A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipen￾dienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112029, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241500 [KR 2401 bis 2415,] Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 312 313 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2020 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch § 1 Abs. 38 der Verordnung vom 26.03.2019 (GVBl. S. 96), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2020 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.577.584 € 2.293.833 € 283.751 € Findel- und Waisenhausstiftungen 347.000 € 248.400 € 98.600 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 174.000 € 119.500 € 54.500 € Kost-Pocher'sche Stiftung 108.300 € 76.900 € 31.400 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 66.200 € 47.600 € 18.600 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 4.700 € 3.800 € 900 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 52.300 € 50.400 € 1.900 € 314 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.509.300 € a) 1.906.900 € a) 602.400 € b) 1.074.000 € b) 1.357.800 € b) -283.800 € 299.300 € c) 0 € c) 19.300 € c) -19.300 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 346.700 € a) 247.300 € a) 99.400 € b) 80.000 € b) 178.600 € b) -98.600 € 800 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 173.600 € a) 118.500 € a) 55.100 € b) 75.000 € b) 129.500 € b) -54.500 € 600 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 108.000 € a) 76.000 € a) 32.000 € b) 190.000 € b) 221.400 € b) -31.400 € 600 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 65.300 € a) 46.300 € a) 19.000 € b) 278.000 € b) 296.600 € b) -18.600 € 400 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 3.200 € a) 1.900 € a) 1.300 € b 61.000 € b) 61.900 € b) - 900 € 400 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 52.100 € a) 41.300 € a) 10.800 € b) 30.000 € b) 31.900 € b) -1.900 € 8.900 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2020 in Kraft. 315 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2019 Zugang 2019 Abgang 2019 Stand 01.01.2020 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 0 0 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 126 96 171 51 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 45 55 100 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 50 36 84 2 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 49 25 74 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 10 42 1 3 11 32 0 13 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Diese Position wird um die jährlich anfallenden ordentlichen Darlehenstilgungen erhöht und um die maximal mögliche Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage (vgl. § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO) gemindert. 316 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2019 Stand 01.01. 2020 Zugang 2020 Abgang 2020 Stand 31.12. 2020 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 353 334 19 315 2. Nach Zahlungsströmen voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2019 Stand 01.01. 2020 Zugang 2020 Abgang 2020 Stand 31.12. 2020 2.1 Kreditinstitute 353 334 19 315 317 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2020 Ansatz 2020 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 1.074.000,00 € 1.137.800,00 € 63.800,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen 80.000,00 € 178.600,00 € 98.600,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung 75.000,00 € 129.500,00 € 54.500,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung 190.000,00 € 221.400,00 € 31.400,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 278.000,00 € 296.600,00 € 18.600,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung 61.000,00 € 61.900,00 € 900,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung 30.000,00 € 31.900,00 € 1.900,00 € Summe 1.788.000,00 € 2.057.700,00 € 269.700,00 € 2. Kredite Ansatz 2020 Ansatz 2020 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung 19.300,00 € 19.300,00 € 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € Summe - € 19.300,00 € 19.300,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2020 Ansatz 2020 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 150.000,00 € 150.000,00 € 20301015001U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 70.000,00 € 70.000,00 € *) Finanzierung der Baumaßnahme erfolgt dadurch, dass 220.000 € bei den Finanzanlagen nicht wieder angelegt werden. (Kapitalerhalt beträgt gemäß der Planung 2020 rund 283.800 €) Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt, jedoch nur sofern sie nicht zur Finanzierung von investiven Baumaßnahmen unter 3. benötigt werden. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 318 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,23 1,64 1,53 Eigenkapital der Stiftung € 43.282.100,00 43.269.000,00 43.382.308,46 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 534.016,00 710.600,00 663.691,53 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 867.851,00 1.124.799,00 1.230.177,39 maximal möglicher Kapitalerhalt € 289.283,67 374.933,00 410.059,13 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 390.839,45 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,03 104,37 102,67 Anlagevermögen € 40.562.400,00 40.386.900,00 41.333.699,55 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 2.048.200,00 2.014.200,00 2.048.189,16 319 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € -10.000,00 -6.000,00 -11.367,15 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.384,00 -69.379,00 -69.385,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.244.200,00 -2.232.000,00 -2.164.941,09 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -2.400,00 -46.800,00 -297.860,70 *** = Ordentliche Erträge € -2.325.984,00 -2.354.179,00 -2.543.553,94 ** - Personalaufwendungen € 93.500,00 91.300,00 70.411,72 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.082.700,00 847.800,00 1.235.698,80 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 226.900,00 224.100,00 216.256,58 ** - Planmäßige Abschreibungen € 385.733,00 385.580,00 386.417,68 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 166.400,00 342.400,00 324.820,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 417.700,00 418.300,00 427.806,42 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -101.901,22 ** - Transferaufwendungen € 584.100,00 760.700,00 650.725,20 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 147.800,00 190.700,00 