B - Allgemeine Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen B Allgemeine Stiftungen (kommunal verwaltete Stiftungen) Produkt Bezeichnung Stiftung 240100 Sigmund-Schuckert￾Stiftung 240200 Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg 240300 Stiftung für Bildung und Unterricht 240400 Stiftung zur Förde￾rung der Sechsten Fakultät der Univer￾sität Erlangen￾Nürnberg 240500 Heinrich Gröschel Stiftung 240600 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 240700 Heinz und Inge Tschech Stiftung 240800 Rudolf Volland Stif￾tung 240900 Leo und Trude De￾necke Stiftung 241000 Max und Rosemarie Hübschmann Stif￾tung 241100 Frieda und Helmut Schweimer Stiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112028, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukt 240100 bis 241100 [KR 2401 bis 2411], Produkt 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 323 324 325 Sonderhaushaltspläne für die von der Stadt Nürnberg verwalteten allgemeinen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2017 Die Sonderhaushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten allgemeinen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2017 werden wie folgt festgesetzt: 1. im Ergebnishaushalt mit Dem Gesamtbetrag der Erträge von Dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Sigmund-Schuckert-Stiftung 7.960.300 € 6.151.100 € 1.809.200 € Lokalstudienfonds Nürnberg 83.600 € 62.800 € 20.800 € Stiftung für Bildung und Unterricht 9.600 € 6.800 € 2.800 € Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät 9.700 € 7.900 € 1.800 € Heinrich Gröschel Stiftung 66.000 € 49.600 € 16.400 € Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 70.400 € 53.500 € 16.900 € Heinz und Inge Tschech Stiftung 16.000 € 11.000 € 5.000 € Rudolf Volland Stiftung 57.300 € 45.900 € 11.400 € Leo und Trude Denecke Stiftung 4.600 € 3.500 € 1.100 € Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 1.000 € 600 € 400 € Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 13.500 € 10.400 € 3.100 € 326 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Sigmund-Schuckert-Stiftung a) 7.484.700 € a) 5.183.400 € a) 2.301.300 € b) 23.625.000 € b) 25.434.200 € b) - 1.809.200 € 492.100 € c) c) c) Stiftung Lokalstudienfonds a) 83.600 € a) 60.800 € a) 22.800 € b) 960.000 € b) 980.800 € b) -20.800 € 2.000 € c) c) c) Stiftung für Bildung und Unterricht a) 9.600 € a) 5.600 € a) 4.000 € b) 20.000 € b) 22.800 € b) -2.800 € 1.200 € c) c) c) Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät a) 6.500 € a) 3.000 € a) 3.500 € b) 115.000 € b) 116 .800 € b) -1.800 € 1.700 € c) c) c) Heinrich Gröschel Stiftung a) 56.700 € a) 35.900 € a) 20.800 € b) 579.000 € b) 595.000 € b) -16.400 € 4.400 € c) c) c) Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung a) 53.100 € a) 30.600 € a) 22.500 € b) 803.000 € b) 819.900 € b) -16.900 € 5.600 € c) c) c) Heinz und Inge Tschech Stiftung a) 15.700 € a) 10.000 € a) 5.700 € b) 65.000 € b) 70.000 € b) -5.000 € 700 € c) c) c) Rudolf Volland Stiftung a) 42.800 € a) 26.500 € a) 16.300 € b) 490.000 € b) 501.400 € b) -11.400 € 4.900 € c) c) c) Leo und Trude Denecke Stiftung a) 3.900 € a) 2.500 € a) 1.400 € b) 40.000 € b) 41.100 € b) -1.100 € 300 € c) c) c) Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung a) 1.000 € a) 300 € a) 700 € b) 0 € b) 400 € b) -400 € 300 € c) c) c) Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung a) 13.500 € a) 10.100 € a) 3.400 € b) 0 € b) 3.100 € b) - 3.100 € 300 € c) c) c) Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. 327 Beilage 3 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der allgemeinen Stiftungen - in 1 000 € - Art Stand 01.01. 2016 Voraussicht￾liche Zugänge 2016 Voraussicht￾liche Abgänge 2016 Voraussicht￾licher Stand 01.01.2017 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Sigmund-Schuckert- Stiftung 6.137 1.872 8.009 0 2. Stiftung Lokalstudienfonds 1.735 14 1.650 99 3. Stiftung für Bildung und Unterricht 18 5 23 0 4. Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg 10 2 12 0 5. Heinrich Gröschel Stiftung 19 21 40 0 6. Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 7. Heinz und Inge Tschech Stiftung 1.8 8. Rudolf Volland Stiftung 9. Leo und Trude Denecke Stiftung 10. Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 11. Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 52 12 27 10 2 91 22 6 14 1 1 1 74 18 41 11 3 92 0 0 0 0 0 0 328 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der allgemeinen Stiftungen Ansatz 2017 Ansatz 2017 20401010000W 2401 Sigmund-Schuckert-Stiftung *) 23.625.000,00 € 25.194.200,00 € 1.569.200,00 € 20401020000W 2402 Stiftung Lokalstudienfonds 960.000,00 € 980.800,00 € 20.800,00 € 20401030000W 2403 Stiftung für Bildung und Unterricht 20.000,00 € 22.800,00 € 2.800,00 € 20401040000W 2404 Stift. z. Förd. d. Sechsten Fakultät 115.000,00 € 116.800,00 € 1.800,00 € 20401050000W 2405 Heinrich Gröschel Stiftung 579.000,00 € 595.400,00 € 16.400,00 € 20401060000W 2406 Birkner Stiftung 803.000,00 € 819.900,00 € 16.900,00 € 20401070000W 2407 Tschech Stiftung 65.000,00 € 70.000,00 € 5.000,00 € 20401080000W 2408 Rudolf Volland Stiftung 490.000,00 € 501.400,00 € 11.400,00 € 20401090000W 2409 Leo und Trude Denecke Stiftung 40.000,00 € 41.100,00 € 1.100,00 € 20401100000W 2410 Hübschmann Stiftung - € 400,00 € 400,00 € 20401110000W 2411 Schweimer Stiftung - € 3.100,00 € 3.100,00 € Summe 26.697.000,00 € 28.345.900,00 € 1.648.900,00 € 2. Baumaßnahmen Ansatz 2017 Ansatz 2017 20401016013U 2401 Sigmund-Schuckert-Stiftung *) - € 240.000 € 240.000,00 € * Finanzierung der Baumaßnahme erfolgt dadurch, dass 240.000 € bei den Finanzanlagen nicht wieder angelegt werden (Kapitalerhalt beträgt eigentlich 1.809.200 € in 2017) Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen SK: 69922000 Differenz (entspricht Kapitalerhal￾Auftrag tungsrücklage) Buchungs￾kreis Stiftung 329 Produkt: 240100 Sigmund-Schuckert-Stiftung Die rechtsfähige Sigmund-Schuckert-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von bedürftigen Personen sowie die Gewährung von Stipendien an junge Leute in Ausbildung, satzungsgemäß erfüllt. Gefördert werden Nürnberger Einwohner, die, außer in begründeten Ausnahmefällen bei der Unterstützung Bedürftiger, evangelisch sein müssen. 9204000010 Sigmund-Schuckert-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 3,55 3,75 5,78 Eigenkapital der Stiftung € 149.461.400,00 145.752.245,00 145.779.974,20 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 5.300.100,00 5.459.600,00 8.421.609,75 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 5.427.500,00 5.616.700,00 4.367.400,59 maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.809.166,67 1.872.233,33 1.455.800,20 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 1.455.800,20 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,02 102,10 104,36 Anlagevermögen € 142.316.000,00 142.759.851,00 139.689.607,86 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 6.936.000,00 4.247.700,00 6.935.971,53 330 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.145.100,00 -1.831.500,00 -1.799.343,97 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -475.600,00 -718.300,00 -5.538.075,15 *** = Ordentliche Erträge € -2.620.700,00 -2.549.800,00 -7.337.419,12 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.608.800,00 1.372.300,00 3.477.606,28 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 468.200,00 427.600,00 377.136,61 ** - Planmäßige Abschreibungen € 371.100,00 307.300,00 318.012,74 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 2.629.900,00 2.787.400,00 3.445.555,80 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 700.000,00 700.000,00 653.000,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 161.000,00 100.000,00 112.301,86 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 238.223,35 ** - Transferaufwendungen € 3.490.900,00 3.587.400,00 4.449.081,01 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 680.300,00 961.600,00 489.897,70 *** = Ordentliche Aufwendungen € 6.151.100,00 6.228.600,00 8.734.597,73 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 3.530.400,00 3.678.800,00 1.397.178,61 ** + Finanzerträge € -5.339.600,00 -5.552.200,00 -6.375.807,45 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 200,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -5.339.600,00 -5.552.000,00 -6.375.807,45 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.809.200,00 -1.873.200,00 -4.978.628,84 