E Ergebnishaushalt

Der Ergebnishaushalt bildet auf der Grundlage der doppelten Buchführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverzehr über Erträge und Aufwen￾dungen vollständig ab. Demgegenüber stellt der Fi￾nanzhaushalt auf Zahlungsströme ab, indem er die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen eines Haushaltsjahres gegenüberstellt (siehe Kapitel E „Fi￾nanzhaushalt“). Der Ergebnishaushalt enthält in den einzelnen Spalten • die Ansätze für das aktuell geplante Haus￾haltsjahr (Plan 2023), • die Planansätze des Vorjahres (Plan 2022), • die Ist-(Rechnungs-)Ergebnisse des Vorvor￾jahres (RE - oder Ist - 2021) und • zur Darstellung der mittelfristigen Haushalts￾entwicklung die Planansätze der folgenden drei Haushaltsjahre (Plan 2024, Plan 2025 und Plan 2026). Erläuterungen zum Ergebnishaushalt finden sich unter dem Punkt „Ertragslage“. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. E. Vorbemerkungen Ergebnishaushalt 11 Plan 2025 Plan 2026 Mittelfristige Ergebnisplanung Plan 2024 Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.128.619.000 -1.062.490.000 -1.104.331.411,23 -1.183.062.000 -1.247.162.000 -1.293.436.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -581.967.704 -561.185.705 -606.752.743,63 -618.573.372 -640.761.265 -661.848.156 3 + Sonstige Transfererträge -6.813.998 -6.879.373 -7.766.943,60 -6.950.278 -7.089.284 -7.228.289 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -90.734.595 -87.390.302 -72.147.371,47 -93.002.959 -95.328.033 -97.653.107 5 + Auflösung von Sonderposten -58.624.864 -57.690.849 -53.972.548,61 -62.142.357 -64.814.479 -67.018.170 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -44.680.997 -42.864.735 -36.135.652,01 -45.798.022 -46.942.973 -48.087.924 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -320.407.885 -275.333.749 -313.984.055,23 -331.623.300 -338.722.297 -345.821.293 8 + Sonstige ordentliche Erträge -53.480.516 -53.446.403 -79.494.907,69 -54.003.391 -55.046.350 -56.389.311 9 + Aktivierte Eigenleistungen -5.265.251 -5.815.113 -6.936.499,80 -5.396.882 -5.531.804 -5.666.727 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 -101.426,79 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= 1 bis 10) -2.290.594.810 -2.153.096.229 -2.281.623.560,06 -2.400.552.562 -2.501.398.484 -2.583.148.977 11 - Personalaufwendungen 646.136.649 632.210.314 590.766.367,91 657.804.111 665.582.984 673.237.853 12 - Versorgungsaufwendungen 115.705.500 103.259.700 94.435.499,68 118.945.254 122.275.722 125.606.189 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 303.593.284 286.137.803 272.907.058,08 317.703.963 321.745.281 321.919.679 14 - Planmäßige Abschreibungen 108.239.484 107.498.970 208.498.669,70 114.779.675 119.664.825 123.676.981 15 - Transferaufwendungen 982.514.920 882.325.817 890.694.912,13 1.000.863.089 1.025.895.871 1.073.578.653 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 133.863.273 131.270.315 232.177.653,96 148.039.633 148.882.199 151.075.054 S2 = Ordentliche Aufwendungen 2.290.053.111 (= 11 bis 16) 2.142.702.919 2.289.480.161,46 2.358.135.725 2.404.046.881 2.469.094.408 S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit -541.699 (= S1,S2) -10.393.310 7.856.601,40 -42.416.838 -97.351.603 -114.054.569 17 + Finanzerträge -5.986.850 -9.164.014 -24.518.009,66 -6.017.570 -6.058.131 -6.099.093 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 26.963.641 28.810.890 28.499.838,95 44.953.449 52.865.703 58.402.957 S4 = Finanzergebnis (= 17 und 18) 20.976.791 19.646.876 3.981.829,29 38.935.880 46.807.572 52.303.864 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 20.435.092 9.253.566 11.838.430,69 -3.480.958 -50.544.031 -61.750.705 19 + Außerordentliche Erträge -44.269.118 -208.650 -38.575.859,29 -275.847 -282.743 -289.639 20 - Außerordentliche Aufwendungen 268.900 226.700 8.723.104,14 275.638 282.544 289.451 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=19 und 20) -44.000.218 18.050 -29.852.755,15 -209 -199 -188 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) -23.565.126 9.271.616 -18.014.324,46 -3.481.167 -50.544.230 -61.750.893 E. Ergebnishaushal 12