E.4.5 Stadtkämmerei (Stk)

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Stadtkämmerei Verantwortung Hr. Lang Produkte 111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -1.073.407 -1.048.707 -1.008.770 Ordentliche Aufwendungen € 3.524.467 3.355.696 3.121.424 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 2.451.060 2.306.989 2.112.654 Finanzergebnis € 6 7 18 Ordentliches Ergebnis € 2.451.066 2.306.996 2.112.672 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.117.469 -1.943.443 -2.194.873 Jahresergebnis € 333.597 363.554 -82.201 260 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen, Personal und IT Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Budgetsicht: Erträge (primär) € -1.005.963 -981.263 -1.000.490 Aufwendungen (primär) € 92.805 96.005 70.219 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -913.158 -885.258 -930.271 Erträge (primär) € -67.444 -67.444 -120.779 Aufwendungen (primär) € 3.392.284 3.220.208 3.014.715 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.324.840 3.152.764 2.893.936 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.427.920 -2.241.423 -2.470.314 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 310.452 297.980 275.442 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.117.469 -1.943.443 -2.194.873 Erträge (primär) € -43.300 -42.200 -41.235 Aufwendungen (primär) € 82.683 81.690 190.242 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 39.383 39.490 149.007 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 333.597 363.554 -82.201 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,62 0,68 -0,16 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 30,46 31,25 32,32 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenp ANZ 44,00 43,00 38,19 Erläuterungen 261 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen Die Stadtkämmerei (Stk) ist erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Neben der Behandlung von grundsätzlichen Angelegenheiten (z.B. Sponsoring und Kostenrecht) fallen hierunter insbesondere die Aufstellung, der Vollzug, die Koordinierung und Überwachung des Haushaltsplans. Gemeinsam mit DIP und PA wird das zentrale Controlling durchgeführt. Seit 2017 ist das Bauinvestitionscontrolling bei Stk angesiedelt. Die Bilanzbuchhaltung von Stk erstellt den städtischen und konsolidierten Jahresabschluss. Die Erfassung und Fortschreibung des städt. Anlagevermögens erfolgt durch die Anlagenbuchhaltung. Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, Abwicklung von Nachlässen und Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Leistungen L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen Ziele und Kennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg. Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Genehmigte Budgetveränderungen der Teilbudgets K1 - I2 ANZ 1.150 1.150 1.455 Veränderungen von Verpflichtungsermächtigungen ANZ 190 180 209 Neuanlage von Kostenstellen ANZ 150 150 137 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 700 700 611 Aufgenommene Darlehen ANZ 133 130 139 BIC-Maßnahmen (bis Projekt Freeze) ANZ 128 125 135 Ziel 1: Einbringung des HHPlanentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung Zielerreichung % 100,00 100,00 100,00 262 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erträge (primär) € -44.863 -44.863 -44.882 Aufwendungen (primär) € 58.930 61.330 44.118 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -228 -258 -165 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 13.839 16.209 -929 Erträge (primär) € 0 0 -105.394 Aufwendungen (primär) € 2.656.164 2.564.623 2.399.298 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.388 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.651.776 2.564.623 2.293.904 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.507.512 -2.312.106 -2.532.157 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 158.107 135.258 140.915 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.271 -3.535 -3.995 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.353.676 -2.180.383 -2.395.238 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 141 250 4.028 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 -11 -24 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 141 239 4.004 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 312.079 400.688 -98.259 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,58 0,75 -0,19 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,65 1,71 2,26 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 33,60 32,60 30,47 Erläuterungen zur aktuellen Planung 263 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen. Leistungen L111340001 Stiftungsverwaltung Ziele und Kennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 4.332.650 4.967.400 5.413.185 Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen EK-Rentabilität aller Stiftungen % 2,02 2,45 4,99 Eigenkapital aller Stiftungen € 305.934.700 295.393.000 301.473.603 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 6.186.371 7.249.701 15.033.510 Ziel 2: Verwaltungskostenanteil Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 8,95 7,70 6,98 Kosten der Stiftungsverwaltung € 1.082.000 936.300 955.608 Bruttoerträge aller Stiftungen € 12.088.979 12.154.683 13.694.398 Anlagevermögen aller Stiftungen € 287.849.600 292.243.355 285.403.077 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,38 0,32 0,34 Ziel 3: Stiftungsneugründungen Bestehende Stiftungen ANZ 62 60 62 Stiftungsneugründungen ANZ 1 1 2 rechtsfähige Stiftungen ANZ 28 27 28 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 34 33 34 264 Organisationseinheit: Stadtkämmerei Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erträge (primär) € -961.100 -936.400 -955.608 Aufwendungen (primär) € 33.875 34.675 26.101 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 228 258 165 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -926.997 -901.467 -929.343 Erträge (primär) € -67.444 -67.444 -15.385 Aufwendungen (primär) € 736.121 655.585 615.417 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.388 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 673.065 588.141 600.032 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 79.592 70.683 61.843 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 152.345 162.722 134.527 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.271 3.535 3.995 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 236.208 236.940 200.365 Erträge (primär) € -43.300 -42.200 -41.235 Aufwendungen (primär) € 82.542 81.440 186.214 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 11 24 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 39.242 39.251 145.003 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 21.518 -37.135 16.058 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,04 -0,07 0,03 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 127,10 137,61 123,93 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 10,40 10,40 7,72 Erläuterungen zur aktuellen Planung Der Kostendecker Stiftungsverwaltung weist im Planansatz 2023 wegen einer automatisierten und pauschalierten Personalkostenplanung kein ausgeglichenes Ergebnis auf. Tatsächlich werden im Rahmen des Jahresabschlusses sämtliche Kosten auf die Stiftungen umgelegt. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag bei Stk/3 um rund 120.400 Euro, der auf diese Stiftungen umgelegt und somit gleichzeitig zu einer Belastung bei den Stiftungen führt. Der Betrag wird im Rahmen der städtischen Steuererklärung an das Finanzamt abgeführt. 265