E Ergebnishaushalt

Der Ergebnishaushalt bildet auf der Grundlage der doppelten Buchführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverzehr über Erträge und Aufwen￾dungen vollständig ab. Demgegenüber stellt der Fi￾nanzhaushalt auf Zahlungsströme ab, indem er die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen eines Haushaltsjahres gegenüberstellt (siehe Kapitel E „Fi￾nanzhaushalt“). Der Ergebnishaushalt hat die folgende Grundstruktur: Der Ergebnishaushalt enthält in den einzelnen Spalten • die Ansätze für das aktuell geplante Haus￾haltsjahr (Plan 2025), • die Planansätze des Vorjahres (Plan 2024), • die Ist-(Rechnungs-)Ergebnisse des Vorvor￾jahres (RE - oder Ist - 2023) und • zur Darstellung der mittelfristigen Haushalts￾entwicklung die Planansätze der folgenden drei Haushaltsjahre (Plan 2026, Plan 2027 und Plan 2028). Ausführliche Erläuterungen zum Ergebnishaushalt finden sich in dem Gliederungspunkt „F.5 Ertragslage“. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. E. Vorbemerkungen Ergebnishaushalt 11 Plan 2027 Plan 2028 Mittelfristige Ergebnisplanung Plan 2026 Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2025 Plan 2024 RE 2023 € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.295.079.000 -1.262.298.000 -1.232.160.254,64 -1.342.828.915-1.372.846.343 -1.406.959.150 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -622.637.201 -596.570.931 -566.049.864,20 -644.031.903 -665.464.283 -681.167.660 3 + Sonstige Transfererträge -6.620.593 -6.677.769 -6.658.772,34 -6.852.314 -7.057.885 -7.263.454 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -101.084.133 -94.692.119 -95.657.027,38 -103.105.817 -105.167.937 -107.230.047 5 + Auflösung von Sonderposten -55.622.865 -55.284.547 -54.146.031,56 -59.516.466 -62.789.872 -65.050.307 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -47.176.972 -45.268.726 -48.199.313,15 -48.120.513 -49.082.928 -50.045.335 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -375.354.435 -354.653.532 -362.455.792,58 -387.101.436 -397.698.485 -408.295.527 8 + Sonstige ordentliche Erträge -53.274.801 -53.538.801 -119.407.186,47 -54.267.290 -55.357.935 -56.223.581 9 + Aktivierte Eigenleistungen -12.727.051 -6.643.051 -5.080.640,44 -12.981.592 -13.241.224 -13.500.855 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 -99.172,40 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= 1 bis 10) -2.569.577.052 -2.475.627.476 -2.489.914.055,16 -2.658.806.246-2.728.706.892 -2.795.735.917 11 - Personalaufwendungen 705.188.431 701.141.191 644.560.366,65 737.895.194 756.807.142 775.719.078 12 - Versorgungsaufwendungen 179.067.000 139.296.980 123.111.886,87 129.251.675 132.482.956 136.360.509 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 333.378.673 319.156.485 335.655.500,87 339.650.531 346.324.840 359.704.162 14 - Planmäßige Abschreibungen 121.787.813 113.853.500 148.205.603,99 129.679.016 136.380.881 140.951.167 15 - Transferaufwendungen 1.109.876.625 1.071.011.516 979.187.407,71 1.149.225.055 1.174.437.053 1.200.770.454 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 167.499.860 142.879.542 143.168.983,17 175.230.848 178.713.550 188.742.196 S2 = Ordentliche Aufwendungen 2.616.798.402 (= 11 bis 16) 2.487.339.215 2.373.889.749,26 2.660.932.320 2.725.146.422 2.802.247.566 S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 47.221.350 (= S1,S2) 11.711.739 -116.024.305,90 2.126.074 -3.560.470 6.511.649 17 + Finanzerträge -15.289.883 -12.926.043 -10.349.393,81 -15.400.631 -15.522.723 -15.646.516 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 40.877.790 50.877.093 41.168.571,49 44.729.607 50.603.233 52.491.861 S4 = Finanzergebnis (= 17 und 18) 25.587.907 37.951.050 30.819.177,68 29.328.976 35.080.510 36.845.345 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 72.809.257 49.662.789 -85.205.128,22 31.455.050 31.520.040 43.356.994 19 + Außerordentliche Erträge -49.700 -304.700 -47.915.304,47 -50.695 -51.709 -52.723 20 - Außerordentliche Aufwendungen 304.071 253.600 10.087.696,07 310.153 316.357 322.559 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=19 und 20) 254.371 -51.100 -37.827.608,40 259.458 264.648 269.836 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) 73.063.628 49.611.689 -123.032.736,62 31.714.509 31.784.688 43.626.830 E. Ergebnishaushalt 12