F.4.4 Friedhofsverwaltung (Frh)

Teilhaushalt: Referat für Umwelt und Gesundheit Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Verantwortung Hr. Hoffmann Produkte 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst 553020 Krematoriumsbetrieb Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -20.973.340 -22.409.657 -17.999.903 Ordentliche Aufwendungen € 21.249.341 21.977.311 19.051.813 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigk € 276.001 -432.346 1.051.909 Finanzergebnis € 392.904 394.854 368.715 Ordentliches Ergebnis € 668.905 -37.491 1.420.624 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -3.736 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € 1.407.317 1.229.577 1.240.154 Jahresergebnis € 2.076.222 1.192.085 2.657.042 336 Teilhaushalt: Referat für Umwelt und Gesundheit Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Budgetsicht: Erträge (primär) € -20.969.241 -22.402.973 -17.623.750 Aufwendungen (primär) € 6.613.930 6.654.784 5.617.979 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -14.355.311 -15.748.189 -12.005.771 Erträge (primär) € 0 0 -174.692 Aufwendungen (primär) € 13.475.426 13.691.955 12.460.266 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 13.475.426 13.691.955 12.285.574 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 42.000 17.000 17.078 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 42.000 17.000 17.078 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 1.428.669 1.327.191 1.327.903 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -21.353 -97.615 -87.749 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 1.407.317 1.229.577 1.240.154 Erträge (primär) € -721.799 -752.684 -1.638.279 Aufwendungen (primär) € 2.228.589 2.754.426 2.758.285 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.506.790 2.001.742 1.120.007 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 2.076.222 1.192.085 2.657.042 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 410.000 500.000 341.289 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,72 2,12 4,87 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 96,91 100,17 92,69 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 208,57 208,57 190,18 Erläuterungen 337 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten Produkt: 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) Pietätvolles Bestatten von Verstorbenen, die über keine bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und/oder über derzeit keine ermittelbaren bestattungspflichtigen Hinterbliebene verfügen. Recherchieren von etwaigen bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und klären der Kostentragungspflicht für die von der Friedhofsverwaltung aufgewandten Auslagen per Leistungsbescheid. Leistungen L122100001 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Verstorbene ohne bestattungspflichtige Hinterbliebene beziehungsweise derzeit nicht ermittelbare Hinterbliebene. Globalziele: Durchführen von pietätvollen Bestattungen Produktgrundkennzahlen: Ordnungsrechtliche Bestattungen ANZ 175 200 357 338 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -155.000 -155.000 -107.141 Aufwendungen (primär) € 464.000 464.000 515.442 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 309.000 309.000 408.301 Erträge (primär) € 0 0 -35.784 Aufwendungen (primär) € 360.028 359.506 425.715 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 360.028 359.506 389.931 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 36.139 28.057 31.628 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 53 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 36.139 28.057 31.681 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 0 0 0 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 705.167 696.563 829.913 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,28 1,27 1,52 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 18,81 18,82 11,83 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 4,87 4,87 4,85 Erläuterungen zur aktuellen Planung Bei den ordnungsrechtlichen Bestattungen handelt es sich um eine unabweisbare Pflichtaufgabe der Stadt Nürnberg. Die anfallenden Kosten lassen sich nur teilweise durch Kostenerstattungen ausgleichen. Die Ermittlung kostenpflichtiger Hinterbliebener gestaltet sich zunehmend schwieriger. 339 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) Im hoheitlichen Bereich verwaltet und pflegt die Friedhofsverwaltung zehn städtische Friedhöfe, die auch zur Deckung des Grünflächenbedarfs im Stadtgebiet beitragen. Die Friedhofsverwaltung betreibt die Trauerhallen sowie die zentralen Leichenhallen, ist für die Bereitstellung und Vergabe der Gräber zuständig, genehmigt die Aufstellung von Grabmalen und berät die Antragssteller. Sie führt Bestattungen, Exhumierungen und Umbettungen auf den städtischen und kirchlichen Friedhöfen durch. Zudem pflegt sie die Gräber der in Nürnberg bestatteten Opfer von Krieg und Gewaltherrschaft und die Ehrengräber der Stadt Nürnberg. Leistungen L553000001 Durchführung Bestattungen L553000002 Unterhalt und Verwaltung Südfriedhof L553000003 Unterhalt und Verwaltung Westfriedhof L553000004 Unterhalt und Verwaltung Außenfriedhöfe L553000005 Unterhalt Kriegsgräber L553000006 Betrieb der Trauerhallen Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger. Kostendeckender Betrieb der Friedhofsverwaltung unter Beachtung des Grundsatzes, Dienstleistungen im Friedhofswesen mit hoher Qualität zu erbringen. