Kassen- und Steueramt

Teilhaushalt: Finanzreferat Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -3.702.003 -3.694.167 -3.874.687,60 Ordentliche Aufwendungen € 8.730.272 9.170.353 8.373.403,26 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 5.028.269 5.476.186 4.498.715,66 Finanzergebnis € -189.732 -189.433 -133.815,84 Ordentliches Ergebnis € 4.838.537 5.286.752 4.364.899,82 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 206.378,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.313.175 -4.245.832 -4.518.732,75 Jahresergebnis € 525.362 1.040.921 52.545,07 274 Teilhaushalt: Finanzreferat Finanzen/Budget Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Budgetsicht: Erträge (primär) € -1.126.750 -1.099.250 -1.247.011,21 Aufwendungen (primär) € 652.510 580.010 811.737,20 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -474.240 -519.240 -435.274,01 Erträge (primär) € -520.000 -541.000 -978.458,80 Aufwendungen (primär) € 7.459.288 7.540.752 7.031.582,65 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 6.939.288 6.999.752 6.053.123,85 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 425.000 445.525,20 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 425.000 445.525,20 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.076.143 -4.985.629 -5.255.071,24 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 762.968 739.797 736.338,49 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.313.175 -4.245.832 -4.518.732,75 Erträge (primär) € -2.255.253 -2.253.917 -2.174.134,41 Aufwendungen (primär) € 628.742 635.158 682.037,19 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.626.511 -1.618.760 -1.492.097,22 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 525.362 1.040.921 52.545,07 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 7.900 10.425 26.025,58 Standardkennzahlen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,01 2,01 0,10 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 44,64 42,42 47,88 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 131,83 133,32 127,27 Erläuterungen 275 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Zudem wird von KaSt das städt. Anlagevermögen erfasst und fortgeschrieben. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 5.200.000,00 5.200.000,00 4.166.666,67 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 66.000.000,00 57.387.444,00 65.642.941,42 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 18.300.000,00 18.278.532,00 18.374.019,66 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 981.456,00 1.206.967,64 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 10.500.000,00 9.242.988,00 10.575.462,57 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.000.000,00 881.556,00 1.030.307,80 276 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erträge (primär) € -243.250 -243.250 -229.312,34 Aufwendungen (primär) € 544.754 444.754 709.813,53 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 -6.027,76 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 301.504 201.504 474.473,43 Erträge (primär) € -480.000 -501.000 -846.224,81 Aufwendungen (primär) € 4.707.816 4.727.376 4.514.971,92 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -102.186 -111.522 -91.856,21 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.125.630 4.114.855 3.576.890,90 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.696.285 -1.649.934 -2.329.153,12 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 481.357 468.641 474.266,80 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -36.342 -40.164 -23.274,20 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.251.270 -1.221.457 -1.878.160,52 Erträge (primär) € -2.255.253 -2.253.917 -2.174.134,41 Aufwendungen (primär) € 613.137 616.027 671.243,29 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -178 -174 -334,92 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.642.294 -1.638.065 -1.503.226,04 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.533.570 1.456.837 669.977,77 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 3.950 8.000 14.327,91 Standardkennzahlen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,94 2,81 1,30 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 50,78 51,80 54,74 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 86,51 87,80 83,66 Erläuterungen zur aktuellen Planung Auf Grund der hohen Zahl an Asylsuchenden, der räumlichen Gegebenheiten sowie aus Sicherheitsgründen wird es notwendig Sicherheitskräfte bei KaSt zu postieren. Der Ansatz für Vergütungen Leistungen Dritter wurde daher erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden. 277 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 7.000,00 0,00 0,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 0,00 0,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 0,00 0,00 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 0,00 0,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.100,00 0,00 0,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 96,80 0,00 0,00 278 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erträge (primär) € -883.500 -856.000 -1.017.698,87 Aufwendungen (primär) € 107.756 135.256 101.923,67 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 6.027,76 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -775.744 -720.744 -909.747,44 Erträge (primär) € -40.000 -40.000 -132.233,99 Aufwendungen (primär) € 2.751.472 2.813.376 2.516.610,73 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 102.186 111.522 91.856,21 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.813.658 2.884.898 2.476.232,95 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 425.000 445.525,20 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 425.000 445.525,20 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.379.858 -3.335.695 -2.925.918,12 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 281.612 271.156 262.071,69 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 36.342 40.164 23.274,20 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.061.905 -3.024.375 -2.640.572,23 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 15.605 19.131 10.793,90 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 178 174 334,92 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 15.783 19.305 11.128,82 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.008.208 -415.917 -617.432,70 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 3.950 2.425 11.697,67 Standardkennzahlen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -1,93 -0,80 -1,20 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 32,12 26,41 35,46 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,32 45,52 43,61 Erläuterungen zur aktuellen Planung Die Portokosten wurden für das Jahr 2015 einmalig wegen einer Bescheid Aktion im Bereich Straßenreinigung (Senkung der Gebühren) erhöht. Diese einmalige Erhöhung wurde zurückgenommen. Des Weiteren kann auf der Einnahmeseite für 2016 eine (ebenso einmalige) Erhöhung der Erstattungen erfolgen. Dabei handelt es sich um die Erstattungen des Eigenbetriebes ASN, da die Abrechnung für die oben genannte Bescheid Aktion erst im Jahr 2016 erfolgen wird. 279