F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen

F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen insgesamt gesehen im Vergleich zu der Vorjahrespla￾nung um 22,9 Mio. € oder 3,4 % an. Von den Personal- und Versorgungsaufwendungen ent￾fallen im Haushaltsjahr 2020 587 Mio. € oder 84,7 % (Vorjahr 570,6 Mio. € oder 85,2 %) auf die Personalauf￾wendungen (= Aufwendungen für aktive Mitarbeiterin￾nen und Mitarbeiter) und 106 Mio. € oder 15,3 % (Vor￾jahr: 99,5 Mio. € oder 14,4 %) auf die Versorgungsauf￾wendungen (= Aufwendungen für Versorgungsempfän￾ger). Einzeln betrachtet entwickeln sich die Personal- und Versorgungsaufwendungen wie folgt: Ausgehend vom Planwert 2019 ist bei den Personalauf￾wendungen im Jahr 2020 mit den folgenden Entwicklun￾gen zu rechnen: Lässt man die Rückstellungsbuchungen außer Betracht, so steigen die Personalaufwendungen im Jahr 2020 um 21,6 Mio. € oder 4,2 % gegenüber dem Vorjahresplan. Diese Steigerung ist neben den Auswirkungen aus den Stellenschaffungen 2019 und den Stellenschaffungen 2020 vor allem auf die Tariferhöhungen bei den Beschäf￾tigten (+ 1,06 % ab März 2020 und ab September ge￾schätzt 2,0 %) und die Besoldungserhöhungen bei den Plan Plan Ist (in T€) 2020 2019 2018 insgesamt 692.967 670.109 628.530 Personalaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2020 2019 2018 Bezüge und Vergütungen 450.467 433.187 403.317 davon: Beamte (ohne Lehrkräfte) 86.725 87.460 80.585 Beamte-Lehrkräfte 81.878 78.337 76.233 Arbeitnehmer 272.734 258.056 238.726 Sonstige Vergütungen 9.130 9.334 7.773 Beiträge zu Versorgungskassen 20.746 19.894 18.432 Beiträge zur gesetzlichen Sozialver￾sicherung und pauschalierte Lohnsteuer 56.906 53.420 48.931 Beihilfen und Unterstützungsleistungen 9.609 9.668 10.445 Rückstellungen 49.241 54.448 37.327 davon: Sonstige Rückstellungen für Aktive 2.075 -1.873 -3.235 Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 39.502 47.837 33.092 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 7.664 8.484 7.470 insgesamt 586.969 570.617 518.452 50 Beamten (geschätzt + 3,20 % ab Januar 2020) zurück￾zuführen. Die Rückstellungszuführungen bzw. -auflösungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten fallen nach den aktu￾ellen Berechnungen im Jahr 2020 insgesamt um 5,2 Mio. € oder 9,6 % niedriger aus als in der Vorjahres￾planung. Die Besoldungserhöhungen 2020 sind rechtlich bereits bei der Berechnung der Pensions- und Beihilfe￾rückstellungen bei den aktiven Beamten im Haushalts￾jahr 2019 berücksichtigt worden, wodurch die Zuführun￾gen im Plan 2020 niedriger angesetzt werden. Aufgrund von Unwägbarkeiten bei der Planung (wie zum Beispiel bei der Anzahl der Sterbefälle und der Ein- und Austritte von Beamten/innen bei der Stadt) sind die Planansätze dieser Rückstellungen immer mit Unsicherheiten behaf￾tet. Für das Haushaltsjahr 2020 werden die Versorgungsauf￾wendungen wie folgt geplant: Die Versorgungsaufwendungen steigen gegenüber dem Vorjahresplan um 6,5 Mio. € beziehungsweise 6,5 % auf 106 Mio. € an. Die Zunahme der Versorgungsaufwendungen für Be￾amte um 4,4 Mio. € ist darauf zurückzuführen, dass die Anzahl der Versorgungsempfänger steigt und die Besol￾dungserhöhung für diese jährlich den Rückstellungen zugeführt wird. Versorgungsaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2020 2019 2018 Beamte (inklusive Lehrkräfte) 93.550 89.139 85.858 Arbeitnehmer 8.268 8.652 8.645 Beihilfen für Versorgungsempfänger 15.025 14.400 16.620 Neutralisation Versorgung und Beihilfen -113.656 -108.744 -107.878 Rückstellungen 102.811 96.045 106.833 davon: Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 87.556 82.400 86.567 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 15.255 13.645 20.266 insgesamt 105.998 99.492 110.078 51