152.052,45 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.293.833,00 2.276.080,00 2.495.305,85 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -32.151,00 -78.099,00 -48.248,09 ** + Finanzerträge € -255.100,00 -300.300,00 -331.751,89 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.500,00 3.500,00 3.481,96 *** = Finanzergebnis € -251.600,00 -296.800,00 -328.269,93 ***** = Ordentliches Ergebnis € -283.751,00 -374.899,00 -376.518,02 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -14.321,43 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -283.751,00 -374.899,00 -390.839,45 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von rund 283.800 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 320 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spiltal-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -10.000 -6.000 -11.367,15 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.244.200 -2.232.000 -2.095.295,50 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -400 -1.500 -16.895,56 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -254.700 -298.800 -308.370,84 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -2.509.300 -2.538.300 -2.431.929,05 9 - Personalauszahlungen 97.900 96.100 74.190,35 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 1.082.700 847.800 604.570,42 12 - Transferauszahlungen 584.100 760.700 754.307,13 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 138.700 131.000 144.827,23 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.500 3.500 3.481,96 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.906.900 1.839.100 1.581.377,09 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -602.400 -699.200 -850.551,96 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -330.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -1.074.000 -4.751.000 -204.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 -147,31 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -1.074.000 -4.751.000 -534.147,31 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 220.000 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 1.137.800 5.125.900 1.032.908,88 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 1.357.800 5.125.900 1.032.908,88 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 283.800 374.900 498.761,57 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -318.600 -324.300 -351.790,39 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 19.300 19.300 19.342,48 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 19.300 19.300 19.342,48 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 19.300 19.300 19.342,48 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 298.493,24 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -299.300 -305.000 -33.954,67 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -2.014.234,49 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -299.300 -305.000 -2.048.189,16 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -299.300 -305.000 -2.048.189,16 321 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.244.200 € um rund 0,5 % über dem Wert des Vorjahres (2.232.000 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 2.400 € (2019: 46.800 €) an. Es handelt sich hierbei insbesondere um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 255.100 € (2019: 300.300 €) ist eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr um etwa 15 % zu verzeichnen. Seit der Planung 2019 wird berücksichtigt, dass kommunale Stiftungen nun auch zum Beispiel in Aktienanleihen investieren können. Die Erträge aus Zuweisungen für die Forstdienststelle erhöhen sich von 6.000 € um 4.000 € auf 10.000 €. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten bewegen sich ungefähr auf Vorjahresniveau. Die Personalaufwendungen entstehen für die zwei Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und für Dienstreisen und Dienstfahrten der Revierleitung; sie betragen insgesamt 97.900 € (2019: 96.100 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 1.082.700 € deutlich über dem Niveau des Vorjahres (847.800 €). Die Aufwendungen für Fernwärme und Betriebsstrom sinken dabei auf 57.300 € (2019: 61.000 €), wobei der Gebäudeunterhalt um 239.800 € auf insgesamt 688.300 € (2019: 448.500 €) stark ansteigt; der hauptsächlich für die Instandhaltung der Mauthalle (Aufzugsanierung, Brandschutz, Fassadenrenovierung) und des Heilig-Geist-Spitals (Brandschutz) in größerem Umfang notwendig ist. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (inklusive der Personalkosten für die Revierleitung der Forstdienststelle) liegen mit 226.900 € ungefähr auf Vorjahresniveau. Die weiteren enthaltenen Aufwendungen für die Forstdienststelle, den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei den Abschreibungen in Höhe von 385.733 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2019: 385.580 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringern sich auf 143.400 € (2019: 185.900 €). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2020 weniger Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. In 2019 betrugen diese jedoch 46.800 €. Die Verluste entstehen bei der 322 Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die weiteren sonstigen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und entsprechen insgesamt in etwa den Vorjahresansätzen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 584.100 € um rund 23 Prozent unter dem Wert des Vorjahres (760.700 €). Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 283.751 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 1.074.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 4.751.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem Teil des erwirtschafteten Gewinnes, der nicht für die investiven Baumaßnahmen verwendet wird, wieder in Wertpapieren angelegt. 5. Baumaßnahmen Im Altenwohnheim des Heilig-Geist-Spitals und in den Weinstuben werden in 2020 investive Maßnahmen in Höhe von 220.000 € durchgeführt. 