F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen

F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen insgesamt gesehen im Vergleich zu der Vorjahrespla￾nung um 5,4 Mio. € oder 0,8 % an. Von den Personal- und Versorgungsaufwendungen ent￾fallen im Haushaltsjahr 2021 601,9 Mio. € oder 86,4 % (Vorjahr 585,7 Mio. € oder 84,7 %) auf die Personalauf￾wendungen (= Aufwendungen für aktive Mitarbeiterin￾nen und Mitarbeiter) und 95,1 Mio. € oder 13,6 % (Vor￾jahr: 106,0 Mio. € oder 15,3 %) auf die Versorgungsauf￾wendungen (= Aufwendungen für Versorgungsempfän￾ger). Einzeln betrachtet entwickeln sich die Personal- und Versorgungsaufwendungen wie folgt: Die Personalaufwendungen umfassen alle auf der Ar￾beitgeberseite anfallenden Geld- und Sachleistungen an Beamte, tariflich Beschäftigte und sonstige Beschäftigte. Ausgehend vom Planwert 2020 ist bei den Personalauf￾wendungen im Jahr 2021 mit den folgenden Entwicklun￾gen zu rechnen: Plan Plan Ist (in T€) 2021 2020 2019 insgesamt 697.020 691.667 699.596 Personalaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2021 2020 2019 Bezüge und Vergütungen 457.933 449.167 422.270 davon: Beamte (ohne Lehrkräfte) 88.729 86.725 83.669 Beamte-Lehrkräfte 89.531 81.878 79.390 Arbeitnehmer 271.627 272.734 250.696 Sonstige Vergütungen 8.046 7.830 8.515 Beiträge zu Versorgungskassen 22.291 20.746 19.289 Beiträge zur gesetzlichen Sozialver￾sicherung und pauschalierte Lohnsteuer 58.474 56.906 52.007 Beihilfen und Unterstützungsleistungen 9.607 9.609 9.063 Rückstellungen 53.585 49.241 81.351 davon: Sonstige Rückstellungen für Aktive 0 2.075 -181 Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 45.470 39.502 68.553 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 8.115 7.664 12.979 insgesamt 601.890 585.669 583.980 56 Lässt man die Rückstellungsbuchungen außer Betracht, so steigen die Personalaufwendungen im Jahr 2021 um 11,9 Mio. € oder 2,2 % gegenüber dem Vorjahresplan. Diese Steigerung ist neben den Auswirkungen aus den Stellenschaffungen 2020 und den Stellenschaffungen 2021 vor allem auf die Tariferhöhungen bei den Beschäf￾tigten (+ 1,40 % ab April 2021) und die Besoldungserhö￾hungen bei den Beamten (+ 1,40 % ab Januar 2021) zu￾rückzuführen. Die Rückstellungszuführungen beziehungsweise -auflö￾sungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten fallen nach den aktuellen Berechnungen im Jahr 2021 insge￾samt um 4,3 Mio. € oder 8,8 % höher aus als in der Vor￾jahresplanung. Aufgrund von Unwägbarkeiten bei der Planung (wie zum Beispiel bei der Anzahl der Sterbefälle und der Ein- und Austritte von Beamten/innen bei der Stadt) sind die Planansätze dieser Rückstellungen im￾mer mit Unsicherheiten behaftet. Für das Haushaltsjahr 2021 werden die Versorgungsauf￾wendungen wie folgt geplant: Die Versorgungsaufwendungen (insbesondere Pensio￾nen) und Beihilfen werden aus den in den Vorjahren ge￾bildeten Rückstellungen finanziert. Dies wird durch den Posten „Neutralisation Versorgung und Beihilfen“ darge￾stellt. Die Versorgungsaufwendungen gehen gegenüber dem Vorjahresplan um 10,9 Mio. € beziehungsweise 10,3 % auf 95,1 Mio. € zurück. Der Rückgang der zu bildenden Rückstellungen ist auf die niedrigeren Steigerungsraten der Pensionen in 2021 zurückzuführen (1,4% in 2021 und 3,2 % in 2020). Versorgungsaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2021 2020 2019 Beamte (inklusive Lehrkräfte) 96.683 93.550 90.174 Arbeitnehmer 7.716 8.268 8.270 Beihilfen für Versorgungsempfänger 16.450 15.025 16.677 Neutralisation Versorgung und Beihilfen -120.223 -113.656 -114.450 Rückstellungen 94.504 102.811 114.945 davon: Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 80.597 87.556 95.069 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 13.907 15.255 19.876 insgesamt 95.130 105.998 115.616 57