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 1.000,00 -3.529,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.809.200,00 -1.872.200,00 -4.982.157,84 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.809.200 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 331 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Sigmund-Schuckert-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.145.100 -1.831.500 -1.589.992,04 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -2.390.900 -2.017.300 -2.364.273,02 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.948.700 -3.534.900 -4.042.761,84 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -7.484.700 -7.383.700 -7.997.026,90 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 1.608.800 1.372.300 3.007.864,13 12 - Transferauszahlungen 3.490.900 3.587.400 4.211.316,90 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 83.700 87.700 76.301,39 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 200 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 5.183.400 5.047.600 7.295.482,42 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -2.301.300 -2.336.100 -701.544,48 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -23.625.000 -19.116.000 -23.597.763,44 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 -3.000.000,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -23.625.000 -19.116.000 -26.597.763,44 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 4.005.611,61 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 240.000 2.000.000 5.770,05 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 25.194.200 20.988.200 20.901.500,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 25.434.200 22.988.200 24.912.881,66 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 1.809.200 3.872.200 -1.684.881,78 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -492.100 1.536.100 -2.386.426,26 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 118,40 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -492.100 1.536.100 -2.386.307,86 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -2.067.022,54 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -492.100 1.536.100 -4.453.330,40 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -492.100 1.536.100 -4.453.330,40 332 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Sigmund-Schuckert- Stiftung 1. Allgemeines Sophie Lemke-Schuckert, Witwe des 1895 verstorbenen Nürnberger Industriellen Sigmund Schuckert, hinterließ einen ansehnlichen Wertpapierbesitz, vornehmlich Aktien der Siemens AG. Aus diesem Aktienbesitz fließt noch heute der Großteil der Erträge in diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 2.145.100 € liegen um rund 17 % höher als im Vorjahr (1.831.500 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge. Die Erhöhung ist insbesondere auf den Kauf neuer Immobilien (Görlitzer Str. 38/40 und Bernstädter Str. 1) im Jahr 2015 zurückzuführen, welcher in 2016 noch nicht geplant wurde. Im Jahr 2017 werden sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 475.600 € (2016: 718.300 €) anfallen. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 5.339.600 € (2016: 5.552.200 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 4 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 1.608.800 € um rund 17 % über dem Wert des Vorjahres (1.372.300 €). Die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung erhöhen sich auf 468.200 € (2016: 427.600 €). Die Kosten für den Gebäudeunterhalt fallen mit 910.600 € höher aus als 2016 (721.500 €). Auch die Erstattungen an die verbundenen Unternehmen (hier: wbg) steigen um 18.800 € auf 153.800 €. Diese Veränderungen sind insbesondere auf den Kauf der neuen Immobilien in 2015 zurückzuführen. Die weiteren enthaltenen Aufwendungen für Betriebsstrom, -gas, -wasser, Niederschlagswasser und Schmutzwasser, die sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude sowie die Erstattungen an private Unternehmen verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 680.300 € (2016: 961.600 €). Dies ist insbesondere auf niedrigere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 475.600 € (2016: 718.300 €) zurückzuführen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV sinken um 36.300 € auf 156.600 €. In 2017 fallen im Gegensatz zu 2016 keine Gerichts- und Sachverständigenkosten mehr an (2016: insgesamt 3.000 €). Alle weiteren Positionen fallen im Jahr 2017 in gleicher Höhe wie im Vorjahr an. Bei den Abschreibungen in Höhe von 371.100 € ergibt sich eine Erhöhung von 63.800 € durch eine zusätzliche Abschreibung für die neu erworbenen Gebäude Görlitzer Str. 38/40 sowie Bernstädter Str. 1. 333 Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 3.490.900 € leicht unter dem Niveau des Vorjahres (3.587.400 €). Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge bei der Neuanlage von Wertpapieren zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 1.809.200 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 23.625.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 19.116.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit 1.569.200 € des erwirtschafteten Gewinns wieder in Wertpapieren angelegt. Der Rest des Gewinns (240.000 €) wird im Jahr 2017 für eine investive Baumaßnahme verwendet. 334 Produkt: 240200 Stiftung Lokalstudienfonds Die rechtsfähige Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen an junge Nürnberger Menschen sowie die Unterstützung von Nürnberger Einrichtungen und Anstalten, die der höheren Bildung dienen, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Lokalstudienfonds Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Einrichtungen und Anstalten nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,40 6,70 89,03 Eigenkapital der Stiftung € 4.331.100,00 610.400,00 4.295.910,23 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 60.500,00 40.900,00 3.824.807,49 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 62.500,00 43.200,00 81.766,34 maximal möglicher Kapitalerhalt € 20.833,33 14.400,00 27.255,45 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 27.255,45 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,21 118,41 167,73 Anlagevermögen € 4.196.300,00 515.500,00 2.561.141,71 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 1.635.600,00 44.000,00 1.635.625,51 335 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 -223.915,06 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -1.900,00 -3.777.438,50 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 -1.900,00 -4.001.353,56 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 21.000,00 19.800,00 160.299,43 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 21.000,00 19.800,00 22.975,25 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 15.430,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 39.700,00 22.500,00 80.450,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 4.000,00 3.750,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 10.151,06 ** - Transferaufwendungen € 39.700,00 26.500,00 94.351,06 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.100,00 10.900,00 2.415,55 *** = Ordentliche Aufwendungen € 62.800,00 57.200,00 272.496,04 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 62.800,00 55.300,00 -3.728.857,52 ** + Finanzerträge € -83.600,00 -69.700,00 -12.417,68 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -83.600,00 -69.700,00 -12.417,68 ***** = Ordentliches Ergebnis € -20.800,00 -14.400,00 -3.741.275,20 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -311,47 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -20.800,00 -14.400,00 -3.741.586,67 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 20.800 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist 336 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Stiftung Lokalstudienfonds 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 -102.175,17 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 -32,60 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -83.600 -69.700 -11.655,51 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -83.600 -69.700 -113.863,28 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 21.000 19.800 87.012,16 12 - Transferauszahlungen 39.700 26.500 84.200,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 6.700 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 60.800 53.000 171.212,16 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -22.800 -16.700 57.348,88 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 -3.990.000,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -960.000 -31.000 -97.