F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen

F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen insgesamt gesehen im Vergleich zu der Vorjahrespla￾nung um 50,7 Mio. € oder 8,2 % an. Von den Personal- und Versorgungsaufwendungen entfallen im Haushaltsjahr 2019 570,6 Mio. € oder 85,2 % (Vorjahr 528,6 Mio. € oder 85,3 %) auf die Per￾sonalaufwendungen (= Aufwendungen für aktive Mitar￾beiterinnen und Mitarbeiter) und 99,5 Mio. € oder 14,8 % (Vorjahr: 90,8 Mio. € oder 14,7 % auf die Ver￾sorgungsaufwendungen (= Aufwendungen für Versor￾gungsempfänger). Einzeln betrachtet entwickeln sich die Personal- und Versorgungsaufwendungen wie folgt: Ausgehend vom Planwert 2018 ist bei den Personal￾aufwendungen mit den folgenden Entwicklungen zu rechnen: Lässt man die Rückstellungsbuchungen außer Betracht, so steigen die Personalaufwendungen im Jahr 2019 um 23,3 Mio. € oder 4,7 % gegenüber dem Vorjahresplan. Diese Steigerung ist neben den Stellen￾schaffungen 2018 und 2019 vor allem auf die Tarifer￾höhungen bei den Beschäftigten (+ 3,09 % ab April 2019) und die Besoldungserhöhungen bei den Beam￾ten (geschätzt + 3,00 % ab Januar 2019) zurückzufüh￾ren. Plan Plan Ist (in T€) 2019 2018 2017 insgesamt 670.109 619.457 607.444 Personalaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2019 2018 2017 Bezüge und Vergütungen 433.187 416.342 388.794 davon: Beamte (ohne Lehrkräfte) 87.460 82.307 79.113 Beamte-Lehrkräfte 78.337 76.582 74.393 Arbeitnehmer 258.056 249.142 226.841 Sonstige Vergütungen 9.334 8.311 8.447 Beiträge zu Versorgungskassen 19.894 19.162 17.475 Beiträge zur gesetzlichen Sozialver￾sicherung und pauschalierte Lohnsteuer 53.420 47.878 45.967 Beihilfen und Unterstützungsleistungen 9.668 9.511 7.763 Rückstellungen 54.448 35.743 54.042 davon: Sonstige Rückstellungen für Aktive -1.873 -4.845 -5.523 Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 47.837 34.080 51.167 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 8.484 6.508 8.398 insgesamt 570.617 528.636 514.041 51 Die Rückstellungszuführungen bzw. -auflösungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten fallen nach den aktuellen Berechnungen im Jahr 2019 um 18,7 Mio. € oder 52,3 % höher aus als in der Vorjahresplanung, da im Vorjahresplan keine Besoldungserhöhungen bei der Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen bei den aktiven Beamten zu berücksichtigen war. Künf￾tig soll bei den Rückstellungen jeweils die Tarifsteige￾rung des Folgejahres berücksichtigt werden. Diese angenommene Erhöhung der Aktivbezüge führte auch zu der Anhebung der Rückstellungsplanwerte in 2019. Aufgrund von Unwägbarkeiten bei der Planung (wie zum Beispiel bei der Anzahl der Sterbefälle, der Ein￾und Austritte von Beamten/innen bei der Stadt etc.) sind die Planansätze dieser Rückstellungen immer mit Unsicherheiten behaftet. Für das Haushaltsjahr 2019 werden die Versorgungs￾aufwendungen wie folgt geplant: Die Versorgungsaufwendungen steigen gegenüber dem Vorjahresplan um 8,7 Mio. € beziehungsweise 9,5 % auf 99,5 Mio. € an. Versorgungsaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2019 2018 2017 Beamte (inklusive Lehrkräfte) 89.139 85.906 83.164 Arbeitnehmer 8.652 9.041 9.049 Beihilfen für Versorgungsempfänger 14.400 13.700 13.076 Neutralisation Versorgung und Beihilfen -108.744 -104.976 -101.868 Rückstellungen 96.045 87.150 89.982 davon: Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 82.400 74.062 78.320 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 13.645 13.088 11.662 insgesamt 99.492 90.821 93.403 52