C.4.3 Feuerwehr (Fw)

Teilhaushalt: Geschäftsbereich 2.Bürgermeister Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Feuerwehr Verantwortung Hr. Skrok Produkte 126100 Brandschutz und Gefahrenabwehr 126110 Telekommunikationsnetz 126120 Integrierte Leitstelle (ILS) 128100 Bevölkerungsschutz Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -13.234.351 -12.885.880 -14.203.801,62 Ordentliche Aufwendungen € 53.798.243 50.769.826 52.609.090,32 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 40.563.893 37.883.946 38.405.288,70 Finanzergebnis € 272.118 296.850 329.825,66 Ordentliches Ergebnis € 40.836.011 38.180.796 38.735.114,36 Außerordentliches Ergebnis € -13.000 -8.000 -33.605,18 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € 3.380.235 3.063.765 3.370.437,37 Jahresergebnis € 44.203.245 41.236.561 42.071.946,55 122 Teilhaushalt: Geschäftsbereich 2.Bürgermeister Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Budgetsicht: Erträge (primär) € -12.504.350 -12.134.516 -12.633.975,40 Aufwendungen (primär) € 8.896.614 7.066.054 7.429.189,83 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.607.735 -5.068.461 -5.204.785,57 Erträge (primär) € -21.000 -20.000 -400.094,97 Aufwendungen (primär) € 38.867.527 38.220.292 36.038.295,86 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 38.846.527 38.200.292 35.638.200,89 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 155.500 156.700 155.749,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 155.500 156.700 155.749,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 3.156.105 2.854.664 3.168.829,08 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 224.129 209.102 201.608,29 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 3.380.235 3.063.765 3.370.437,37 Erträge (primär) € -728.001 -745.365 -1.587.992,80 Aufwendungen (primär) € 6.156.720 5.629.629 9.700.337,66 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 5.428.718 4.884.265 8.112.344,86 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 44.203.245 41.236.561 42.071.946,55 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 138.000 84.700 495.571,12 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 81,86 76,65 78,72 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 24,48 25,23 26,83 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 604,59 601,59 534,11 Erläuterungen 123 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Produkt: 126100 Brandschutz und Gefahrenabwehr Die Stadt Nürnberg ist für die Sicherstellung des Abwehrenden und Vorbeugenden Brand- und Gefahrenschutzes und der Technischen Hilfeleistung verantwortlich. Der Abwehrende Brandschutz und die Techn. Hilfeleistung umfassen Maßnahmen zur Rettung von Menschen und Tieren aus Notlagen, die z.B. durch Brände, Unfälle oder Naturereignisse hervorgerufen werden. Zudem sollen Sachwerte erhalten, die Umwelt geschützt und allg. Störungen der öffentl. Sicherheit und Ordnung beseitigt werden. Zum Vorbeugenden Brandschutz zählen u.a. die Feuerbeschau, Beratung Dritter, Bereitstellung von Sicherheitswachen bei Veranstaltungen oder bei Brand- und Explosionsgefahren sowie Brandschutzerziehung und -aufklärung. Die Anerkennung, Überprüfung und Beratung von Werkfeuerwehren gehört ebenfalls zu den Aufgaben. Leistungen L126100001 Abwehr. Brandschutz/Techn. Hilfeleistung L126100002 Vorbeugender Brand- und Gefahrenschutz Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Gefährdete Personen und Sachwerte im Stadtgebiet Nürnberg und außerhalb der Stadtgrenzen im Rahmen der gesetzlich vorgeschriebenen überörtlichen Hilfe sowie Personen, Bauherren, Architekten, Betreiber brandgefährlicher Einrichtungen, Ämter und Behörden, Veranstalter, Firmen und Dienstherrn. Zielgruppen: Schnellstmögliche Rettung von Menschen/Tieren; Schutz von Sachwerten; zeitgerechtes Beseitigen von Störungen der öffentl. Sicherheit/Ordnung; Schutz der Umwelt durch Techn. Hilfeleistungen; Leistungsfähige Werkfeuerwehren; Sicherstellung der Einhaltung von Standards des Vorbeugenden Brand-/ Gefahrenschutzes in besonders gefährdeten Objekten; zielgruppenorientierte Brandschutzerziehung/-aufklärung. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: In d. Hilfsfrist planer. erreichb. Bevölkerung >=92,2% Ant. der in der Hilfsfrist planerisch erreichb. Bevölkerung % 92,20 92,20 38,63 Ziel 2: Einhaltung der 85 Personalfunktionen/Tag 85 Personalfunktionen an jedem Tag ANZ 85,00 85,00 81,19 Ziel 3: Einhaltung der Hilfsfrist bei Mittelbränden >= 95 % Einhaltung der Hilfsfrist bei Mittelbränden % 95,00 95,00 92,23 124 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -2.019.273 -1.994.826 -2.016.871,56 Aufwendungen (primär) € 5.492.017 4.591.280 4.807.746,22 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -147.900 -139.990 -141.908,71 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 3.324.845 2.456.465 2.648.965,95 Erträge (primär) € 0 0 -231.267,78 Aufwendungen (primär) € 29.219.766 28.830.880 29.151.110,68 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -56.758 -54.807 -57.547,37 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 29.163.008 28.776.073 28.862.295,53 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 118.900 118.800 118.699,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 118.900 118.800 118.699,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 2.462.169 2.316.308 2.566.133,88 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 468.376 476.942 464.750,88 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -698 -1.680 77,98 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 2.929.847 2.791.570 3.030.962,74 Erträge (primär) € -460.689 -478.800 -1.277.357,35 Aufwendungen (primär) € 3.720.628 3.334.307 4.366.552,75 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -155.084 -143.119 -282.550,48 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 3.104.855 2.712.388 2.806.644,92 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 38.641.455 36.855.294 37.467.568,14 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 100.000 40.000 165.756,53 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 71,56 68,50 70,10 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 6,40 6,69 8,53 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 448,79 445,79 433,08 Erläuterungen zur aktuellen Planung Im Jahr 2020 werden weniger Erträge eingehen, da bereits Ende 2018 eine deutliche Verbesserung im RD-Bereich zu erkennen war, wodurch die FW-Erträge aufgrund von den zu verrechnenden RTW-Einsätzen auch weiterhin deutlich sinken werden. Mehraufwendungen im Jahr 2020 sind, insbesondere: - 200.000 EUR für Lungenautomaten - 205.000 EUR für ILS-Verbandsumlage - 299.000 EUR für Aus- und Fortbildung (insb. WF/NotSan) Die übrigen Mehraufwendungen sind vor allem Anpassungen an Rechnungsergebnisse der Vorjahre, Preissteigerungen/Tariferhöhungen und der Änderung der GWG-Grenze geschuldet. Es wird darauf hingewiesen, dass nicht alle Werte eingegeben werden konnten (insb. I1-Werte!), da der BW selbst von DIP/IT nicht funktionstüchtig gemacht werden konnte. 125 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Produkt: 126110 Telekommunikationsnetz Unterhalt und Ausbau des stadteigenen Leerrohr- und Leitungsnetzes (Kupfer und LWL), Dokumentation und der Ausbau der Anlagentechnik der fünf Feuerwachen sowie der Anschluss und der Betrieb der Hauptfeuermelder. Die Weiterentwicklung des Netzes erfolgt eigenverantwortlich durch FW nach den Anforderungen der neu aufzuschaltenden Hauptfeuermelder und nach städtischen Vorgaben. Durch die Nutzung von Synergieeffekten des bestehenden Brandmeldernetzes und des städtisch genutzten Netzes können freie Ressourcen im Bereich Lichtwellenleiter (LWL)- Fasern an Dritte und an Eigenbetriebe vermietet und damit zusätzliche Erträge für die Stadt Nürnberg erzielt werden. Leistungen L126110001 Brandmelderei (hoheitlicher Teil) L126110002 Fernmelderei (BgA 3702) Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Zielgruppen: Stadt Nürnberg, Eigenbetriebe und Dritte (z.B. Firmen und Privatpersonen). Wirtschaftlicher Ausbau und Unterhalt der Brandmelder sowie des städtischen Leerrohrnetzes. Vermarktung des LWL-Netzes und Aufbau eines breiteren Kundenstamms, um die Abhängigkeit von Großkunden zu reduzieren. Das LWL-Netz soll modern und leistungsfähig ausgebaut werden. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: Vollständige Kostendeckung 100% Brandmelderei Kostendeckungsgrad Brandmelderei % 100,00 100,00 100,00 Ziel 2: Steigerung Anzahl angeschl. Liegenschaften um 3/J. Fernm. Neu angeschl. städt. Liegenschaften ANZ 5,00 6,00 6,00 Ziel 3: Steigerung der Erträge aus LWL-Vermietung pro Jahr um 2% Ertragssteigerung pro Jahr % 2,00 2,00 22,68 126 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -4.663.177 -4.377.891 -4.722.043,10 Aufwendungen (primär) € 1.084.574 1.022.546 1.521.211,46 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6.345 6.209 4.283,56 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.572.258 -3.349.136 -3.196.548,08 Erträge (primär) € 0 0 -59.614,21 Aufwendungen (primär) € 