F.4.4 Friedhofsverwaltung (Frh)

Teilhaushalt: Referat für Umwelt und Gesundheit Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Verantwortung Hr. Hoffmann Produkte 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst 553020 Krematoriumsbetrieb Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -22.409.657 -20.265.319 -19.151.159 Ordentliche Aufwendungen € 21.977.311 20.447.721 18.707.103 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € -432.346 182.403 -444.056 Finanzergebnis € 394.854 410.459 327.543 Ordentliches Ergebnis € -37.491 592.861 -116.513 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 1.092 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € 1.229.577 1.078.752 835.858 Jahresergebnis € 1.192.085 1.671.613 720.437 336 Teilhaushalt: Referat für Umwelt und Gesundheit Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Budgetsicht: Erträge (primär) € -22.402.973 -20.259.842 -18.290.668 Aufwendungen (primär) € 6.654.784 6.131.168 5.408.578 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -15.748.189 -14.128.674 -12.882.090 Erträge (primär) € 0 0 -210.152 Aufwendungen (primär) € 13.691.955 12.080.261 11.826.894 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 13.691.955 12.080.261 11.616.742 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 17.000 42.000 54.000 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 17.000 42.000 54.000 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 1.327.191 1.327.903 934.067 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -97.615 -249.151 -98.209 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 1.229.577 1.078.752 835.858 Erträge (primär) € -752.684 -817.677 -2.056.320 Aufwendungen (primär) € 2.754.426 3.416.952 3.152.247 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 2.001.742 2.599.275 1.095.927 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.192.085 1.671.613 720.437 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 500.000 0 201.910 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,12 3,07 1,33 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 100,17 97,16 100,61 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 205,07 205,07 191,96 Erläuterungen 337 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten Produkt: 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) Pietätvolles Bestatten von Verstorbenen, die über keine bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und/oder über derzeit keine ermittelbaren bestattungspflichtigen Hinterbliebene verfügen. Recherchieren von etwaigen bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und klären der Kostentragungspflicht für die von der Friedhofsverwaltung aufgewandten Auslagen per Leistungsbescheid. Leistungen L122100001 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Verstorbene ohne bestattungspflichtige Hinterbliebene beziehungsweise derzeit nicht ermittelbare Hinterbliebene. Globalziele: Durchführen von pietätvollen Bestattungen Produktgrundkennzahlen: Ordnungsrechtliche Bestattungen ANZ 200 184 278 338 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -155.000 -155.000 -130.541 Aufwendungen (primär) € 464.000 464.000 482.303 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 309.000 309.000 351.761 Erträge (primär) € 0 0 -25.589 Aufwendungen (primär) € 359.506 338.970 416.534 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 359.506 338.970 390.945 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 28.057 31.628 46.696 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 28.057 31.628 46.696 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 0 0 0 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 696.563 679.598 789.402 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,27 1,25 1,45 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 18,82 19,30 14,95 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 4,87 4,87 4,43 Erläuterungen zur aktuellen Planung Bei den ordnungsrechtlichen Bestattungen handelt es sich um eine unabweisbare Pflichtaufgabe der Stadt Nürnberg. Die anfallenden Kosten lassen sich nur teilweise durch Kostenerstattungen ausgleichen. Die Ermittlung kostenpflichtiger Hinterbliebener gestaltet sich zunehmend schwieriger. 339 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) Im hoheitlichen Bereich verwaltet und pflegt die Friedhofsverwaltung zehn städtische Friedhöfe, die auch zur Deckung des Grünflächenbedarfs im Stadtgebiet beitragen. Die Friedhofsverwaltung betreibt die Trauerhallen sowie die zentralen Leichenhallen, ist für die Bereitstellung und Vergabe der Gräber zuständig, genehmigt die Aufstellung von Grabmalen und berät die Antragssteller. Sie führt Bestattungen, Exhumierungen und Umbettungen auf den städtischen und kirchlichen Friedhöfen durch. Zudem pflegt sie die Gräber der in Nürnberg bestatteten Opfer von Krieg und Gewaltherrschaft und die Ehrengräber der Stadt Nürnberg. Leistungen L553000001 Durchführung Bestattungen L553000002 Unterhalt und Verwaltung Südfriedhof L553000003 Unterhalt und Verwaltung Westfriedhof L553000004 Unterhalt und Verwaltung Außenfriedhöfe L553000005 Unterhalt Kriegsgräber L553000006 Betrieb der Trauerhallen Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger. Kostendeckender Betrieb der Friedhofsverwaltung unter Beachtung des Grundsatzes, Dienstleistungen im Friedhofswesen mit hoher Qualität zu erbringen. