E.4.3 Kassen- und Steueramt (KaSt)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.337.449 -5.337.540 -6.186.570,17 Ordentliche Aufwendungen € 9.400.449 9.535.668 9.989.158,96 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 4.063.000 4.198.128 3.802.588,79 Finanzergebnis € 310.435 60.564 -646.433,77 Ordentliches Ergebnis € 4.373.435 4.258.692 3.156.155,02 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -1.466,41 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.909.816 -2.333.494 -2.874.969,20 Jahresergebnis € 1.463.619 1.925.197 279.719,41 246 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.285.857 -3.285.857 -4.493.796,39 Aufwendungen (primär) € 1.383.045 1.249.300 777.597,92 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.902.812 -2.036.557 -3.716.198,47 Erträge (primär) € 0 0 -332.854,45 Aufwendungen (primär) € 7.898.504 7.916.990 8.338.150,60 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.898.504 7.916.990 8.005.296,15 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.664.311 -3.082.306 -3.542.208,36 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 754.494 748.812 667.239,16 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.909.816 -2.333.494 -2.874.969,20 Erträge (primär) € -2.251.592 -2.251.683 -2.299.995,48 Aufwendungen (primär) € 629.335 629.942 1.165.586,41 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.622.257 -1.621.741 -1.134.409,07 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.463.619 1.925.197 279.719,41 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 78.489,88 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,74 3,57 0,52 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 55,87 56,53 68,28 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 124,21 122,71 114,90 Erläuterungen 247 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 25.000.000,00 25.000.000,00 9.041.666,67 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 100.000.000,00 70.000.000,00 101.661.310,46 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 20.500.000,00 20.500.000,00 27.936.277,36 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.217.783,50 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000,00 11.000.000,00 12.896.441,97 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000,00 1.000.000,00 1.033.248,92 248 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Erträge (primär) € -2.319.747 -2.319.747 -2.495.534,36 Aufwendungen (primär) € 1.095.335 865.150 584.275,67 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -5.388 -5.526 -7.322,79 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.229.800 -1.460.123 -1.918.581,48 Erträge (primär) € 0 0 -143.036,69 Aufwendungen (primär) € 4.682.691 4.715.969 4.740.696,88 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -147.893 -145.391 -141.545,59 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.534.798 4.570.578 4.456.114,60 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.418.015 -818.585 -1.293.470,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 461.507 455.298 385.843,76 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -46.548 -39.087 -39.145,14 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.003.056 -402.374 -946.771,54 Erträge (primär) € -2.251.404 -2.251.496 -2.299.807,48 Aufwendungen (primär) € 617.302 617.734 1.156.331,13 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -911 -948 -1.014,10 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.635.013 -1.634.710 -1.144.490,45 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 666.929 1.073.371 446.271,13 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 74.713,66 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,25 1,99 0,83 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 71,48 73,74 75,65 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 76,38 76,38 71,01 Erläuterungen zur aktuellen Planung Auf Grund der anhaltenden Niedrigzinsphase stellt die Sparkasse Nürnberg seit Januar 2020 Verwahrentgelte für Guthaben städtischer Konten in Rechnung, weshalb eine Erhöhung des Ansatzes der Sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen um 250.000 Euro unumgänglich ist. 249 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 13.000,00 10.000,00 14.555,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 60,00 140,00 48,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 1,50 2,00 0,39 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.525,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.500,00 15.200,00 15.517,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 99,36 97,44 99,95 250 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Erträge (primär) € -966.110 -966.110 -1.998.262,03 Aufwendungen (primär) € 287.710 384.150 193.322,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.388 5.526 7.322,79 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -673.012 -576.434 -1.797.616,99 Erträge (primär) € 0 0 -189.817,76 Aufwendungen (primär) € 3.215.813 3.201.020 3.597.453,72 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 147.893 145.391 141.545,59 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.363.706 3.346.411 3.549.181,55 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.246.296 -2.263.721 -2.248.738,20 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 292.988 293.514 281.395,40 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 46.548 39.087 39.145,14 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.906.761 -1.931.121 -1.928.197,66 Erträge (primär) € -188 -187 -188,00 Aufwendungen (primär) € 12.034 12.208 9.255,28 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 911 948 1.014,10 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.756 12.969 10.081,38 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 796.689 851.826 -166.551,72 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 3.776,22 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,49 1,58 -0,31 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 27,49 26,86 55,35 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 47,83 46,33 43,89 Erläuterungen zur aktuellen Planung 251