323 324 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,72 6,61 6,41 Eigenkapital der Stiftung € 4.392.500,00 4.329.300,00 4.198.207,23 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 295.000,00 286.000,00 267.403,95 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 295.700,00 287.000,00 309.559,21 maximal möglicher Kapitalerhalt € 98.566,67 95.666,67 103.186,40 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 103.186,40 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,96 102,92 103,10 Anlagevermögen € 4.266.100,00 4.206.300,00 4.072.032,17 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 75.200,00 78.200,00 75.192,37 325 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -317.400,00 -312.400,00 -317.592,34 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -300,00 0,00 -2.569,96 *** = Ordentliche Erträge € -317.700,00 -312.400,00 -320.162,30 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 50.600,00 55.200,00 38.629,44 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 16.500,00 14.600,00 15.400,32 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 70,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 196.400,00 190.300,00 205.550,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 2.781,65 ** - Transferaufwendungen € 196.400,00 190.300,00 208.331,65 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.300,00 1.200,00 930,31 *** = Ordentliche Aufwendungen € 248.400,00 246.800,00 247.961,40 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -69.300,00 -65.600,00 -72.200,90 ** + Finanzerträge € -29.300,00 -30.100,00 -30.985,50 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -29.300,00 -30.100,00 -30.985,50 ***** = Ordentliches Ergebnis € -98.600,00 -95.700,00 -103.186,40 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -98.600,00 -95.700,00 -103.186,40 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 98.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 326 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -317.400 -312.400 -288.850,75 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -29.300 -30.100 -29.907,23 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -346.700 -342.500 -318.757,98 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 50.600 55.200 15.400,32 12 - Transferauszahlungen 196.400 190.300 205.550,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 300 200 963,19 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 247.300 245.700 221.913,51 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -99.400 -96.800 -96.844,47 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -80.000 -340.000 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -80.000 -340.000 0,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 178.600 435.700 99.897,09 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 178.600 435.700 99.897,09 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 98.600 95.700 99.897,09 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -800 -1.100 3.052,62 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -800 -1.100 3.052,62 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -78.244,99 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -800 -1.100 -75.192,37 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -800 -1.100 -75.192,37 327 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 317.400 € liegen über dem Niveau des Vorjahres (312.400 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 300 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 29.300 € (2019: 30.100 €) ist eine leichte Verringerung gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sinken auf 50.600 € (2019: 55.200 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen 24.000 € (2019: 31.000 €). Im Vergleich zum Vorjahr werden im Haushaltsplan 2020 Aufwendungen für Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung in Höhe von 7.500 € anstatt 7.000 € geplant. Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 16.500 € (2019: 14.600 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2019: 2.600 €). Bei den Abschreibungen (100 €) finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 1.300 € (2019: 1.200 €). Dabei sinken jedoch im Vergleich zum Vorjahr die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV um 300 € auf 700 €. Neue Planansätze sind für Bankspesen und Verluste aus dem Abgang bzw. Verkauf von Finanzanlagen in Höhe von insgesamt 400 € eingestellt. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 196.400 € um rund 3 % über dem Vorjahresansatz (190.300 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 98.600 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen 328 In 2020 werden Wertpapiere in Höhe von 80.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 340.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 329 330 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialienstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 11,18 11,57 10,87 Eigenkapital der Stiftung € 1.451.300,00 1.416.800,00 1.341.673,52 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 162.300,00 163.900,00 143.911,95 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 163.500,00 165.300,00 163.848,20 maximal möglicher Kapitalerhalt € 54.500,00 55.100,00 54.616,07 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 54.616,07 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,19 103,67 103,45 Anlagevermögen € 1.406.500,00 1.366.700,00 1.296.936,29 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 199.300,00 164.000,00 199.268,95 331 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 -500,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -157.500,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -400,00 0,00 -1.250,24 *** = Ordentliche Erträge € -157.900,00 -157.500,00 -159.250,24 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 10.600,00 8.200,00 9.987,32 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 10.000,00 7.600,00 9.339,19 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 107.800,00 108.800,00 67.740,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 42.033,78 ** - Transferaufwendungen € 107.800,00 108.800,00 109.773,78 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.100,00 800,00 726,90 *** = Ordentliche Aufwendungen € 119.500,00 117.800,00 120.488,00 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -38.400,00 -39.700,00 -38.762,24 ** + Finanzerträge € -16.100,00 -15.400,00 -15.853,83 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -16.100,00 -15.400,00 -15.853,83 ***** = Ordentliches Ergebnis € -54.500,00 -55.100,00 -54.616,07 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -54.500,00 -55.100,00 -54.616,07 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 54.500 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 332 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialienstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -500,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -157.500 -157.500 -157.500,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -16.100 -15.400 -15.625,69 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -173.600 -172.900 -173.625,69 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 10.600 8.200 9.836,42 12 - Transferauszahlungen 107.800 108.800 67.740,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 0 792,44 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 118.500 117.000 78.368,86 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -55.100 -55.900 -95.256,83 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -75.000 -120.000 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -75.000 -120.000 0,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 129.500 175.100 60.000,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 129.500 175.100 60.000,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 54.500 55.100 60.000,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -600 -800 -35.256,83 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -600 -800 -35.256,83 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -164.012,12 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -600 -800 -199.268,95 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -600 -800 -199.268,95 333 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 400 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 16.100 € (2019: 15.400 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 5 % zu verzeichnen. Sie erhöhen sich insbesondere aufgrund der etwas höheren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 10.600 € um rund 30 % über dem Vorjahresansatz (8.200 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren, welche wie im Vorjahr 600 € betragen sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, welche im Jahr 2020 von 7.600 € auf 10.000 € steigen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 1.100 € und liegen damit um 300 € über dem Vorjahresansatz. Hierbei handelt es sich insbesondere um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 107.800 € leicht unter dem Vorjahresansatz (108.800 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 54.500 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 75.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 120.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 334 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,73 0,83 2,85 Eigenkapital der Stiftung € 12.884.100,00 12.602.100,00 12.816.309,37 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 93.500,00 104.700,00 364.953,50 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 94.100,00 109.300,00 126.359,77 maximal möglicher Kapitalerhalt € 31.366,67 36.433,33 42.119,92 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 42.119,92 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,39 100,62 100,39 Anlagevermögen € 12.834.400,00 12.524.500,00 12.766.565,09 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 47.800,00 201.300,00 47.784,94 335 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.400,00 -35.400,00 -34.902,72 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -300,00 -32.400,00 -52,96 *** = Ordentliche Erträge € -35.700,00 -67.800,00 -34.955,68 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 13.800,00 13.600,00 12.911,94 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 13.800,00 13.600,00 12.911,94 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 62.100,00 68.300,00 85.993,60 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -6.235,01 ** - Transferaufwendungen € 62.100,00 68.300,00 79.758,59 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 37.000,00 4.644,50 *** = Ordentliche Aufwendungen € 76.900,00 118.900,00 97.315,03 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 41.200,00 51.100,00 62.359,35 ** + Finanzerträge € -72.600,00 -87.500,00 -104.479,27 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -72.600,00 -87.500,00 -104.479,27 ***** = Ordentliches Ergebnis € -31.400,00 -36.400,00 -42.119,92 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -31.400,00 -36.400,00 -42.119,92 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 31.400 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 336 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -35.400 -35.400 -34.947,34 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -72.600 -87.500 -102.072,42 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -108.000 -122.900 -137.019,76 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 13.800 13.600 12.911,94 12 - Transferauszahlungen 62.100 68.300 107.508,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 0 110,28 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 76.000 81.900 120.530,22 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -32.000 -41.000 -16.489,54 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -375.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -190.000 -1.955.000 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -190.000 -1.955.000 -375.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 221.400 1.991.400 445.037,50 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 221.400 1.991.400 445.037,50 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 31.400 36.400 70.037,50 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -600 -4.600 53.547,96 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 100.000,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -600 -4.600 153.547,96 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -201.332,90 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -600 -4.600 -47.784,94 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -600 -4.600 -47.784,94 337 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 35.400 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 300 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Diese fallen im Vergleich zum Vorjahr mit 32.400 € wesentlich geringer aus, da weniger entsprechende Wertpapiere fällig werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 72.600 € (2019: 87.500 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 17 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 13.800 € knapp über dem Vorjahresansatz (13.600 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken von 37.000 € auf 1.000 €. Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2020 geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 300 € anfallen (2019: 32.400 €). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 600 € sinken im Vergleich zum Vorjahr (4.600 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 62.100 € unter dem Vorjahresansatz (68.300 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 31.