E.4.4 Stadtkämmerei (Stk)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Stadtkämmerei Verantwortung Hr. Lang Produkte 111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -1.048.707 -963.193 -903.291,69 Ordentliche Aufwendungen € 3.355.696 3.270.698 2.959.841,67 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 2.306.989 2.307.505 2.056.549,98 Finanzergebnis € 7 12 44,58 Ordentliches Ergebnis € 2.306.996 2.307.517 2.056.594,56 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.943.443 -2.172.214 -1.955.721,84 Jahresergebnis € 363.554 135.303 100.872,72 254 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Budgetsicht: Erträge (primär) € -981.263 -963.193 -895.011,69 Aufwendungen (primär) € 96.005 98.514 74.135,87 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -885.258 -864.679 -820.875,82 Erträge (primär) € -67.444 0 -124.770,63 Aufwendungen (primär) € 3.220.208 3.130.315 2.950.011,61 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.152.764 3.130.315 2.825.240,98 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.241.423 -2.470.314 -2.222.243,28 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 297.980 298.100 266.521,44 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.943.443 -2.172.214 -1.955.721,84 Erträge (primär) € -42.200 -41.100 -40.687,46 Aufwendungen (primär) € 81.690 82.980 92.916,86 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 39.490 41.880 52.229,40 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 363.554 135.303 100.872,72 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 1.355,35 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,68 0,25 0,19 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 31,25 29,45 30,52 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 43,50 42,50 39,25 Erläuterungen 255 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen Die Stadtkämmerei (Stk) ist erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Neben der Behandlung von grundsätzlichen Angelegenheiten (z.B. Sponsoring und Kostenrecht) fallen hierunter insbesondere die Aufstellung, der Vollzug, die Koordinierung und Überwachung des Haushaltsplans. Gemeinsam mit DIP und PA wird das zentrale Controlling durchgeführt. Seit 2017 ist das Bauinvestitionscontrolling bei Stk angesiedelt. Die Bilanzbuchhaltung von Stk erstellt den städtischen und konsolidierten Jahresabschluss. Die Erfassung und Fortschreibung des städt. Anlagevermögens erfolgt durch die Anlagenbuchhaltung. Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, Abwicklung von Nachlässen und Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Leistungen L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg. Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Genehmigte Budgetveränderungen der Teilbudgets K1 - I2 ANZ 1.150,00 1.150,00 1.098,00 Veränderungen von Verpflichtungsermächtigungen ANZ 180,00 130,00 240,00 Neuanlage von Kostenstellen ANZ 150,00 110,00 187,00 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 700,00 60,00 746,00 Aufgenommene Darlehen ANZ 130,00 125,00 134,67 BIC-Maßnahmen (bis Projekt Freeze) ANZ 125,00 100,00 135,08 Ziel 1: Einbringung des HH-planentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 256 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erträge (primär) € -44.863 -44.593 -44.886,00 Aufwendungen (primär) € 61.330 61.639 46.419,86 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -258 -337 -205,54 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 16.209 16.709 1.328,32 Erträge (primär) € 0 0 -110.472,65 Aufwendungen (primär) € 2.564.623 2.524.518 2.344.256,66 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.564.623 2.524.518 2.233.784,01 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.312.106 -2.532.157 -2.285.036,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 135.258 135.378 139.092,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -3.535 -3.530 -4.038,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.180.383 -2.400.309 -2.149.981,91 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 250 3.886 4.735,93 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -11 -24 -24,89 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 239 3.862 4.711,04 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 400.688 144.780 89.841,46 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 1.355,35 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,75 0,27 0,17 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,71 1,72 2,32 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 33,10 33,10 30,18 Erläuterungen zur aktuellen Planung 257 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen. Leistungen L111340001 Stiftungsverwaltung Ziele und Kennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 4.967.400,00 5.202.284,00 5.692.170,80 Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen EK-Rentabilität aller Stiftungen % 2,45 2,56 4,62 Eigenkapital aller Stiftungen € 295.393.000,00 288.632.700,00 290.601.793,06 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 7.249.701,00 7.401.005,00 13.424.156,13 Ziel 2: Verwaltungskostenanteil Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 7,70 7,46 6,42 Kosten der Stiftungsverwaltung € 936.300,00 919.000,00 850.125,69 Bruttoerträge aller Stiftungen € 12.154.683,00 12.314.979,00 13.240.777,03 Anlagevermögen aller Stiftungen € 292.243.355,24 273.040.700,00 271.509.472,00 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,32 0,34 0,31 Ziel 3: Stiftungsneugründungen Stiftungsneugründungen ANZ 1,00 2,00 2,00 Bestehende Stiftungen ANZ 60,00 58,00 59,00 rechtsfähige Stiftungen ANZ 27,00 27,00 27,00 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 33,00 31,00 32,00 258 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erträge (primär) € -936.400 -918.600 -850.125,69 Aufwendungen (primär) € 34.675 36.875 27.716,01 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 258 337 205,54 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -901.467 -881.387 -822.204,14 Erträge (primär) € -67.444 0 -14.297,98 Aufwendungen (primär) € 655.585 605.797 605.754,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 588.141 605.797 591.456,97 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 70.683 61.843 62.792,88 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 162.722 162.722 127.429,19 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 3.535 3.530 4.038,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 236.940 228.095 194.260,07 Erträge (primär) € -42.200 -41.100 -40.687,46 Aufwendungen (primär) € 81.440 79.094 88.180,93 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 11 24 24,89 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 39.251 38.018 47.518,36 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -37.135 -9.477 11.031,26 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,07 -0,02 0,02 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 137,61 134,96 127,52 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 10,40 9,40 9,07 Erläuterungen zur aktuellen Planung Der Kostendecker Stiftungsverwaltung weist im Planansatz 2022 wegen einer automatisierten und pauschalierten Personalkostenplanung kein ausgeglichenes Ergebnis auf. Tatsächlich werden im Rahmen des Jahresabschlusses sämtliche Kosten auf die Stiftungen umgelegt. 259