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -960.000 -31.000 -4.087.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 980.800 45.400 2.395.762,08 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 980.800 45.400 2.395.762,08 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 20.800 14.400 -1.691.237,92 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -2.000 -2.300 -1.633.889,04 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 42.255,72 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 42.255,72 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 42.255,72 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -2.000 -2.300 -1.591.633,32 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -43.992,19 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -2.000 -2.300 -1.635.625,51 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -2.000 -2.300 -1.635.625,51 337 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung besteht seit 1809. Sie entstand durch Zusammenlegung zahlreicher, in den Zeiten der Reichsstadt gesammelter Stiftungsvermögensteile, die die Förderung der Ausbildung zum Zweck hatten. Im Besitz der Stiftung befanden sich die Anwesen Görlitzer Straße 38 und 40 sowie eine Garagenanlage in der Bernstädter Straße 1, die zum 31.12.2015 an die Sigmund-Schuckert￾Stiftung verkauft wurden. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 83.600 € (2016: 69.700 €) ergibt sich eine Steigerung von rund 20 % an Zinserträgen, da die zu erzielenden Verkaufserlöse für die Anwesen Bernstädter - und Görlitzer Str. in Wertpapieren angelegt wurden. Die erzielten bzw. anzulegenden Verkaufserlöse waren höher als ursprünglich geplant. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen bilden hier die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die um 1.200 € gegenüber dem Vorjahr auf 21.000 € stiegen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen fallen auf 2.100 € (2016: 10.900 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Gegensatz zum Vorjahr keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 1.900 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapiere sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV verringern sich um 300 € auf 2.000 €. Zudem fallen keine Kosten mehr für Sachverständige und Gerichtskosten (2016: insges. 6.700 €) an. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 39.700 € um rund 50 % über dem Vorjahresansatz (26.500 €). Die Erhöhung ergibt sich daraus, dass durch den höheren Verkaufserlös mehr in neu angelegten Wertpapieren investiert wurde und dadurch mehr Finanzerträge im Vergleich zu früheren Jahren erzielt werden können. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 20.800 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 960.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 31.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 338 Produkt: 240300 Stiftung für Bildung und Unterricht Die rechtsfähige Stiftung für Bildung und Unterricht Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen, in besonderen Fällen die Gewährung von Zuwendungen an Anstalten und Einrichtungen, die der Bildung dienen, sowie die Verleihung von Kunstgegenständen an steuerbegünstigte Museen und Ausstellungen. 9204000010 Stiftung für Bildung und Unterricht Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, evtl. Anstalten und Einrichtungen nach Stiftungszweck, steuerbegünstigte Ausstellungen und Museen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,67 0,70 0,48 Eigenkapital der Stiftung € 1.064.400,00 1.062.900,00 1.056.687,42 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 7.100,00 7.100,00 5.107,61 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 8.300,00 9.500,00 12.432,36 maximal möglicher Kapitalerhalt € 2.766,67 3.166,67 4.144,12 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 7.530,65 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,71 101,14 101,72 Anlagevermögen € 1.046.500,00 1.050.900,00 1.038.821,16 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 22.500,00 12.100,00 22.505,49 339 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -6.100,00 -1.878,67 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 -6.100,00 -1.878,67 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.300,00 1.700,00 1.042,57 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 1.300,00 1.700,00 1.042,57 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 3.500,00 2.200,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 800,00 0,00 900,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 2.797,48 ** - Transferaufwendungen € 4.300,00 2.200,00 3.697,48 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.200,00 8.500,00 2.446,90 *** = Ordentliche Aufwendungen € 6.800,00 12.400,00 7.186,95 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 6.800,00 6.300,00 5.308,28 ** + Finanzerträge € -9.600,00 -11.200,00 -13.474,93 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -9.600,00 -11.200,00 -13.474,93 ***** = Ordentliches Ergebnis € -2.800,00 -4.900,00 -8.166,65 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -2.800,00 -4.900,00 -8.166,65 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 2.800 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 340 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Stiftung für Bildung und Unterricht 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -9.600 -11.200 -13.992,02 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -9.600 -11.200 -13.992,02 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 1.300 1.700 1.042,57 12 - Transferauszahlungen 4.300 2.200 900,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 5.600 3.900 1.942,57 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -4.000 -7.300 -12.049,45 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -20.000 -95.000 -95.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -20.000 -95.000 -95.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 22.800 99.900 96.680,32 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 22.800 99.900 96.680,32 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 2.800 4.900 1.680,32 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.200 -2.400 -10.369,13 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.200 -2.400 -10.369,13 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -12.136,36 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.200 -2.400 -22.505,49 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.200 -2.400 -22.505,49 341 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Bildung und Unterricht 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung entstand durch Zusammenlegung von insgesamt 53 Einzelstiftungen. Die Entstehung dieser Stiftungen geht zum Teil bis auf die Reichsstadtzeit zurück. Sie konnten wegen Vermögensverfalls ihre Zwecke (von der Unterstützung der Armenschulen bis zur Förderung von Künstlern) selbständig nicht mehr erfüllen. Beachtlich ist der Besitz an Kunstgegenständen, der im Germanischen Nationalmuseum betreut wird. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 fallen keine sonstige ordentliche Erträge an. In 2016 wurden sonstigen ordentlichen Erträge in Höhe von 6.100 € geplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 9.600 € (2015: 11.200 €) ergibt sich eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 14 %. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit dem Ansatz von 1.300 € um 400 € unter dem des Vorjahres (1.700 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen fielen 2017 insgesamt um 7.300 € auf 1.200 € (2016: 8.500 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Gegensatz zum Vorjahr keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 6.100 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für Prüfungsgebühren des BKPV verringerten sich um 1.200 € (2016: 2.400) auf 1.200 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 4.300 € um rund 95 % über dem Vorjahresansatz (2.200 €). Die Erhöhung ergibt sich aus den niedrigeren Drohverlustrückstellungen im Vergleich zum Vorjahr. Zudem wurden im Vorjahr hohe Nachholungen von Zuführungen in die Kapitalerhaltungsrücklage geplant. