F.5.7 Sachaufwendungen und Abschreibungen

F.5.7 Sachaufwendungen und Abschreibungen Die Sachaufwendungen und Abschreibungen steigen im Vergleich zum Vorjahresplanwert insgesamt um 8,6 % oder 30,6 Mio. € auf 387,1 Mio. € an. Die Aufwendungen für Verbrauchsmittel und Ge￾brauchsgegenstände steigen um 5,2 Mio. € oder 82,5 % an. Ursächlich hierfür ist insbesondere eine Neuzuordnung der folgenden Geschäftsvorfälle zu diesem Posten: • 2,7 Mio. € für Bundesdruckereidokumente bei den Einwohnermeldeämtern (früher im Posten „Erstat￾tungen an Dritte“ ausgewiesen). • Aufgrund von Neuregelungen zum Ausweis von geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden 2019 in Höhe von 2,5 Mio. € die Ansätze für Gebrauchsge￾genstände erhöht. Diese wurden in den Vorjahren im investiven Bereich nachgewiesen. Die Aufwendungen für Gebäudeunterhalt und -technik steigen um 6,5 Mio. €. Dies ist überwiegend auf Maß￾nahmen des mittelfristigen Investitionsplans zurückzu￾führen (4,6 Mio. €) sowie für Bauunterhalt von Schulen (1,7 Mio. €). Der Unterhalt für sonstiges Grundvermögen steigt um 1,8 Mio. €. Davon entfallen 0,5 Mio. € auf den Unterhalt für Grün-/Außenanlagen an Schulen und Horten, 0,6 Mio. € auf Unterhaltsmaßnahmen in der mittelfristi￾gen Investitionsplanung und 0,2 Mio. € auf den Bauun￾terhalt für Brunnen Die Aufwendungen für Gebäudereinigung, Müll, Kanal usw. werden um 9,1 Mio. € niedriger geplant. Die Ka￾nalbenutzungsgebühr für Straßen in Höhe von 10 Mio. € werden künftig bei den Erstattungen an SÖR ausgewiesen. Beim Posten „Erstattungen an Dritte“ wird in 2019 mit 13,9 Mio. € höheren Aufwendungen gerechnet, insbe￾sondere wegen höherer Erstattungen an den Eigenbe￾trieb SÖR in Höhe von 13,5 Mio. € (darin die 10 Mio. € Kanal). Die Erstattungen von Gemeinden für Heimun￾terbringung wurden 2019 aufgrund steigender Fallzah￾len um 1,3 Mio. € höher geplant. In dem Posten „Sonstiges“ sind insbesondere 5,5 Mio. € für die Sicherung von Ausgleichsflächen, die im Zuge der Bauleitplanung als Ausgleichsmaßnahmen Plan Plan Ist (in T€) 2019 2018 2017 Sachaufwendungen 276.232 249.106 248.693 davon: Verbrauchsmittel und Gebrauchsgegenstände 11.492 6.297 6.360 Strom, Gas, Wasser/Abwasser 23.178 22.521 20.390 Gebäudeunterhalt und -technik 47.342 40.846 33.417 Unterhalt sonstiges Grundvermögen 6.352 4.525 5.999 Gebäudereinigung, Müll, Kanal usw. 19.641 28.739 28.069 Lehrmittel, Schülerbeförderung, Tagespflege 27.519 26.273 21.612 Erstattungen an Dritte 135.073 121.170 117.492 Sonstiges 5.635 -1.265 15.354 Neutralisation Rückstellungen (Sachaufwendungen) 0 0 0 Abschreibungen 110.884 107.388 112.952 insgesamt 387.116 356.494 361.645 53 für die Fauna notwendig werden (siehe besonderer Artenschutz §§ 44 - 47 BNatSchG), vorgesehen. Aufgrund des weiterhin hohen Investitionsniveaus stei￾gen die Abschreibungen entsprechend der Fertigstel￾lung der Investitionsprojekte um 3,5 Mio. € oder 3,3 % auf 110,9 Mio. € an. 54