E.4.4 Stadtkämmerei (Stk)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Stadtkämmerei Verantwortung Hr. Lang Produkte 111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -910.543 -912.234 -816.368,48 Ordentliche Aufwendungen € 3.171.453 3.079.294 2.307.277,50 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 2.260.910 2.167.060 1.490.909,02 Finanzergebnis € 96 127 278,91 Ordentliches Ergebnis € 2.261.006 2.167.187 1.491.187,93 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.955.965 -2.076.567 -1.708.264,06 Jahresergebnis € 305.041 90.620 -217.076,13 252 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Budgetsicht: Erträge (primär) € -910.543 -912.043 -816.368,48 Aufwendungen (primär) € 121.236 284.987 50.264,31 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -789.307 -627.056 -766.104,17 Erträge (primär) € 0 0 -130.842,48 Aufwendungen (primär) € 3.004.669 2.742.839 2.336.212,60 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.004.669 2.742.839 2.205.370,12 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.258.090 -2.350.342 -1.930.558,08 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 302.125 273.776 222.294,02 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.955.965 -2.076.567 -1.708.264,06 Erträge (primär) € -40.100 -39.391 -37.295,09 Aufwendungen (primär) € 85.744 90.796 89.217,07 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 45.644 51.405 51.921,98 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 305.041 90.620 -217.076,13 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 2.000 19.947,98 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,57 0,17 -0,41 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 28,71 29,62 35,38 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 41,00 41,00 30,60 Erläuterungen 253 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen Die Stadtkämmerei (Stk) ist erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Neben der Behandlung von grundsätzlichen Angelegenheiten (z.B. Sponsoring und Kostenrecht) fallen hierunter insbesondere die Aufstellung, der Vollzug, die Koordinierung und Überwachung des Haushaltsplans. Gemeinsam mit OrgA und PA wird das zentrale Controlling durchgeführt. Seit 2017 ist das Bauinvestitionscontrolling bei Stk angesiedelt. Die Bilanzbuchhaltung von Stk erstellt den städtischen und konsolidierten Jahresabschluss. Die Erfassung und Fortschreibung des städt. Anlagevermögens erfolgt durch die Anlagenbuchhaltung. Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, Abwicklung von Nachlässen und Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Leistungen L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg. Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Genehmigte Budgetveränderungen der Teilbudgets K1 - I2 ANZ 1.080,00 1.080,00 1.195,00 Veränderungen von Verpflichtungsermächtigungen ANZ 120,00 120,00 142,00 Neuanlage von Kostenstellen ANZ 120,00 120,00 123,00 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 60,00 60,00 50,00 Aufgenommene Darlehen ANZ 120,00 120,00 119,33 BIC-Maßnahmen (bis Projekt Freeze) ANZ 120,00 0,00 0,00 Ziel 1: Einbringung des HH-planentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 254 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erträge (primär) € -43.843 -43.843 -24.204,53 Aufwendungen (primär) € 83.980 244.980 21.491,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -360 -360 -131,07 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 39.777 200.777 -2.843,65 Erträge (primär) € 0 0 -119.665,15 Aufwendungen (primär) € 2.418.496 2.165.503 1.772.682,93 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.418.496 2.165.503 1.653.017,78 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.306.354 -2.404.199 -1.983.098,64 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 140.903 118.545 84.093,86 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.114 -3.532 -3.354,19 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.169.564 -2.289.186 -1.902.358,97 Erträge (primär) € 0 -191 0,00 Aufwendungen (primär) € 8.573 13.468 17.129,82 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -33 -41 -105,08 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 8.540 13.236 17.024,74 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 297.248 90.330 -235.160,10 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 1.000 18.694,91 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,55 0,17 -0,44 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,75 1,82 1,43 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 31,55 31,60 21,20 Erläuterungen zur aktuellen Planung K1 - Sachbudget: Entfall des Ansatzes für die Inventarisierung von Anlagegegenstände i. H. v. 190.000 Euro; Saldoneutrale Umschichtung des Ansatzes für IKVS i. H. v. 30.000 Euro von Ref. I/II (Produkt 111113) zu Stk (Produkt 111330). K2 - Personalbudget: Anstieg der Personalaufwendungen um rd. 250.000 Euro ist unter anderem zurückzuführen auf die Übernahme der Anlagenbuchhaltung sowie allgemeine Personalkostensteigerungen 255 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen. Leistungen L111340001 Stiftungsverwaltung Ziele und Kennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 5.003.600,00 5.089.300,00 4.765.165,21 Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen EK-Rentabilität aller Stiftungen % 2,63 2,77 4,66 Eigenkapital aller Stiftungen € 270.597.900,00 264.234.700,00 266.253.782,68 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 7.112.421,00 7.323.515,00 12.416.815,42 Ziel 2: Verwaltungskostenanteil Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 7,10 6,70 4,50 Kosten der Stiftungsverwaltung € 866.700,00 797.400,00 711.504,35 Bruttoerträge aller Stiftungen € 12.216.179,00 11.899.200,00 15.808.754,00 Anlagevermögen aller Stiftungen € 261.650.000,00 255.207.000,00 258.882.144,39 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,33 0,31 0,28 Ziel 3: Stiftungsneugründungen Stiftungsneugründungen ANZ 1,00 1,00 1,00 Bestehende Stiftungen ANZ 51,00 50,00 51,00 rechtsfähige Stiftungen ANZ 23,00 22,00 23,00 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 28,00 28,00 28,00 256 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erträge (primär) € -866.700 -868.200 -792.163,95 Aufwendungen (primär) € 37.256 40.007 28.772,36 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 360 360 131,07 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -829.084 -827.833 -763.260,52 Erträge (primär) € 0 0 -11.177,33 Aufwendungen (primär) € 586.173 577.335 563.529,67 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 586.173 577.335 552.352,34 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 48.263 53.856 52.540,56 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 161.222 155.231 138.200,16 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.114 3.532 3.354,19 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 213.599 212.619 194.094,91 Erträge (primär) € -40.100 -39.200 -37.295,09 Aufwendungen (primär) € 77.171 77.328 72.087,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 33 41 105,08 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 37.104 38.169 34.897,24 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 7.793 290 18.083,97 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 1.000 1.253,07 Standardkennzahlen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,01 0,00 0,03 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 131,22 132,45 128,62 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 9,45 9,40 9,40 Erläuterungen zur aktuellen Planung Der Kostendecker Stiftungsverwaltung weist im Planansatz 2019 wegen einer automatisierten und pauschalierten Personalkostenplanung kein ausgeglichenes Ergebnis auf. Tatsächlich werden im Rahmen des Jahresabschlusses sämtliche Kosten auf die Stiftungen umgelegt. 257