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 190.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 1.955.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 338 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,64 2,14 0,99 Eigenkapital der Stiftung € 3.341.800,00 3.434.600,00 3.298.142,91 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 54.800,00 73.600,00 -33.161,93 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 55.900,00 75.200,00 80.991,55 maximal möglicher Kapitalerhalt € 18.633,33 25.066,67 26.997,18 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 26.997,18 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,48 102,13 101,50 Anlagevermögen € 3.293.100,00 3.363.100,00 3.249.408,61 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 91.500,00 109.000,00 91.540,54 339 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -900,00 0,00 -3.410,72 *** = Ordentliche Erträge € -900,00 0,00 -3.410,72 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 10.000,00 11.300,00 10.674,42 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 9.300,00 10.600,00 8.728,31 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 36.200,00 48.500,00 63.995,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -8.906,71 ** - Transferaufwendungen € 36.200,00 48.500,00 55.088,29 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.400,00 900,00 954,85 *** = Ordentliche Aufwendungen € 47.600,00 60.700,00 66.717,56 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 46.700,00 60.700,00 63.306,84 ** + Finanzerträge € -65.300,00 -85.800,00 -90.304,02 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -65.300,00 -85.800,00 -90.304,02 ***** = Ordentliches Ergebnis € -18.600,00 -25.100,00 -26.997,18 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -18.600,00 -25.100,00 -26.997,18 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 18.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 340 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -65.300 -85.800 -98.558,35 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -65.300 -85.800 -98.558,35 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 10.000 11.300 10.634,42 12 - Transferauszahlungen 36.200 48.500 54.995,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 0 584,16 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 46.300 59.800 66.213,58 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -19.000 -26.000 -32.344,77 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -278.000 -1.170.000 -200.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -278.000 -1.170.000 -200.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 296.600 1.195.100 249.802,11 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 296.600 1.195.100 249.802,11 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 18.600 25.100 49.802,11 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -400 -900 17.457,34 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -400 -900 17.457,34 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -108.997,88 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -400 -900 -91.540,54 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -400 -900 -91.540,54 341 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 900 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 65.300 € ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr (85.800 €) um rund 20.500 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 10.000 € um 1.300 € unter dem Vorjahresansatz (11.300 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die sich im Jahr 2020 von 10.600 € auf 9.300 € verringern. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 1.400 € (2019: 900 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2020 Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 900 € anfallen (2019: 0 €). Die Aufwendungen für die Bildung der sonstigen Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 400 € sinken im Vergleich zum Vorjahr (900 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 36.200 € um 12.300 € unter dem Vorjahresansatz (48.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 18.600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 278.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 1.170.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 342 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis. b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg. c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,16 1,33 1,60 Eigenkapital der Stiftung € 181.300,00 188.300,00 179.273,80 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.100,00 2.500,00 -2.930,89 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.800,00 3.400,00 3.181,08 maximal möglicher Kapitalerhalt € 933,33 1.133,33 1.060,36 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 1.060,36 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,78 107,91 105,86 Anlagevermögen € 171.400,00 174.500,00 169.357,30 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 11.800,00 17.100,00 11.765,05 343 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -1.500,00 0,00 -2.389,60 *** = Ordentliche Erträge € -1.500,00 0,00 -2.389,60 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 600,00 400,00 262,25 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 300,00 200,00 262,25 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.200,00 1.400,00 3.500,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 622,75 ** - Transferaufwendungen € 1.200,00 1.400,00 4.122,75 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.000,00 700,00 689,85 *** = Ordentliche Aufwendungen € 3.800,00 2.500,00 5.074,85 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.300,00 2.500,00 2.685,25 ** + Finanzerträge € -3.200,00 -3.600,00 -3.745,61 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.200,00 -3.600,00 -3.745,61 ***** = Ordentliches Ergebnis € -900,00 -1.100,00 -1.060,36 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -900,00 -1.100,00 -1.060,36 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 344 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -3.200 -3.600 -3.738,90 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -3.200 -3.600 -3.738,90 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 600 400 262,25 12 - Transferauszahlungen 1.200 1.400 3.500,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 0 302,28 