.650.479 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000 1.000.000 1.428.839 246 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erträge (primär) € -2.330.747 -2.329.747 -2.319.944 Aufwendungen (primär) € 964.391 1.477.133 1.008.305 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -6.020 -5.838 -7.597 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.372.376 -858.452 -1.319.236 Erträge (primär) € -10.000 0 -192.664 Aufwendungen (primär) € 5.370.083 4.749.417 4.633.978 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -199.984 -181.454 -128.545 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 5.160.099 4.567.963 4.312.769 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.768.648 -1.800.234 -601.356 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 363.247 521.809 450.261 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -51.292 -52.256 -46.889 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.456.693 -1.330.682 -197.984 Erträge (primär) € -2.250.800 -2.250.899 -3.761.826 Aufwendungen (primär) € 610.599 611.111 1.120.360 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -337 -364 -556 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.640.538 -1.640.152 -2.642.022 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 690.492 738.677 153.528 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,27 1,38 0,29 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 66,11 66,99 92,56 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 77,38 77,38 70,51 Erläuterungen zur aktuellen Planung 247 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde￾und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 13.000 13.000 10.783 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 60 60 59 Rechtsmittelerfolgsquote % 1,50 1,50 0,62 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 16.000 15.600 16.156 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 16.000 15.500 16.140 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 100,00 99,36 99,90 248 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erträge (primär) € -1.024.110 -1.008.110 -1.051.486 Aufwendungen (primär) € 414.640 250.445 131.373 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6.020 5.838 7.597 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -603.450 -751.827 -912.516 Erträge (primär) € 0 0 -166.883 Aufwendungen (primär) € 3.759.747 3.318.581 3.208.176 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 199.984 181.454 128.545 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.959.730 3.500.035 3.169.837 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.784.210 -2.783.421 -2.366.796 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 318.119 298.067 295.169 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 51.292 52.256 46.889 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.414.799 -2.433.097 -2.024.738 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 11.910 12.234 2.624 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 337 364 556 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.248 12.598 3.180 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 953.730 327.708 235.764 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,75 0,61 0,44 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 24,46 28,15 33,15 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 48,83 48,83 42,55 Erläuterungen zur aktuellen Planung 249