2.477.282 2.226.375 1.825.665,49 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.477.282 2.226.375 1.766.051,28 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 164.507 143.219 165.287,04 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -531.383 -555.258 -561.243,79 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -12.319 -10.657 -11.615,37 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -379.195 -422.695 -407.572,12 Erträge (primär) € -149.562 -148.645 -192.885,45 Aufwendungen (primär) € 1.543.347 1.570.427 4.358.483,66 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 9.067 9.083 3.732,11 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.402.852 1.430.865 4.169.330,32 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -71.319 -114.591 2.331.261,40 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 10.000 44.700 20.202,11 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,13 -0,21 4,36 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 94,17 93,82 64,26 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 41,08 41,08 28,02 Erläuterungen zur aktuellen Planung Aufgrund des weiteren Ausbaus und der Vermarktung des LWL-Kabelnetzes (vgl. Stadtratsbeschluss vom 28.09.2005) können auch in 2020, wie in den Vorjahren, zusätzliche Erträge aus der Vermietung von Datenleitungen im K1 Sachkostenbudget erzielt werden (ca. 200 TEUR). Hieraus werden neue Stellen finanziert, um zusätzliche Aufgaben und Projekte (u.a. LWL-Anbindung der Schulen) bewerkstelligen sowie die Erträge und die daraus geleisteten Konsolidierungsbeiträge (59 TEUR ab 2017, 29 TEUR ab 2018, 68 TEUR ab 2014 Haushaltskonsolidierung Stufe 3) dauerhaft erbringen zu können. Bei den Brandmeldergebühren wird ebenfalls mit höheren Erträgen geplant (ca. 48 TEUR). Die Aufwendungen erhöhen sich, u. a. wegen der Anmietung eines zusätzlich notwendigen Lagerplatzes für Baumaterial, um ca. 60 TEUR. 127 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Produkt: 126120 Integrierte Leitstelle (ILS) Betrieb der Integrierten Leitstelle, d. h. Organisation und Koordination des Einsatzes von Kräften und Mitteln der Feuerwehr zur Brandbekämpfung und technischen Hilfeleistung für Menschen, Tiere, Sachwerte und Umwelt sowie Organisation und Koordination des Einsatzes von Kräften und Mitteln des Rettungsdienstes zur Notfallrettung und Krankentransport. Zusammenarbeit mit den Feuerwehren, Hilfsorganisationen, Polizei sowie mit Zivil- und Katastrophenschutzbehörden. Meldekopf der Kreisverwaltungsbehörden im Katastrophenfall. Das Leitstellengebiet der Integrierten Leitstelle Nürnberg umfasst die Städte Nürnberg, Fürth und Erlangen sowie die Landkreise Nürnberger Land, Fürth und Erlangen-Höchstadt. Leistungen L126120001 Feuerwehralarmierung L126120002 Rettungsdienstalarmierung Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen und Behörden und Notfallpatienten. Eine flächendeckende, bedarfs- und fachgerechte Alarmierung und Disposition für Rettungsdienst und Feuerwehr wird rund um die Uhr mit geschultem Personal zum Schutz von Leben und Begrenzung von Schäden sichergestellt. Fortlaufende Optimierung der Alarmierung und Disposition entsprechend der jeweiligen Qualitätsstandards und gesetzlichen Vorgaben. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: Einhaltung Median der Dispositionszeit (90 Sekunden) Median der Dispositionszeit S 90,00 125,00 84,00 Ziel 2: Vollständige Kostendeckung Kostendeckungsgrad % 100,00 100,00 100,00 128 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 126 Brandschutz Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -5.821.800 -5.761.699 -5.893.849,22 Aufwendungen (primär) € 2.149.139 1.352.602 1.053.926,11 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 28.843 31.335 26.424,15 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.643.818 -4.377.763 -4.813.498,96 Erträge (primär) € -21.000 -20.000 -99.847,60 Aufwendungen (primär) € 6.658.437 6.651.051 4.563.517,39 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 6.637.437 6.631.051 4.463.669,79 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 494.466 362.870 395.025,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 118.771 118.719 148.888,24 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 86 93 80,88 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 613.323 481.683 543.994,12 Erträge (primär) € -95.917 -96.087 -95.917,00 Aufwendungen (primär) € 775.345 607.067 923.739,67 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 2.891 3.161 3.215,01 