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bestattungen gesamt ANZ 4.900 5.150 4.667 Sterbezahlen Nürnberger Bürgerinnen/Bürger ANZ 6.000 6.000 5.810 Erdbestattungen ANZ 1.000 1.250 1.008 Trauerhallennutzungen ANZ 2.200 2.500 2.290 340 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -12.398.599 -13.905.513 -11.200.233 Aufwendungen (primär) € 2.507.485 3.098.861 2.345.647 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -9.641 -1.215 -665 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -9.900.755 -10.807.867 -8.855.251 Erträge (primär) € 0 0 -110.971 Aufwendungen (primär) € 9.549.512 9.839.989 8.942.471 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -16.524 -16.200 -17.371 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.532.988 9.823.789 8.814.129 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 30.000 5.000 17.078 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 30.000 5.000 17.078 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 1.057.238 996.677 988.404 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -90.959 -141.652 -123.799 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -40.953 -36.992 -37.269 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 925.326 818.033 827.336 Erträge (primär) € -510.099 -530.884 -1.043.950 Aufwendungen (primär) € 1.512.661 1.988.483 2.106.868 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -19 -19 -19 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.002.543 1.457.581 1.062.899 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.590.102 1.296.535 1.866.191 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 410.000 500.000 324.494 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,85 2,32 3,42 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 94,72 96,56 91,60 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 153,39 153,39 143,15 Erläuterungen zur aktuellen Planung Die Planung des Haushalts 2026 erfolgte unter Berücksichtigung der Einsparvorgabe aus dem Stadtratsbeschluss vom 17.11.2022. Die letzte Anpassung der Gebührensatzung erfolgte 2024. 341 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553010 Bestattungsdienst Der Städtische Bestattungsdienst bietet für Hinterbliebene die Beratung über die Ausstattung und Durchführung von Bestattungen an. Im Auftrag der Hinterbliebenen erbringt er alle gewerblichen Bestattungsdienstleistungen. Er veranlasst die Überführung Verstorbener und organisiert Trauerfeiern, Beisetzungen und Einäscherungen sowie den Versand von Urnen. Außerdem berät er Bürgerinnen und Bürger über die städtische Bestattungsvorsorge und schließt und verwaltet Bestattungsvorsorgeverträge und vollzieht abgeschlossene Verträge im Sterbefall. Leistungen L553010001 Städtischer Bestattungsdienst Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger und Bestattungsinstitute. Durchführen von Bestattungen und Trauerfeiern mit hohen Qualitätsanspruch, jedoch zu erschwinglichen Preisen für die Bürgerinnen und Bürger; fachkundiges Beraten bei Vorsorgeverträgen und Verwalten nach Vertragsabschluss. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: 342 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -4.616.212 -5.093.029 -3.839.442 Aufwendungen (primär) € 1.760.083 1.773.422 1.644.735 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6.428 804 -1.985 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.849.701 -3.318.804 -2.196.692 Erträge (primär) € 0 0 -22.806 Aufwendungen (primär) € 2.640.930 2.590.624 2.328.086 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 11.016 10.800 11.581 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.651.946 2.601.424 2.316.861 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 0 0 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 245.134 230.825 231.174 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 48.345 25.844 28.922 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 27.302 24.661 24.816 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 320.781 281.330 284.911 Erträge (primär) € -132.600 -140.600 -350.247 Aufwendungen (primär) € 317.810 343.165 263.593 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 12 12 12 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 185.222 202.577 -86.641 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 308.248 -233.472 318.439 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 9.645 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,55 -0,43 0,58 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 100,65 111,53 99,30 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 36,61 36,61 31,86 Erläuterungen zur aktuellen Planung Die Planung des Haushalts orientiert sich am aktuellen Marktgeschehen. Der Städtische Bestattungsdienst konkurriert am Markt mit privaten Bestattungsinstituten. 343 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Produkt: 553020 Krematoriumsbetrieb Das Krematorium nimmt über den Einzugsbereich der Stadt Nürnberg hinaus Einäscherungen vor und organisiert die Herausgabe und den Versand der Urnen an berechtigte Personen des privaten und öffentlichen Rechts. Leistungen L553020001 Krematorium Ziele und Kennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger. Globalziele: Kremierung nach pietätvollen und rechtlichen Grundsätzen unter Einhaltung von Sozial- und Umweltstandards. Produktgrundkennzahlen: 344 Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 553 Friedhofs- und Bestattungswesen Finanzen/Budget Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Erträge (primär) € -3.799.430 -3.249.430 -2.476.934 Aufwendungen (primär) € 1.882.362 1.318.501 1.112.155 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 3.214 411 2.649 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.913.855 -1.930.518 -1.362.130 Erträge (primär) € 0 0 -5.132 Aufwendungen (primär) € 924.956 901.836 763.994 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 5.508 5.400 5.790 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 930.464 907.236 764.652 Erträge (primär) € 0 0 0 Aufwendungen (primär) € 12.000 12.000 0 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 12.000 12.000 0 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 90.158 71.632 76.697 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 21.261 18.194 7.076 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 13.651 12.331 12.454 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 125.071 102.156 96.227 Erträge (primär) € -79.100 -81.200 -244.082 Aufwendungen (primär) € 398.118 422.778 387.824 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6 6 6 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 319.024 341.584 143.748 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -527.296 -567.541 -357.502 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 7.150 Standardkennzahlen Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,96 -1,04 -0,66 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 121,07 126,24 122,90 Vollzeitkräfte (VK) gem. Stellenplan ANZ 13,70 13,70 10,32 Erläuterungen zur aktuellen Planung Das Krematorium konkurriert mit privaten und anderen kommunalen Krematorien auf einem hart umkämpften Markt. Die anstehende nötige Sanierung des Krematoriums ist als Maßnahme im aktuellen MIP enthalten. Für 2026 kann es punktuell zu Einschränkungen des Betriebs kommen. 345 346