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.900 1.800 4.064,53 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -1.300 -1.800 325,63 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -61.000 -45.000 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -61.000 -45.000 0,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 61.900 46.100 5.000,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 61.900 46.100 5.000,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 900 1.100 5.000,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -400 -700 5.325,63 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -400 -700 5.325,63 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -17.090,68 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -400 -700 -11.765,05 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -400 -700 -11.765,05 345 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 1.500 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 3.200 € (2019: 3.600 €) was eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 400 € ergibt. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 600 € erhöhen sich im Vergleich zu 2019 um 200 €. Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (300 €). Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 2.000 € (2019: 700 €) ist eine Erhöhung um 1.300 € zu verzeichnen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2020 Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 1.500 € anfallen (2019: 0 €). Außerdem handelt es sich um die Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV und Bankspesen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.200 € um 200 € unter dem Vorjahresansatz von 1.400 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 61.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 45.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 346 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,64 1,15 2,73 Eigenkapital der Stiftung € 783.900,00 781.900,00 778.749,24 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 5.000,00 9.000,00 21.277,32 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 5.600,00 9.900,00 23.837,37 maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.866,67 3.300,00 7.945,79 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 7.945,79 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 109,45 107,74 106,94 Anlagevermögen € 716.200,00 725.700,00 728.204,20 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 28.800,00 17.600,00 28.768,17 347 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -49.400,00 -55.400,00 -54.261,84 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -200,00 0,00 -2.098,32 *** = Ordentliche Erträge € -49.600,00 -55.400,00 -56.360,16 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 38.100,00 40.100,00 23.733,15 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.500,00 4.000,00 3.264,51 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.563,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 3.100,00 5.700,00 12.390,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 5.035,00 ** - Transferaufwendungen € 3.100,00 5.700,00 17.425,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 600,00 600,00 342,19 *** = Ordentliche Aufwendungen € 50.400,00 55.000,00 50.063,34 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 800,00 -400,00 -6.296,82 ** + Finanzerträge € -2.700,00 -2.900,00 -3.028,35 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.700,00 -2.900,00 -3.028,35 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.900,00 -3.300,00 -9.325,17 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 1.379,38 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.900,00 -3.300,00 -7.945,79 Finanzen Plan 2020 Plan 2019 RE 2018 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 348 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2020 € Plan 2019 € RE 2018 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -49.400 -55.400 -29.698,80 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.700 -2.900 -2.820,00 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -52.100 -58.300 -32.518,80 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 38.100 40.100 3.876,91 12 - Transferauszahlungen 3.100 5.700 12.390,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 0 114,60 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 41.300 45.800 16.381,51 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -10.800 -12.500 -16.137,29 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -30.000 -30.000 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -30.000 -30.000 0,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 31.900 33.300 5.007,07 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 31.900 33.300 5.007,07 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 1.900 3.300 5.007,07 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -8.900 -9.200 -11.130,22 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -8.900 -9.200 -11.130,22 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -17.637,95 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -8.900 -9.200 -28.768,17 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -8.900 -9.200 -28.768,17 349 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2020 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 49.600 € liegen unter dem Vorjahresansatz von 55.400 €. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2020 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 200 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.700 € (2019: 2.900 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 200 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 38.100 € unter dem Vorjahreswert (40.100 €). Hierin enthalten sind die Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude (32.000 €), Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die wbg (2.300 €) und die Stiftungsverwaltung (3.500 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben bei 600 €. Es handelt sich um die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV und Bankspesen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 3.100 € um 2.600 € unter dem Vorjahresansatz von 5.700 €. Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Miet- und Pachterträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 1.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2020 werden Wertpapiere im Nennwert von 30.000 € zur Rückzahlung fällig (2019: 30.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 350 351