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bestattungen gesamt ANZ 5.150 5.150 5.300 Sterbezahlen Nürnberger Bürgerinnen/Bürger ANZ 6.000 6.000 4.964 Erdbestattungen ANZ 1.250 1.250 1.189 Trauerhallennutzungen ANZ 2.500 2.500 2.665 340 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -13.905.513 -12.524.832 -10.756.815 Aufwendungen (primär) € 3.098.861 2.826.399 2.157.153 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -1.215 -1.165 -7.185 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -10.807.867 -9.699.598 -8.606.846 Erträge (primär) € 0 0 -134.543 Aufwendungen (primär) € 9.839.989 8.808.475 8.564.335 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -16.200 -16.200 -13.755 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.823.789 8.792.275 8.416.037 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 5.000 30.000 25.000 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 5.000 30.000 25.000 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 996.677 988.404 665.425 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -141.652 -272.634 -130.634 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -36.992 -20.673 -35.554 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 818.033 695.097 499.237 Erträge (primär) € -530.884 -573.777 -1.534.726 Aufwendungen (primär) € 1.988.483 2.614.310 2.247.348 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -19 -19 18 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.457.581 2.040.514 712.641 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.296.535 1.858.287 1.046.068 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 500.000 0 125.348 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,32 3,41 1,93 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 96,56 91,39 95,32 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 153,39 153,39 141,73 Erläuterungen zur aktuellen Planung Die Planung des Haushalts 2025 erfolgte unter Berücksichtigung der Einsparvorgabe aus dem Stadtratsbeschluss vom 17.11.2022. Dementsprechend erfolgt auch eine Anpassung der Friedhofsgebührensatzung. 341 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553010 Bestattungsdienst Der Städtische Bestattungsdienst bietet für Hinterbliebene die Beratung über die Ausstattung und Durchführung von Bestattungen an. Im Auftrag der Hinterbliebenen erbringt er alle gewerblichen Bestattungsdienstleistungen. Er veranlasst die Überführung Verstorbener und organisiert Trauerfeiern, Beisetzungen und Einäscherungen sowie den Versand von Urnen. Außerdem berät er Bürgerinnen und Bürger über die städtische Bestattungsvorsorge und schließt und verwaltet Bestattungsvorsorgeverträge und vollzieht abgeschlossene Verträge im Sterbefall. Leistungen L553010001 Städtischer Bestattungsdienst Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger und Bestattungsinstitute. Durchführen von Bestattungen und Trauerfeiern mit hohen Qualitätsanspruch, jedoch zu erschwinglichen Preisen für die Bürgerinnen und Bürger; fachkundiges Beraten bei Vorsorgeverträgen und Verwalten nach Vertragsabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: 342 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -5.093.029 -4.631.410 -4.466.114 Aufwendungen (primär) € 1.773.422 1.665.815 1.329.251 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 804 771 4.790 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.318.804 -2.964.824 -3.132.074 Erträge (primär) € 0 0 -37.801 Aufwendungen (primär) € 2.590.624 2.191.332 2.165.411 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 10.800 10.800 9.170 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.601.424 2.202.132 2.136.780 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 230.825 231.174 169.307 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 25.844 8.313 26.474 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 24.661 13.782 23.703 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 281.330 253.269 219.484 Erträge (primär) € -140.600 -162.600 -144.253 Aufwendungen (primär) € 343.165 389.789 464.398 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 12 13 -25 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 202.577 227.202 320.120 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -233.472 -282.222 -455.691 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 25.327 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,43 -0,52 -0,84 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 111,53 113,39 118,23 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 36,61 36,61 34,43 Erläuterungen zur aktuellen Planung Die Planung des Haushalts orientiert sich am aktuellen Marktgeschehen. Der Städtische Bestattungsdienst konkurriert am Markt mit privaten Bestattungsinstituten. 343 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553020 Krematoriumsbetrieb Das Krematorium nimmt über den Einzugsbereich der Stadt Nürnberg hinaus Einäscherungen vor und organisiert die Herausgabe und den Versand der Urnen an berechtigte Personen des privaten und öffentlichen Rechts. Leistungen L553020001 Krematorium Ziele und Kennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger. Globalziele: Kremierung nach pietätvollen und rechtlichen Grundsätzen unter Einhaltung von Sozial- und Umweltstandards. Produktgrundkennzahlen: 344 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Erträge (primär) € -3.249.430 -2.948.600 -2.937.197 Aufwendungen (primär) € 1.318.501 1.174.954 1.439.872 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 411 395 2.395 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.930.518 -1.773.252 -1.494.931 Erträge (primär) € 0 0 -12.219 Aufwendungen (primär) € 901.836 741.485 680.614 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.400 5.400 4.585 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 907.236 746.885 672.980 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 12.000 12.000 29.000 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 12.000 12.000 29.000 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 71.632 76.697 52.639 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 18.194 15.170 5.952 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 12.331 6.891 11.851 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 102.156 98.758 70.442 Erträge (primär) € -81.200 -81.300 -377.341 Aufwendungen (primär) € 422.778 412.853 440.502 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6 6 6 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 341.584 331.559 63.167 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -567.541 -584.050 -659.342 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 51.235 Standardkennzahlen Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -1,04 -1,07 -1,22 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 126,24 130,47 132,59 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 13,70 13,70 11,36 Erläuterungen zur aktuellen Planung Das Krematorium konkurriert mit privaten und anderen kommunalen Krematorien auf einem hart umkämpften Markt. Die anstehende nötige Sanierung des Krematoriums wurde als Maßnahme in den aktuellen MIP aufgenommen. Für 2025 werden aktuell keine Einschränkungen des Betriebs erwartet. 345 346