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 2.800 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 342 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 20.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 95.0000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 343 Produkt: 240400 Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku Die rechtsfähige Stiftung zur Förderung der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Bibliothek sowie der Institute und Seminare der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Sechste Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,85 1,90 2,69 Eigenkapital der Stiftung € 205.500,00 204.800,00 201.994,12 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 3.800,00 3.900,00 5.435,78 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 5.500,00 5.200,00 6.727,71 maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.833,33 1.733,33 2.242,57 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 3.455,64 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,06 103,70 105,17 Anlagevermögen € 195.600,00 197.500,00 192.057,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 13.400,00 7.900,00 13.430,33 344 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -3.200,00 0,00 -1.801,25 *** = Ordentliche Erträge € -3.200,00 0,00 -1.801,25 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.000,00 1.000,00 833,91 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 1.000,00 1.000,00 833,91 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 2.000,00 2.200,00 600,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 2.379,28 ** - Transferaufwendungen € 2.000,00 2.200,00 2.979,28 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 4.900,00 2.300,00 1.742,04 *** = Ordentliche Aufwendungen € 7.900,00 5.500,00 5.555,23 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 4.700,00 5.500,00 3.753,98 ** + Finanzerträge € -6.500,00 -7.200,00 -7.561,62 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -6.500,00 -7.200,00 -7.561,62 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.800,00 -1.700,00 -3.807,64 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.800,00 -1.700,00 -3.807,64 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.800 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 345 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -6.500 -7.200 -7.775,59 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -6.500 -7.200 -7.775,59 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 1.000 1.000 833,91 12 - Transferauszahlungen 2.000 2.200 600,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 1.000 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 3.000 4.200 1.433,91 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -3.500 -3.000 -6.341,68 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -115.000 0 -40.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -115.000 0 -40.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 116.800 1.700 40.839,64 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 116.800 1.700 40.839,64 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 1.800 1.700 839,64 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.700 -1.300 -5.502,04 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.700 -1.300 -5.502,04 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -7.928,29 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.700 -1.300 -13.430,33 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.700 -1.300 -13.430,33 346 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung zur Förderung der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung hatte vor 1961 den Namen "Hochschule für Wirtschafts- und Sozialwissenschaften Nürnberg". Sie fördert vornehmlich die Bibliothek des Fachbereichs Wirtschafts- und Sozialwissenschaften der Universität Erlangen-Nürnberg. Das Erbbaurecht an den Anwesen Hubertusstraße 6, 8 und 10 endete am 31.12.1999. Die Stiftung erhielt für die Gebäude eine Entschädigung. Dieser Betrag wurde in festverzinslichen Wertpapieren angelegt. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 3.200 € an. In 2016 wurden keine sonstigen ordentlichen Erträge geplant. Es handelte sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Die Finanzerträge in Höhe von 6.500 € liegen um 700 € unter dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hier um die Zinserträge der angelegten festverzinslichen Wertpapiere, die im Vergleich zum Vorjahr aufgrund niedrigerer Verzinsung bei der Neuanlage geringer ausfallen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit dem Ansatz von 1.000 € auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 4.900 € (2016: 2.300 €). Dies ist hauptsächlich darauf zurückzuführen, dass im Vergleich zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 3.200 € anfielen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellung für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für Prüfungsgebühren des BKPV stiegen in 2017 um 400 € auf 1.700 €. Im Gegensatz zum Vorjahr fallen in 2017 keine Gebühren an (2016:1.000 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 2.000 € um 200 € unter dem Vorjahresansatz. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 1.800 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere in Höhe von 115.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 0 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 347 Produkt: 240500 Heinrich Gröschel Stiftung Die rechtsfähige Heinrich Gröschel Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Stiftungszweck ist die finanzielle Unterstützung der Altenhilfe, die Förderung der Ausbildung junger Leute mit deutscher Staatsangehörigkeit, die in Nürnberg geboren sind, im handwerklichen und technischen Bereich und die Unterstützung des Tiergartens der Stadt Nürnberg. 9204000010 Heinrich-Gröschel-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Körperschaften, Anstalten und Stiftungen, junge Menschen nach Stiftungszweck, Tiergarten Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,94 2,10 0,82 Eigenkapital der Stiftung € 2.265.000,00 2.298.200,00 2.227.602,39 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 44.000,00 49.100,00 18.281,06 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 49.100,00 62.900,00 80.636,70 maximal möglicher Kapitalerhalt € 16.366,67 20.966,67 26.878,90 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 26.878,90 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,89 100,90 100,90 Anlagevermögen € 2.245.100,00 2.277.600,00 2.207.699,51 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 62.400,00 54.200,00 62.377,98 348 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -9.300,00 -49.600,00 -8.732,58 *** = Ordentliche Erträge € -9.300,00 -49.600,00 -8.732,58 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.300,00 8.400,00 6.769,51 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.600,00 7.700,00 6.333,64 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 6.900,00 7.000,00 17.500,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 20.700,00 21.100,00 40.000,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -15.365,53 ** - Transferaufwendungen € 27.600,00 28.100,00 42.134,47 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 13.700,00 62.700,00 14.674,04 *** = Ordentliche Aufwendungen € 49.600,00 99.200,00 63.578,02 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 40.300,00 49.600,00 54.845,44 ** + Finanzerträge € -56.700,00 -70.600,00 -86.970,34 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -56.700,00 -70.600,00 -86.970,34 ***** = Ordentliches Ergebnis € -16.400,00 -21.000,00 -32.124,90 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -16.400,00 -21.000,00 -32.124,90 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 16.400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 349 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Heinrich Gröschel Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -8.100 -4.000 -8.117,50 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -48.600 -66.600 -77.392,58 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -56.700 -70.600 -85.510,08 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 8.300 8.400 6.769,51 12 - Transferauszahlungen 27.600 28.100 42.666,73 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 35.900 36.500 49.436,24 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -20.800 -34.100 -36.073,84 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -4.