E.4.3 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Ruckdeschel Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.417.657 -5.415.657 -6.918.643 Ordentliche Aufwendungen € 11.486.423 11.121.041 9.292.752 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 6.068.766 5.705.384 2.374.109 Finanzergebnis € -3.689.758 -189.671 -4.993.969 Ordentliches Ergebnis € 2.379.008 5.515.713 -2.619.860 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.655.629 -3.871.492 -3.830.525 Jahresergebnis € -2.276.621 1.644.221 -6.450.386 244 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.356.857 -3.354.857 -3.365.092 Aufwendungen (primär) € 1.490.781 1.379.031 784.562 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.866.076 -1.975.826 -2.580.529 Erträge (primär) € -10.000 -10.000 -382.879 Aufwendungen (primär) € 9.383.217 9.129.829 8.072.559 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.373.217 9.119.829 7.689.681 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.512.394 -4.552.858 -4.583.655 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 856.765 681.366 753.130 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.655.629 -3.871.492 -3.830.525 Erträge (primär) € -5.750.800 -2.250.800 -11.463.912 Aufwendungen (primär) € 622.667 622.510 3.734.900 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -5.128.133 -1.628.290 -7.729.012 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -2.276.621 1.644.221 -6.450.386 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 5.080 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -4,14 3,02 -11,89 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 79,31 50,45 121,38 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 125,71 126,21 110,79 Erläuterungen 245 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 80.000.000 0 0 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 85.000.000 100.000.000 85.895.674 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 25.000.000 20.500.000 28.390.591 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.100.000 1.200.000 1.101.272 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000 12.000.000 18.541.817 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 2.200.000 1.000.000 2.269.297 246 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -2.332.747 -2.330.747 -2.357.749 Aufwendungen (primär) € 1.036.441 964.391 630.159 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -6.547 -6.020 -6.914 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.302.853 -1.372.376 -1.734.504 Erträge (primär) € -10.000 -10.000 -194.020 Aufwendungen (primär) € 5.420.225 5.370.083 4.617.073 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -208.722 -199.984 -190.799 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 5.201.503 5.160.099 4.232.254 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.236.686 -1.768.648 -1.800.234 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 442.728 363.247 442.841 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -53.618 -51.292 -45.389 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.847.576 -1.456.693 -1.402.783 Erträge (primär) € -5.750.800 -2.250.800 -11.463.912 Aufwendungen (primär) € 611.092 610.599 3.732.656 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -316 -337 -366 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -5.140.024 -1.640.538 -7.731.622 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -3.088.950 690.492 -6.636.655 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 5.080 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -5,62 1,27 -12,23 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 114,51 66,11 157,05 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 78,38 77,38 70,94 Erläuterungen zur aktuellen Planung 247 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde￾und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 11.000 13.000 11.389 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 60 60 59 Rechtsmittelerfolgsquote % 0,50 1,50 0,55 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 16.500 16.000 16.594 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 16.500 16.000 16.541 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 100,00 100,00 99,68 248 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -1.024.110 -1.024.110 -1.007.343 Aufwendungen (primär) € 454.340 414.640 154.404 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6.547 6.020 6.914 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -563.223 -603.450 -846.025 Erträge (primär) € 0 0 -188.858 Aufwendungen (primär) € 3.962.992 3.759.747 3.455.486 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 208.722 199.984 190.799 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.171.714 3.959.730 3.457.427 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.275.708 -2.784.210 -2.783.421 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 414.037 318.119 310.289 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 53.618 51.292 45.389 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.808.053 -2.414.799 -2.427.743 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 11.575 11.910 2.244 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 316 337 366 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 11.891 12.248 2.610 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 812.329 953.730 186.269 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,48 1,75 0,34 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 23,12 24,46 29,43 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 52,83 52,83 39,85 Erläuterungen zur aktuellen Planung 249