E.4.5 Stadtkämmerei (Stk)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Stadtkämmerei Verantwortung Hr. Lang Produkte 111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -1.095.963 -1.073.407 -1.052.768 Ordentliche Aufwendungen € 3.911.984 3.524.467 3.422.655 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 2.816.021 2.451.060 2.369.887 Finanzergebnis € 8 6 6 Ordentliches Ergebnis € 2.816.029 2.451.066 2.369.893 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.336.585 -2.117.469 -1.957.375 Jahresergebnis € 479.444 333.597 412.518 258 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Budgetsicht: Erträge (primär) € -1.095.963 -1.005.963 -1.052.768 Aufwendungen (primär) € 89.886 92.805 83.254 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.006.077 -913.158 -969.514 Erträge (primär) € 0 -67.444 -120.291 Aufwendungen (primär) € 3.732.155 3.392.284 3.361.449 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.732.155 3.324.840 3.241.158 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.630.953 -2.427.920 -2.241.423 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 294.367 310.452 284.048 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.336.585 -2.117.469 -1.957.375 Erträge (primär) € -44.166 -43.300 -42.331 Aufwendungen (primär) € 134.117 82.683 140.579 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 89.951 39.383 98.248 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 479.444 333.597 412.518 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,88 0,62 0,77 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 28,02 30,46 30,76 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 44,50 44,50 39,58 Erläuterungen 259 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen Die Stadtkämmerei (Stk) ist erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Neben der Behandlung von grundsätzlichen Angelegenheiten (z.B. Sponsoring und Kostenrecht) fallen hierunter insbesondere die Aufstellung, der Vollzug, die Koordinierung und Überwachung des Haushaltsplans. Gemeinsam mit DIP und PA wird das zentrale Controlling durchgeführt. Seit 2017 ist das Bauinvestitionscontrolling bei Stk angesiedelt. Die Bilanzbuchhaltung von Stk erstellt den städtischen und konsolidierten Jahresabschluss. Die Erfassung und Fortschreibung des städt. Anlagevermögens erfolgt durch die Anlagenbuchhaltung. Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, Abwicklung von Nachlässen und Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Leistungen L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg. Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Neuanlage von Kostenstellen ANZ 150 150 33 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 700 700 610 Aufgenommene Darlehen ANZ 133 133 137 BIC-Maßnahmen (bis Projekt Freeze) ANZ 130 128 156 Ziel 1: Einbringung des HHPlanentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 260 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erträge (primär) € -44.763 -44.863 -44.882 Aufwendungen (primär) € 55.621 58.930 48.314 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -258 -228 -266 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 10.600 13.839 3.166 Erträge (primär) € 0 0 -106.847 Aufwendungen (primär) € 2.949.277 2.656.164 2.728.808 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -9.110 -4.388 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.940.167 2.651.776 2.621.961 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.711.587 -2.507.512 -2.312.106 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 146.031 158.107 154.641 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.379 -4.271 -4.280 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.569.935 -2.353.676 -2.161.745 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 144 141 249 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 -11 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 144 141 238 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 380.976 312.079 463.620 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,70 0,58 0,86 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,49 1,65 1,68 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 34,10 34,10 31,51 Erläuterungen zur aktuellen Planung 261 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen. Leistungen L111340001 Stiftungsverwaltung Ziele und Kennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 4.919.541 4.332.650 5.808.495 Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen EK-Rentabilität aller Stiftungen % 2,43 2,02 -3,56 Eigenkapital aller Stiftungen € 289.895.600 305.934.700 285.503.985 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 7.049.062 6.186.371 -10.161.222 Ziel 2: Verwaltungskostenanteil Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 7,29 8,95 7,39 Kosten der Stiftungsverwaltung € 969.600 1.082.000 1.004.655 Bruttoerträge aller Stiftungen € 13.307.803 12.088.979 13.596.317 Anlagevermögen aller Stiftungen € 279.524.700 287.849.600 275.804.841 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,35 0,38 0,36 Ziel 3: Stiftungsneugründungen Bestehende Stiftungen ANZ 64 62 62 Stiftungsneugründungen ANZ 1 1 0 rechtsfähige Stiftungen ANZ 28 28 28 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 36 34 34 262 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erträge (primär) € -1.051.200 -961.100 -1.007.886 Aufwendungen (primär) € 34.265 33.875 34.941 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 258 228 266 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.016.677 -926.997 -972.680 Erträge (primär) € 0 -67.444 -13.444 Aufwendungen (primär) € 782.878 736.121 632.641 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 9.110 4.388 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 791.988 673.065 619.197 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 80.634 79.592 70.683 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 148.336 152.345 129.407 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.379 4.271 4.280 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 233.349 236.208 204.370 Erträge (primär) € -44.166 -43.300 -42.331 Aufwendungen (primär) € 133.973 82.542 140.330 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 11 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 89.807 39.242 98.010 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 98.468 21.518 -51.102 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,18 0,04 -0,09 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 115,90 127,10 134,00 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 10,40 10,40 8,07 Erläuterungen zur aktuellen Planung Der Kostendecker Stiftungsverwaltung weist im Planansatz 2024 wegen einer automatisierten und pauschalierten Personalkostenplanung kein ausgeglichenes Ergebnis auf. Tatsächlich werden im Rahmen des Jahresabschlusses sämtliche Kosten auf die Stiftungen umgelegt. 263