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -579.000 -761.000 -758.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -579.000 -761.000 -762.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 595.400 782.000 789.932,69 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 595.400 782.000 789.932,69 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 16.400 21.000 27.932,69 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -4.400 -13.100 -8.141,15 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -4.400 -13.100 -8.141,15 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -54.236,83 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -4.400 -13.100 -62.377,98 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -4.400 -13.100 -62.377,98 350 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Heinrich Gröschel Stiftung 1. Allgemeines Frau Theresia Gröschel hinterließ 1991 die Mehrheit ihres Vermögens der Stadt Nürnberg. Der Nachlass bestand aus Wertpapieren. 1992 wurde die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet. Regelmäßige Zustiftungen, zuletzt im Jahr 2014, erhöhen das Grundstockvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 werden sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 9.300 € anfallen. Im Vorjahr wurde noch 49.600 € eingeplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 56.700 € (2016: 70.600 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 20 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.300 € um 100 € niedriger als im Vorjahr, was durch geringere Kosten für die Erstattung an die Stiftungsverwaltung bedingt ist. Daneben handelt es sich auch noch um Grabpflegegebühren. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringerten sich auf 13.700 € (2016: 62.700 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2017 mit 9.300 € im Gegensatz zum Vorjahr (2016: 49.000 €) geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 4.400 € (2016: 13.100 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 27.600 € um ca. 2 % unter dem Vorjahresansatz (28.100 €). Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist ins￾besondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 25 % der Ausrichtungsmittel sind für die Ausbildung junger Leute (gebürtige Nürnberger und deutscher Abstammung) im handwerklichen und technischen Bereich zu verwenden. Weitere 25 % sind für den Tiergarten der Stadt Nürnberg und 50 % für Einrichtungen der Altenhilfe zu verwenden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 16.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 351 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 579.000,00 € zur Rückzahlung fällig (2016: 761.000,00 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 352 Produkt: 240600 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Die rechtsfähige Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Weiterbildung der Ärzte und der medizinischen Ausstattung der städtischen Kliniken, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Leistungen Ziele und Kennzahlen Ärztinnen und Ärzte, Kliniken, die unter der Gewährträgerschaft der Stadt Nürnberg stehen bzw. an denen die Stadt Nürnberg mehrheitlich beteiligt ist Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,96 2,50 1,46 Eigenkapital der Stiftung € 2.292.400,00 2.314.200,00 2.253.134,97 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 45.000,00 58.500,00 32.877,51 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 50.600,00 67.300,00 82.192,07 maximal möglicher Kapitalerhalt € 16.866,67 22.433,33 27.397,36 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 27.397,36 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,17 128,43 103,23 Anlagevermögen € 2.222.000,00 1.801.900,00 2.182.666,33 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 225.700,00 641.700,00 225.742,06 353 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 -100.000,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -17.300,00 -21.300,00 -6.980,00 *** = Ordentliche Erträge € -17.300,00 -21.300,00 -106.980,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 2.500,00 2.600,00 2.046,21 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 2.500,00 2.500,00 2.046,21 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 28.100,00 36.100,00 142.534,69 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -3.211,54 ** - Transferaufwendungen € 28.100,00 36.100,00 139.323,15 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 22.900,00 30.000,00 15.471,56 *** = Ordentliche Aufwendungen € 53.500,00 68.700,00 156.840,92 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 36.200,00 47.400,00 49.860,92 ** + Finanzerträge € -53.100,00 -69.800,00 -84.238,28 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -53.100,00 -69.800,00 -84.238,28 ***** = Ordentliches Ergebnis € -16.900,00 -22.400,00 -34.377,36 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -16.900,00 -22.400,00 -34.377,36 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 16.900 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 354 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -100.000,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -1.000 -3.000 -2.000,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -52.100 -66.800 -72.415,43 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -53.100 -69.800 -174.415,43 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 2.500 2.600 2.046,21 12 - Transferauszahlungen 28.100 36.100 117.190,69 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 30.600 38.700 119.236,90 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -22.500 -31.100 -55.178,53 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -24.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -803.000 -941.000 -193.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 -1.840,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -803.000 -941.000 -218.840,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 819.900 963.400 692.263,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 1.104,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 819.900 963.400 693.367,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 16.900 22.400 474.527,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -5.600 -8.700 419.348,47 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -5.600 -8.700 419.348,47 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -633.924,14 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -5.600 -8.700 -214.575,67 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -5.600 -8.700 -214.575,67 355 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 1. Allgemeines Frau Dr. Elisabeth Birkner, Witwe des 1992 verstorbenen Dr. Hans Birkner, hat 1999 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet und diese zunächst mit einem Grundstockvermögen von 1.022.583,70 € (2 Mio. DM) ausgestattet. Die Erträgnisse des Vermögens sollen in erster Linie den Kliniken, deren Träger die Stadt Nürnberg ist, zugutekommen. Die Stifterin erhöht regelmäßig durch Zustiftungen das Grundstockvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 17.300 € an. In 2016 wurden sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 21.300 € geplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 53.100 € (2016: 69.800 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 24 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 2.500 € in etwa auf dem Niveau des Vorjahresansatzes (2.600 €). In 2017 fallen im Vergleich zu 2016 keine Grabpflegegebühren mehr an, da das bisher zu pflegende Grab einer Zustifterin bereits aufgelöst wurde. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 22.900 € (2016: 30.000 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2017 im Gegensatz zum Vorjahr geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV enthalten, welche sich auf 5.600 € verringern (2016: 8.700 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 28.100 € um rund 22 % unter dem Vorjahresansatz (36.100 €). Die Verringerung der Ausrichtungsmittel ist auf die geringeren Zinserträge aufgrund der Niedrigzinsphase zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 16.900 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 803.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 941.