11100006 F.4.3 Übersicht über die Rücklagen und Rückstellungen_2015

€ 1. Basiskapital (Allgemeine Rücklage) 650.490.083 650.490.083 0 650.490.083 2. Ergebnisrücklage 118.180.193 140.798.732 4.851.338 145.650.070 3. Verlustvortrag (bilanzierende Einheiten) -12.223.074 -11.653.064 -2.344.351 -13.997.414 4. Verlustvortrag 0 0 0 0 Summe aller Rücklagen 756.447.202 779.635.751 2.506.988 782.142.738 € 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.358.327.669 1.360.533.610 10.435.003 1.370.968.613 1.1. für Pensionsverpflichtungen 1.150.267.780 1.158.599.029 17.350.833 1.175.949.862 Pensionsrückstellung Anwartschaften aktive Beamte 176.997.770 183.573.924 9.427.653 193.001.577 Pensionsrückstellung Anwartschaften aktive Beamte Lehrkräfte 186.913.556 190.035.548 1.130.396 191.165.944 Rückstellung Anwartschaften städt. Versorgung Arbeitnehmer 2.616.504 2.705.507 -193.686 2.511.821 Rückstellung Versorgungsempfänger Beamte 366.434.669 363.187.169 1.660.670 364.847.839 Rückstellung Erstattungen Beamte BayBeamtVG 48.192.641 47.232.641 -1.470.000 45.762.641 Rückstellung Versorgungsempfänger Beamte Lehrkräfte 290.696.967 295.674.567 10.789.000 306.463.567 Rückstellung Versorgungsempfänger ehem. Arbeitnehmer 78.415.673 76.189.673 -3.993.200 72.196.473 1.2. für Verpflichtungen aus Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen, Beihilfen 208.059.889 201.934.581 -6.915.830 195.018.751 Rückstellung für Altersteilzeit Beamte 5.668.005 4.820.522 -1.400.000 3.420.522 Rückstellung für Altersteilzeit Beamte Lehrkräfte 2.307.734 1.304.250 -275.000 1.029.250 Rückstellung für Altersteilzeit Arbeitnehmer 33.771.793 28.615.461 -8.500.000 20.115.461 Rückstellung für Beihilfen Beamte 35.134.376 36.059.540 1.621.918 37.681.458 Rückstellung für Beihilfen Beamte Lehrkräfte 21.867.727 21.807.918 60.858 21.868.776 Rückstellungen Beihilfen Versorgungsempfänger Beamte 72.518.411 71.948.686 432.500 72.381.186 Rückstellungen Beihilfen Versorgungsempfänger Lehrer 33.907.098 34.650.938 1.300.000 35.950.938 Rückstellungen für Beihilfen Arbeitnehmer 93.148 95.794 -7.106 88.688 Rückstellungen für Beihilfen Versorgungsempfänger Arbeitnehmer 2.791.597 2.631.472 -149.000 2.482.472 € € € € Rücklagen- und Rückstellungsübersicht der Haushaltsplanung - voraussichtlicher Stand der Rücklagen und Rückstellungen Rückstellungen Rücklagen Stand zum 31.12.2015 Stand zum 31.12.2015 Stand zum 31.12.2013 Stand zum 31.12.2014 Veränderungen im Haushaltsjahr +/- Stand zum 31.12.2013 Stand zum 31.12.2014 1) Veränderungen im Haushaltsjahr +/- 2) € € 13 € 2. Rückstellungen für Altlasten 5.367.500 5.367.500 0 5.367.500 3. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 10.611.189 10.611.189 0 10.611.189 4. Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen 6.860.581 353.581 4) 0 353.581 5. Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen und anhängigen Verfahren 718.851 718.851 0 718.851 6. Sonstige Rückstellungen 43.123.134 42.964.304 26.500 42.990.804 Urlaubsrückstellungen 6.420.773 6.420.773 0 6.420.773 Rückstellungen für Verlustausgleiche von verbundenen Unternehmen 28.103.962 28.103.962 0 28.103.962 Rückstellungen für Zweckausrichtungsverpflichtungen 107.902 107.902 0 107.902 Rückstellungen für nicht ausgereichte Leistungsentgelte/-bezüge 166.930 0 3) 0 0 Sonstige Rückstellungen nach § 74 Abs. I Satz 2 KommHV-Doppik 8.323.567 8.331.667 26.500 5) 8.358.167 Summe aller Rückstellungen 1.425.008.924 1.420.549.035 10.461.503 1.431.010.538 2) Es handelt sich um die im Haushalt 2015 geplanten, ergebniswirksamen Veränderungen. Zudem sind auch die Verschiebungen bei den Pensions- und Beihilfeverpflichtungen auf Grund der voraussichtlichen Ruhestandsversetzungen im Jahr 2015 enthalten. 1) Die Bestände ergeben sich aus der Fortschreibung des Endstands 31.12.2013 mit den Planzahlen des Haushaltsjahres 2014. Sofern der Endbestand 2014 nicht vom Endbestand 2013 abweicht, ist keine ergebniswirksame Veränderung in 2014 eingeplant worden. In der Fortschreibung der Bestände der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen wurden auch voraussichtliche Ruhestandsversetzungen (Umschichtung zwischen den Beständen der aktiven Beschäftigten und der Versorgungsempfänger) berücksichtigt. Stand zum Rückstellungen 31.12.2015 (Fortsetzung) € € € Stand zum 31.12.2013 Stand zum 31.12.2014 1) Veränderungen im Haushaltsjahr +/- 2) 3) Die in 2013 nicht ausgeschütteten Leistungsentgelte/-bezüge sind im Folgejahr (2014) an die Beschäftigten auszuschütten. 4) Auflösung der Bezirksumlagerückstellung aus 2012 in 2014 (6.507.000 €). 5) Ein Teil der Wertpapiere bei nichtrechtsfähigen Stiftungen wurde über dem Nennwert (über pari) gekauft. Die Kapitalrückzahlung erfolgt zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapiers wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. 14