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 682.318 514.142 831.037,68 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 4.289.260 3.249.112 1.025.202,63 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 28.000 0 301.010,25 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 7,94 6,04 1,92 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 61,97 68,26 93,02 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 107,70 107,70 67,09 Erläuterungen zur aktuellen Planung Gegenüber dem Haushaltsjahr 2019 steigen die Aufwendungen im K1-Budget um ca. 730.000 € an. Gründe dafür sind u.a. die Aufwendungen für Aus-/Fortbildung der neuen Disponenten, die derzeitig noch nicht absehbaren Wartungskosten der Hardware und die Umstellung der analogen Anschlüsse auf VoIP. Zusätzlich wirkt sich der Wegfall der GWG und die Anhebung der Wertgrenze für das bewegl. Vermögen auf 800 € aus, wodurch viele Anschaffungen in den K1-Bereich fallen, was zu einer Erhöhung bei den Aufwendungen für Gebrauchsgegenstände führt. Im I1-Bereich werden 47.000 € veranschlagt. Diese beinhalten dringende Ersatzbeschaffungen der Leitstellentechnik und Maßnahmen im Bereich der vorbeugenden Stromausfallplanung. 129 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 128 Zivil- und Katastrophenschutz Produkt: 128100 Bevölkerungsschutz Der Bevölkerungsschutz umfasst alle Maßnahmen, die dem Schutz der Bevölkerung in Krisensituationen bei koordinierungsbedürftigen Ereignissen, bei Großschadenslagen, im Katastrophen- oder im Verteidigungsfall bzw. Spannungsfall dienen. Dies beinhaltet alle Aufgaben der unteren Katastrophenschutzbehörde von den Vorsorgemaßnamen bis zu den Maßnahmen der Katastrophenabwehr. Schutz der Infrastruktur. Leistungen L128100001 Bevölkerungsschutz Ziele und Kennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Zielgruppen: Bevölkerung und Unternehmen in der Stadt Nürnberg. Schutz der Bevölkerung und bedeutsamer Sachwerte. Begrenzung von Schäden und Vermeidung von Folgeschäden. Schutz der Umwelt und Beseitigung von Störungen der öffentl. Sicherheit/Ordnung. Schutz der Infrastruktur. Bestmögliche Vorbereitung auf Sonderlagen, insbesondere durch die Verbesserung des Zusammenwirkens der an der Katastrophenbewältigung Beteiligten und die Aktualisierung der Einsatzpläne. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: Durchführung mind. einer Übung pro Jahr Durchgeführte Übungen pro Jahr ANZ 2,00 2,00 1,00 Ziel 2: Flächendeckende Einführung der Sirenenwarnung Abdeckungsgrad durch Sirenen % 50,00 30,00 12,83 130 Organisationseinheit: Feuerwehr Produktgruppe: 128 Zivil- und Katastrophenschutz Finanzen/Budget Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erträge (primär) € -100 -100 -1.211,52 Aufwendungen (primär) € 170.884 99.627 46.306,04 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 112.711 102.447 111.201,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 283.495 201.973 156.295,52 Erträge (primär) € 0 0 -9.365,38 Aufwendungen (primär) € 512.043 511.987 498.002,30 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 56.758 54.807 57.547,37 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 568.801 566.794 546.184,29 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 36.600 37.900 37.050,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 36.600 37.900 37.050,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 34.963 32.267 42.383,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 168.365 168.698 149.212,96 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 12.932 12.243 11.456,51 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 216.260 213.208 203.052,63 Erträge (primär) € -21.833 -21.833 -21.833,00 Aufwendungen (primär) € 117.400 117.828 51.561,58 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 143.126 130.875 275.603,36 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 238.693 226.870 305.331,94 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.343.850 1.246.746 1.247.914,38 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 8.602,23 Standardkennzahlen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,49 2,32 2,33 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 2,62 2,86 3,70 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 7,02 7,02 5,92 Erläuterungen zur aktuellen Planung Für das Jahr 2020 sind keine Änderungen im Ertragsbereich geplant. Die übrigen Mehraufwendungen sind vor allem Anpassungen an Rechnungsergebnisse der Vorjahre, Preissteigerungen/Tariferhöhungen und der Änderung der GWG-Grenze geschuldet. 131