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 356 Produkt: 240700 Heinz und Inge Tschech Stiftung Die rechtsfähige Heinz und Inge Tschech Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung von Bildung, Ausbildung und Fortbildung von Personen und an Einrichtungen in Nürnberg. Die Förderung soll vorrangig Gehörlosen, Hörgeschädigten und anderen Behinderten bzw. Einrichtungen für diesen Personenkreis zugute kommen. 9204000010 Heinz und Inge Tschech Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Lehrlinge, Auszubildende, Studentinnen und Studenten, Einrichtungen und Institutionen nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 3,65 3,80 -3,11 Eigenkapital der Stiftung € 389.300,00 411.300,00 378.473,73 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 14.200,00 15.600,00 -11.774,30 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 14.900,00 17.300,00 17.392,50 maximal möglicher Kapitalerhalt € 4.966,67 5.766,67 5.797,50 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 5.797,50 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,29 102,80 103,38 Anlagevermögen € 376.900,00 400.100,00 366.114,48 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 50.400,00 43.600,00 50.395,47 357 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -300,00 -3.900,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € -300,00 -3.900,00 0,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 800,00 900,00 624,62 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 800,00 900,00 624,62 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 9.200,00 9.800,00 5.018,90 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 4.854,32 ** - Transferaufwendungen € 9.200,00 9.800,00 9.873,22 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 5.600,00 1.721,78 *** = Ordentliche Aufwendungen € 11.000,00 16.300,00 12.219,62 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 10.700,00 12.400,00 12.219,62 ** + Finanzerträge € -15.700,00 -18.200,00 -17.986,16 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -15.700,00 -18.200,00 -17.986,16 ***** = Ordentliches Ergebnis € -5.000,00 -5.800,00 -5.766,54 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -30,96 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -5.000,00 -5.800,00 -5.797,50 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 5.000 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 358 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Heinz und Inge Tschech Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -9.000 -10.300 -9.030,96 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -6.700 -7.900 -8.826,65 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -15.700 -18.200 -17.857,61 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 800 900 624,62 12 - Transferauszahlungen 9.200 9.800 5.836,90 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 10.000 10.700 6.461,52 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -5.700 -7.500 -11.396,09 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -15.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -65.000 -45.000 -32.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -65.000 -45.000 -47.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 70.000 50.800 51.638,45 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 70.000 50.800 51.638,45 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 5.000 5.800 4.638,45 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -700 -1.700 -6.757,64 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -700 -1.700 -6.757,64 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -43.637,83 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -700 -1.700 -50.395,47 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -700 -1.700 -50.395,47 359 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Heinz und Inge Tschech Stiftung 1. Allgemeines Frau Inge Tschech hat die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung 2001 errichtet und sie mit einem Grundstockvermögen von 25.000 € ausgestattet. Im Jahr 2002 brachte sie nochmals 25.000 € ein. Kontinuierlich wurde das Grundstockvermögen durch Zustiftungen seitens der Stifterin erhöht. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2016 werden sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 300 € anfallen im Vorjahr ergab sich ein Betrag von 3.900 €. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 15.700 € (2016: 18.200 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 14 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 800 € um 100 € unter dem Vorjahreswert, was durch die geringeren Kosten für die Erstattung an die Stiftungsverwaltung bedingt ist. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 1.000 € (2016: 5.600 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2017 im Vergleich zum Vorjahr geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 300 € (2016: 3.900 €) anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 700 € (2016: 1.700 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 9.200 € um rund 6 % unter dem Vorjahresansatz (9.800 €). Die Reduzierung der Ausrichtungshöhe ist insbe￾sondere auf die geringeren Zinserträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 5.000 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 65.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 45.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 360 Produkt: 240800 Rudolf Volland Stiftung Die rechtsfähige Rudolf Volland Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger Künstler aus der Stadt Nürnberg und aus Mittelfranken bei der Aufnahme in ein Altenheim oder ein Pflegeheim, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Rudolf Volland Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige Künstlerinnen und Künstler. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,82 2,10 -0,55 Eigenkapital der Stiftung € 1.586.400,00 1.626.400,00 1.561.284,24 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 28.900,00 33.900,00 -8.646,43 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 34.200,00 41.200,00 58.051,39 maximal möglicher Kapitalerhalt € 11.400,00 13.733,33 19.350,46 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 19.350,46 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,18 108,31 102,22 Anlagevermögen € 1.552.500,00 1.501.600,00 1.527.372,67 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 91.600,00 94.900,00 91.610,22 361 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -14.500,00 -14.500,00 -6.901,86 *** = Ordentliche Erträge € -14.500,00 -14.500,00 -6.901,86 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.600,00 8.900,00 7.042,66 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.200,00 8.600,00 6.769,36 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 17.500,00 20.200,00 40.390,88 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -13.216,67 ** - Transferaufwendungen € 17.500,00 20.200,00 27.174,21 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 19.800,00 21.800,00 9.763,12 *** = Ordentliche Aufwendungen € 45.900,00 50.900,00 43.979,99 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 31.400,00 36.400,00 37.078,13 ** + Finanzerträge € -42.800,00 -50.100,00 -59.099,25 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -42.800,00 -50.100,00 -59.099,25 ***** = Ordentliches Ergebnis € -11.400,00 -13.700,00 -22.021,12 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -4.005,50 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -11.400,00 -13.700,00 -26.026,62 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 11.400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 362 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Rudolf Volland Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -800 -2.000 -2.105,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -42.000 -48.100 -59.003,68 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -42.800 -50.100 -61.108,68 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 8.600 8.900 7.650,42 12 - Transferauszahlungen 17.500 20.200 46.283,88 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 400 300 464,06 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 26.500 29.400 54.398,36 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -16.300 -20.700 -6.710,32 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -12.053,75 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -490.000 -254.000 -366.