F.7 Abweichungen zum Vorjahres-Finanzplan

F.7 Abweichungen Haushaltsplan vom Finanzplan des Vorjahres Finanzhaushalt: Abweichungen aktueller Haushaltsplan Plan Plan vom Finanzplan des Vorjahres 2019 2019 (in T€) aus Haushaltsplan 2019 aus Haushaltsplan 2018 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.021.630 -1.001.350 -20.280 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -497.795 -510.489 12.694 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -6.192 -6.058 -134 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -78.114 -73.280 -4.834 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -42.653 -43.021 368 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -311.374 -324.219 12.845 7 + Sonstige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -61.307 -60.320 -987 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.079 -1.053 -26 S1 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 bis 8) 9 - Personalauszahlungen 523.740 518.311 5.429 10 - Versorgungsauszahlungen 112.183 111.355 828 11 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 289.479 264.042 25.437 12 - Transferauszahlungen 866.510 897.644 -31.133 13 - Sonstige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 98.181 98.325 -144 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 35.216 36.037 -821 S2 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 bis 14) S3 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1 und S2) 15 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen -66.687 -72.680 5.993 16 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten -7.475 -4.923 -2.552 17 + Einzahlungen aus Veräußerung von Sachvermögen -8.500 -8.500 0 18 + Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzvermögen -4.383 0 -4.383 19 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit -2.557 -2.575 18 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15 bis 19) 20 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken 29.332 12.841 16.491 21 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 178.265 196.183 -17.918 22 - Auszahlungen für Erwerb bewegl. Sachvermögen 21.975 12.218 9.757 23 - Auszahlungen für Erwerb von Finanzvermögen 24.538 10.000 14.538 24 - Auszahl. für Investitionsförderungsmaßnahmen 22.455 11.911 10.544 25 - Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 800 1.050 -250 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20 bis 25) S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo S4, S5) 187.763 155.525 32.239 S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S3 und S6) 26a + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten -116.000 -117.000 1.000 26b + Einzahlung aus den der Kreditaufnahme wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (=Zeilen 26a und 26b) 27a - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten 64.005 65.863 -1.857 27b - Auszahlungen Tilgung kreditähnlicher Rechtsgeschäfte 12.455 12.581 -126 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (=Zeilen 27a und 27b) S10 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, S9) -39.540 -38.557 -983 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) 53.389 22.891 30.498 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -130.000 -42.315 -87.685 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Zeile 28) -76.611 -19.424 -57.187 29 + voraussichtlicher Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und Zeile 29) -76.611 -19.424 -57.187 1.925.310 1.925.713 -403 Δ Haushaltsplan 2019 zu 2018 -2.020.145 -2.019.791 -354 -94.834 -94.077 -757 -89.602 -88.678 -924 277.365 244.203 33.163 92.929 61.447 31.481 76.460 78.444 -1.983 0 0 0 -116.000 -117.000 1.000 62 Nach § 6 Satz 3 Nummer 6 KommHV-Doppik soll dar￾gestellt werden, in welchen wesentlichen Punkten der Haushaltsplan vom Finanzplan des Vorjahres abweicht. In der vorstehenden Tabelle sind deshalb die Planwerte 2019 aus dem aktuellen Finanzhaushalt des Haus￾haltsplans 2019 (siehe Gliederungspunkt E.2) den Planansätzen 2019 aus dem Mittelfristigen Finanz￾haushalt des Haushaltsplans 2018 vergleichend ge￾genübergestellt. Aufgrund fortschreitender Erkenntnisse und eingetrete￾ner Veränderungen weisen die aktuell im Jahr 2018 für das Jahr 2019 geplanten Zahlen einen höheren Schär￾fegrad aus als die Zahlen für 2019, die bereits im Jahr 2017 geplant worden sind. Insofern sind Abweichungen vorprogrammiert. In den folgenden Punkten weichen die Einzahlungen und Auszahlungen wesentlich von den Vorjahresplan￾zahlen ab: Laufende Verwaltungstätigkeit Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit liegt in beiden Vergleichsplanungen relativ nahe beieinander. Er fällt gegenüber der Vorjahresplanung um 757 T€ geringfügig besser aus und liegt in der aktuellen Pla￾nung bei 94,8 Mio. €. Die Tilgungsleistungen für Kredite (inklusive kreditähnlicher Rechtsgeschäfte) können damit vollständig finanziert werden. Zu nennenswerten Abweichungen kam es nur bei den Posten „Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen“ und „Transferauszahlungen“: Im Vergleich zur Vorjah￾resplanung waren die Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen um 25,4 Mio. € zu erhöhen, während die Transferauszahlungen um 31,1 Mio. € abgesenkt werden konnten. Investitionstätigkeit Mit der fortschreitenden Umsetzung der Investitions￾vorhaben steigt der geplante Saldo aus Investitionstä￾tigkeit um 32,2 Mio. € an und liegt mittlerweile bei 187,8 Mio. €. Einem Anstieg der Einzahlungen in Höhe von 0,9 Mio. € steht eine Zunahme der Auszahlungen von 33,2 Mio. € gegenüber. Finanzierungstätigkeit Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit verbessert sich geringfügig um 983 T€ oder 2,5 % gegenüber der im Jahr 2017 durchgeführten Planung. Die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Tilgungsleistungen) gehen leicht um 2,0 Mio. € zurück. Die Einzahlungen (Kredit￾aufnahmen) sinken um 1,0 Mio. €, so dass per Saldo für das Jahr 2019 von einer Nettoneuverschuldung in Höhe von 39,5 Mio. € ausgegangen wird. 63