Kost-Pocher'sche Stiftung

Produkt 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 3,30 Eigenkapital der Stiftung € 3.645.000,00 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 118.900,00 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 129.100,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 43.033,33 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,74 Anlagevermögen € 3.582.700,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 52.400,00 298 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -39.700,00 -39.700,00 -39.675,40 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -12.800,00 0,00 -20.600,00 *** = Ordentliche Erträge € -52.500,00 -39.700,00 -60.275,40 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 20.600,00 19.800,00 22.281,69 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 15.600,00 15.500,00 16.266,60 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 80,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 74.700,00 72.500,00 67.490,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 0,00 ** - Transferaufwendungen € 74.700,00 72.500,00 67.490,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 23.900,00 11.000,00 11.015,77 *** = Ordentliche Aufwendungen € 119.300,00 103.400,00 100.867,46 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 66.800,00 63.700,00 40.592,06 ** + Finanzerträge € -111.000,00 -115.600,00 -98.178,04 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -111.000,00 -115.600,00 -98.178,04 ***** = Ordentliches Ergebnis € -44.200,00 -51.900,00 -57.585,98 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -44.200,00 -51.900,00 -57.585,98 Finanzen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 44.200 EUR (inklusive einer Nachholung zum Kapitalerhalt in Höhe von 1.200 EUR), der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 299 Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung RE 2014 € Plan 2015 € Plan 2016 € Ein- und Auszahlungsarten 1 Steuern und ähnliche Abgaben € 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen € 0 0 -200,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen € 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt € 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -39.700 -39.700 -39.475,40 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen € 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung € 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen € -111.000 -115.600 -104.535,92 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) € -150.700 -155.300 -144.211,32 9 - Personalauszahlungen € 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen € 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. € 20.600 19.800 22.031,79 12 - Transferauszahlungen € 74.700 72.500 74.395,64 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung € 900 900 877,92 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen € 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) € 96.200 93.200 97.305,35 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) € -54.500 -62.100 -46.905,97 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen € 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten € 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen € 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen € -200.000 -380.000 -400.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) € -200.000 -380.000 -400.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken € 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen € 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen € 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen € 244.200 431.900 497.000,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen € 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) € 244.200 431.900 497.000,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) € 44.200 51.900 97.000,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) € -10.300 -10.200 50.094,03 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen € 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. € 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) € 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung € 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg € 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) € 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) € 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge € 0 0 0,00 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) € -10.300 -10.200 50.094,03 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln € 0 0 -102.528,38 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) € -10.300 -10.200 -52.434,35 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven € 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) € -10.300 -10.200 -52.434,35 300 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 39.700 € liegen auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge sowie Erbbauzinsen. Im Jahr 2016 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 12.800 € an. In 2015 wurden keine sonstigen ordentlichen Erträge geplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 111.000 € (2015: 115.600 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 4 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 20.600 € um rund 4 % über dem Vorjahresansatz (19.800 €). Hierin enthalten sind die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung sowie diverse Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt. Bei den Abschreibungen finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 23.000 € (2015: 11.000 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2016 im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 12.800 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 10.200 € (2015: 10.100 €) und die Aufwendungen für Grundsteuer (900 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 74.700 € um rund 3 % über dem Vorjahresansatz (72.500 €). Die Erhöhung der Ausrichtungsmittel trotz der geringeren Finanzerträge ergibt sich aus niedrigeren Zuführungen zum Kapitalerhalt, da in 2015 höhere Nachholungen der Kapitalerhaltungszuführung aus den Vorjahren geplant wurden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 44.200 € (einschließlich einer Nachholung in Höhe von 1.200 €) im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 301 4. Wertpapierinvestitionen In 2016 werden Wertpapiere im Nennwert von 200.000 € zur Rückzahlung fällig (2015: 380.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 302