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -490.000 -254.000 -378.053,75 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 501.400 267.700 388.053,36 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 501.400 267.700 388.053,36 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 11.400 13.700 9.999,61 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -4.900 -7.000 3.289,29 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 47,50 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -4.900 -7.000 3.336,79 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -94.947,01 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -4.900 -7.000 -91.610,22 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -4.900 -7.000 -91.610,22 363 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Rudolf Volland Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2001 verstorbenen Nürnberger Textilkaufmanns Rudolf Leonhard Volland wurde 2002 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Rudolf Volland Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen ist in Wertpapieren angelegt. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 werden sonstige ordentliche Erträge auf gleichem Niveau wie im Vorjahr, in Höhe von 14.500 €, anfallen. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 42.800 € (2015: 50.100 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 15 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.600 € um rund 3 % unter dem Wert des Vorjahres (8.900 €). Hierin enthalten sind die Aufwendungen für die Grabpflege in Höhe von 400 € (2016: 300 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsver￾waltung mit 8.200 € (2016: 8.600 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringern sich auf 19.800 € (2015: 21.800 €). Dies ist insbesondere auf die geringeren Zuführungen in Höhe von 4.900 € zu den sonstigen Rückstellungen nach § 74 KommHV im Vergleich zu 2016 (7.000 €) zurückzuführen. Dies sind die Aufwendungen für Drohverlustrückstellungen aus über pari gekauften Wertpapieren und die Prüfungsgebühren des BKPV. Mit 14.500 € entsprechen die Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen die der Höhe des Vorjahres. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren enthalten die sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Aufwendungen für Werbung und Inserate von 400 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 17.500 € um rund 13 % unter dem Vorjahresansatz (20.200 €). Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 11.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 490.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 254.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 364 Produkt: 240900 Leo und Trude Denecke Stiftung Die rechtsfähige Leo und Trude Denecke Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung Nürnberger Hospizeinrichtungen bei der Arbeit nach den Prinzipien der Palliativmedizin, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Leo-u. Trude-Denecke-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Förderung Nürnberger Hospizeinrichtungen nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,70 1,80 2,78 Eigenkapital der Stiftung € 182.300,00 180.300,00 179.884,23 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 3.100,00 3.200,00 4.998,48 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 3.400,00 3.900,00 4.844,31 maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.133,33 1.300,00 1.614,77 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 1.614,77 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,93 103,92 106,00 Anlagevermögen € 172.100,00 173.500,00 169.699,15 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 12.100,00 11.400,00 12.113,97 365 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -700,00 -2.400,00 -456,50 *** = Ordentliche Erträge € -700,00 -2.400,00 -456,50 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 500,00 500,00 460,83 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 500,00 500,00 460,83 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 2.000,00 1.900,00 2.800,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -381,19 ** - Transferaufwendungen € 2.000,00 1.900,00 2.418,81 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 3.100,00 896,73 *** = Ordentliche Aufwendungen € 3.500,00 5.500,00 3.776,37 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.800,00 3.100,00 3.319,87 ** + Finanzerträge € -3.900,00 -4.400,00 -5.305,14 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.900,00 -4.400,00 -5.305,14 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.100,00 -1.300,00 -1.985,27 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.100,00 -1.300,00 -1.985,27 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.100 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 366 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Leo und Trude Denecke Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -3.900 -4.400 -5.755,22 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -3.900 -4.400 -5.755,22 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 500 500 460,83 12 - Transferauszahlungen 2.000 1.900 6.000,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 2.500 2.400 6.460,83 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -1.400 -2.000 705,61 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -2.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -40.000 -17.000 -45.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -40.000 -17.000 -47.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 41.100 18.300 45.562,47 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 41.100 18.300 45.562,47 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 1.100 1.300 -1.437,53 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -300 -700 -731,92 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -300 -700 -731,92 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -11.382,05 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -300 -700 -12.113,97 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -300 -700 -12.113,97 367 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Leo und Trude Denecke Stiftung 1. Allgemeines Frau Trude Denecke errichtete 2004 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Leo und Trude Denecke Stiftung. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 700 € (2016: 2.400 €) an. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 3.900 € (2016: 4.400 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 11 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 500 € auf dem Niveau des Vorjahres. Dabei handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen fallen auf 1.000 € (2016: 3.100 €). Dies ist insbesondere auf geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 700 € (2016: 2.400) zurückzuführen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Zuführung zu Rückstellungen für drohende Verluste und die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von insgesamt 300 € (2016: 700 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 2.000 € um rund 5 % über dem Vorjahresansatz (1.900 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 1.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 40.000 € zur Rückzahlung fällig (2016:17.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 368 Produkt: 241000 Max/Rosemarie Hübschmann Stiftung Die rechtsfähige Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Ausbildung von blinden und sehbehinderten jungen Menschen in Nürnberg an den Berufsfachschulen des Bildungszentrums für Blinde und Sehbehinderte Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Max/Rosemarie Hübschmann Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Berufsfachschulen des Bildungszentrums für Blinde und Sehbehinderte Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,11 1,10 1,35 Eigenkapital der Stiftung € 54.200,00 53.700,00 53.419,48 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 600,00 600,00 721,51 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 900,00 900,00 997,80 maximal möglicher Kapitalerhalt € 300,00 300,00 332,60 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 281,84 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,54 106,97 107,74 Anlagevermögen € 50.400,00 50.200,00 49.584,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 4.000,00 3.400,00 3.996,90 369 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 100,00 200,00 80,87 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 100,00 200,00 80,87 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 