Kassen- und Steueramt

Teilhaushalt: Finanzreferat Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Hr. Schneider Verantwortung 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Produkte Finanzen/Budget Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Ordentliche Erträge € -3.785.167 -4.068.404 -5.643.740,97 Ordentliche Aufwendungen € 8.521.991 10.073.305 8.863.216,53 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 4.736.824 6.004.901 3.219.475,56 Finanzergebnis € -187.882 -199.624 -573.439,36 Ordentliches Ergebnis € 4.548.941 5.805.277 2.646.036,20 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -130.800,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.381.694 0 0,00 Jahresergebnis € 167.248 5.805.277 2.515.236,20 Ergebnissicht: 274 Teilhaushalt: Finanzreferat Finanzen/Budget Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Erträge (primär) € -1.179.250 -2.034.149 -2.085.167,17 Aufwendungen (primär) € 442.510 438.100 360.975,02 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -736.740 -1.596.049 -1.724.192,15 Erträge (primär) € -678.727 -8.900 -474.376,88 Aufwendungen (primär) € 7.099.049 6.546.392 6.283.816,63 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 6.420.322 6.537.492 5.809.439,75 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 425.000 1.025.000 761.923,57 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 425.000 1.025.000 761.923,57 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.230.162 0 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 848.468 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.381.694 0 0,00 Erträge (primär) € -2.253.917 -4.373.866 -6.282.036,05 Aufwendungen (primär) € 694.277 4.212.700 3.950.101,08 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.559.641 -161.167 -2.331.934,97 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 167.248 5.805.277 2.515.236,20 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 8.000 0 0,00 Budgetsicht: Standardkennzahlen Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,33 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 46,70 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 131,82 131,70 125,06 Erläuterungen 275 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Zudem wird von KaSt das städt. Anlagevermögen erfasst und fortgeschrieben. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 6.191.666,67 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Mahnung € 57.387.444,00 2. Mahnung € 18.278.532,00 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Ausstandverzeichnisse € 9.242.988,00 276 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Erträge (primär) € -323.250 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 334.754 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 11.504 0 0,00 Erträge (primär) € -590.637 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 4.441.199 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -91.337 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.759.225 0 0,00 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.302.407 0 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 307.440 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -21.382 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.016.349 0 0,00 Erträge (primär) € -2.253.917 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 670.364 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -1.742 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.585.295 0 0,00 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 169.085 0 0,00 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 8.000 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,34 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 57,55 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 86,20 Erläuterungen zur aktuellen Planung In Anbetracht der Rechnungsergebnisse der Vorjahre sowie angesichts des erhöhten Schulungsbedarfs 2014 ergab sich im Sachkostenbudget K1 eine Erhöhung bei den Aufwendungen für Aus-/Fortbildungen bzw. Umschulungen. Im K5 Budget wurde bei den Verzugs- und Beitreibungsentgelten die Teilfinanzierung für die Stellenschaffungen der KiTa - Gebührenverwaltung berücksichtigt (25.800 €). 277 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde￾und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: 278 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Erträge (primär) € -856.000 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 107.756 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -748.245 0 0,00 Erträge (primär) € -88.090 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 2.657.850 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 91.337 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.661.097 0 0,00 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 425.000 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 425.000 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.927.755 0 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 541.029 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 21.382 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.365.344 0 0,00 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 23.913 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 1.742 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 25.655 0 0,00 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.837 0 0,00 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00 Standardkennzahlen Plan 2014 Plan 2013 RE 2012 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 28,30 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,62 Erläuterungen zur aktuellen Planung Im Sachkostenbudget K1 sind die Erträge aus Kostenerstattungen vom Eigenbetrieb SUN gesunken. Grund hierfür ist eine Personalreduzierung im Bereich Grundabgaben. Dadurch verringerten sich die anfallenden Kosten. Mit SUN wurde daher bis auf weiteres ein niedrigerer Abschlag vereinbart. 279