E.4.5 Stadtkämmerei (Stk)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Stadtkämmerei Verantwortung Hr. Lang Produkte 111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -963.193 -943.634 -924.534,29 Ordentliche Aufwendungen € 3.270.698 3.177.578 3.175.853,55 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 2.307.505 2.233.944 2.251.319,26 Finanzergebnis € 12 42 91,00 Ordentliches Ergebnis € 2.307.517 2.233.986 2.251.410,26 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.172.214 -1.905.066 -1.982.476,78 Jahresergebnis € 135.303 328.921 268.933,48 260 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personalund IT Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Budgetsicht: Erträge (primär) € -963.193 -943.443 -917.334,29 Aufwendungen (primär) € 98.514 98.680 86.138,17 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -864.679 -844.763 -831.196,12 Erträge (primär) € 0 0 -142.168,23 Aufwendungen (primär) € 3.130.315 3.037.289 3.180.737,75 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.130.315 3.037.289 3.038.569,52 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.470.314 -2.220.933 -2.258.090,28 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 298.100 315.868 275.613,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.172.214 -1.905.066 -1.982.476,78 Erträge (primär) € -41.100 -41.291 -39.465,86 Aufwendungen (primär) € 82.980 82.751 83.502,72 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 41.880 41.460 44.036,86 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 135.303 328.921 268.933,48 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,25 0,61 0,50 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 29,45 29,70 29,11 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 42,50 42,00 39,57 Erläuterungen 261 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen Die Stadtkämmerei (Stk) ist erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Neben der Behandlung von grundsätzlichen Angelegenheiten (z.B. Sponsoring und Kostenrecht) fallen hierunter insbesondere die Aufstellung, der Vollzug, die Koordinierung und Überwachung des Haushaltsplans. Gemeinsam mit DIP und PA wird das zentrale Controlling durchgeführt. Seit 2017 ist das Bauinvestitionscontrolling bei Stk angesiedelt. Die Bilanzbuchhaltung von Stk erstellt den städtischen und konsolidierten Jahresabschluss. Die Erfassung und Fortschreibung des städt. Anlagevermögens erfolgt durch die Anlagenbuchhaltung. Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, Abwicklung von Nachlässen und Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Leistungen L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg. Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Genehmigte Budgetveränderungen der Teilbudgets K1 - I2 ANZ 1.150,00 1.100,00 1.177,00 Veränderungen von Verpflichtungsermächtigungen ANZ 130,00 130,00 103,00 Neuanlage von Kostenstellen ANZ 110,00 120,00 85,00 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 60,00 60,00 53,00 Aufgenommene Darlehen ANZ 125,00 120,00 131,17 BIC-Maßnahmen (bis Projekt Freeze) ANZ 100,00 60,00 123,08 Ziel 1: Einbringung des HH-planentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 262 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Erträge (primär) € -44.593 -43.843 -43.944,53 Aufwendungen (primär) € 61.639 65.680 58.267,53 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -337 -370 -304,95 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 16.709 21.467 14.018,05 Erträge (primär) € 0 0 -124.742,44 Aufwendungen (primär) € 2.524.518 2.439.062 2.596.671,71 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.524.518 2.439.062 2.471.929,27 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.532.157 -2.283.726 -2.306.353,44 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 135.378 152.171 147.012,28 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -3.530 -4.499 -4.247,42 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.400.309 -2.136.054 -2.163.588,58 Erträge (primär) € 0 -191 0,00 Aufwendungen (primär) € 3.886 4.662 8.479,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -24 -25 -34,54 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 3.862 4.447 8.444,46 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 144.780 328.922 330.803,20 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,27 0,61 0,62 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,72 1,75 2,01 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 33,10 32,60 30,54 Erläuterungen zur aktuellen Planung 263 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen. Leistungen L111340001 Stiftungsverwaltung Ziele und Kennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 5.202.284,00 5.045.450,00 5.855.592,20 Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen EK-Rentabilität aller Stiftungen % 2,56 2,65 7,26 Eigenkapital aller Stiftungen € 288.632.700,00 276.543.600,00 283.079.367,71 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 7.401.005,00 7.329.466,00 20.552.985,66 Ziel 2: Verwaltungskostenanteil Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 7,46 7,35 4,11 Kosten der Stiftungsverwaltung € 919.000,00 899.600,00 873.389,76 Bruttoerträge aller Stiftungen € 12.314.979,00 12.243.684,00 21.246.029,93 Anlagevermögen aller Stiftungen € 273.040.700,00 270.226.600,00 269.165.189,53 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,34 0,33 0,32 Ziel 3: Stiftungsneugründungen Stiftungsneugründungen ANZ 2,00 3,00 5,00 Bestehende Stiftungen ANZ 58,00 54,00 56,00 rechtsfähige Stiftungen ANZ 27,00 25,00 27,00 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 31,00 29,00 29,00 264 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Erträge (primär) € -918.600 -899.600 -873.389,76 Aufwendungen (primär) € 36.875 33.000 27.870,64 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 337 370 304,95 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -881.387 -866.230 -845.214,17 Erträge (primär) € 0 0 -17.425,79 Aufwendungen (primär) € 605.797 598.227 584.066,04 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 605.797 598.227 566.640,25 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 61.843 62.793 48.263,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 162.722 163.697 128.601,22 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 3.530 4.499 4.247,42 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 228.095 230.988 181.111,80 Erträge (primär) € -41.100 -41.100 -39.465,86 Aufwendungen (primär) € 79.094 78.089 75.023,72 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 24 25 34,54 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 38.018 37.014 35.592,40 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -9.477 -1 -61.869,72 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2021 Plan 2020 RE 2019 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,02 0,00 -0,12 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 134,96 134,63 138,62 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 9,40 9,40 9,03 Erläuterungen zur aktuellen Planung Der Kostendecker Stiftungsverwaltung weist im Planansatz 2021 wegen einer automatisierten und pauschalierten Personalkostenplanung kein ausgeglichenes Ergebnis auf. Tatsächlich werden im Rahmen des Jahresabschlusses sämtliche Kosten auf die Stiftungen umgelegt. 265