200,00 200,00 439,67 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 0,00 ** - Transferaufwendungen € 200,00 200,00 439,67 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 300,00 300,00 276,29 *** = Ordentliche Aufwendungen € 600,00 700,00 796,83 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 600,00 700,00 796,83 ** + Finanzerträge € -1.000,00 -1.100,00 -1.078,67 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -1.000,00 -1.100,00 -1.078,67 ***** = Ordentliches Ergebnis € -400,00 -400,00 -281,84 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -400,00 -400,00 -281,84 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 400 € (inklusive einer Nachholung zum Kapitalerhalt in Höhe von 100 €), der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 370 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Max/Rosemarie Hübschmann Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.000 -1.100 -1.080,00 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -1.000 -1.100 -1.080,00 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 100 200 80,87 12 - Transferauszahlungen 200 200 439,67 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 300 400 520,54 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -700 -700 -559,46 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 0 0,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 0 0,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 400 400 0,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 400 400 0,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 400 400 0,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -300 -300 -559,46 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -300 -300 -559,46 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -3.437,44 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -300 -300 -3.996,90 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -300 -300 -3.996,90 371 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 1. Allgemeines Frau Rosemarie Hübschmann errichtete 2005 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 1.000 € (2016: 1.100 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 9 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 100 € unter dem Betrag des Vorjahres (200 €). Dabei handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen mit 300 € auf demselben Niveau wie im Vorjahr. Hierbei handelt es sich um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren und um Rückstellungen für die Prüfungsgebühren für die Regierung von Mittelfranken. Die Planungen sehen vor, dass Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in gleicher Höhe wie im Vorjahr (200 €) ausgezahlt werden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden wie in 2016 keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. 372 Produkt: 241100 Frieda u. Helmut Schweimer-Stiftung Die rechtsfähige Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Kinder- und Jugendhilfe und die Förderung der Tierhilfe und des Tierschutzes, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: SOS Kinderdorf e.V., Tierschutzverein Nürnberg-Fürth und Umgebung e. V. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,44 0,60 1,86 Eigenkapital der Stiftung € 372.800,00 368.200,00 368.907,80 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 9.100,00 2.200,00 6.871,84 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 9.400,00 2.500,00 17.021,84 maximal möglicher Kapitalerhalt = 1/3 des Überschusses € 3.133,33 833,33 5.673,95 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 5.673,95 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 95,79 85,25 87,77 Anlagevermögen € 389.200,00 431.900,00 420.298,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 100,00 100,00 -20.598,08 373 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 -43.561,82 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -500,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -44.061,82 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 3.900,00 4.900,00 17.229,94 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.900,00 3.600,00 3.263,16 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 7.793,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 6.000,00 1.400,00 1.000,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 3.905,98 ** - Transferaufwendungen € 6.000,00 1.400,00 4.905,98 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 500,00 1.500,00 2.444,23 *** = Ordentliche Aufwendungen € 10.400,00 7.800,00 32.373,15 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 10.400,00 7.800,00 -11.688,67 ** + Finanzerträge € -13.500,00 -8.600,00 -1.591,66 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -13.500,00 -8.600,00 -1.591,66 ***** = Ordentliches Ergebnis € -3.100,00 -800,00 -13.280,33 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 964,47 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -3.100,00 -800,00 -12.315,86 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 3.100 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 374 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Frieda u. Helmut Schweimer-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 -30.300,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -13.500 -8.600 -1.250,00 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -13.500 -8.600 -31.550,00 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 3.900 4.900 3.263,16 12 - Transferauszahlungen 6.000 1.400 400,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 200 1.200 1.321,47 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 10.100 7.500 4.984,63 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -3.400 -1.100 -26.565,37 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 -460.000 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 0 -100.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 -460.000 -100.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 3.100 425.800 99.500,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 3.100 425.800 99.500,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 3.100 -34.200 -500,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -300 -35.300 -27.065,37 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -300 -35.300 -27.065,37 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 47.663,45 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -300 -35.300 20.598,08 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -300 -35.300 20.598,08 375 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 1. Allgemeines Herr Helmut Schweimer errichtete 2006 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung mit einem Grundstockvermögen in Höhe von 100.000 €. Im selben Jahr brachte der Stifter das Mietwohngebäude Brückenstr. 8 als Zustiftung ein. Nach dem Ableben des Stifters im Jahr 2014 muss das Objekt verkauft werden. Der Erlös ist in Wertpapieren anzulegen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 13.500 € (2016: 8.600 €) ergibt sich eine Steigerung an Zinserträgen in Höhe von 4.900 €, da zusätzlich der zu erzielende Verkaufserlös für vorgenanntes Anwesen in Wertpapieren angelegt wird. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 3.900 € um 1.000 € unter dem Ansatz des Vorjahres (4.900 €) was einer Verringerung von rund 20 % entspricht. Durch den Verkauf des Gebäude Brückenstr. entfallen die Erstattungen an die Hausverwaltung in Höhe von 1.300 €. Die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung steigen um 300 € auf 3.900 € gegenüber dem Vorjahr. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringern sich auf 500 € (2016: 1.500 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Gegensatz zum Vorjahr keine Kosten für Sachverständige und Gutachten in Höhe von 1.000 € anfallen. Die sonstigen Rückstellungen für Prüfungs￾gebühren des BKPV entsprechen mit 300 € und die Kosten für den Geldverkehr mit 200 € dem Ansatz des Vorjahres. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 6.000 € um 4.600 € über dem Vorjahresansatz (1.400 €). Die Steigerung ergibt sich durch den größeren Umfang von Wertpapieren und deren Verzinsung, die im Rahmen des Verkaufs des Anwesens Brückenstr. 8 angelegt wurden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 3.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen Wie im Jahr 2017 werden wie in 2016 keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Jahresgewinn wird in Wertpapieren angelegt. 376