C - Andere kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen C Andere kommunale Stiftungen (nicht kommunal verwaltete Stiftungen) Produkt Bezeichnung Stiftung 250100 Friedrich Freiherr von Haller’sche For￾schungsstiftung 250200 Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar - Stif￾tung 250300 Bäume für Nürnberg Stiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112025, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241100 [KR 2401 bis 2411], Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 377 378 Sonderhaushaltspläne für die anderen kommunalen Stiftungen (nicht kommunal verwaltet) für das Haushaltsjahr 2017 Die Sonderhaushaltspläne der anderen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2017 werden wie folgt festgesetzt: 1. im Ergebnishaushalt mit Dem Gesamtbetrag der Erträge von Dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungsstiftung 57.100 € 43.800 € 13.300 € Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar– Stiftung 438.800 € 366.400 € 72.400 € Bäume für Nürnberg Stiftung 3.200 € 2.600 € 600 € 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungsstiftung a) 49.000 € a) 30.900 € a) 18.100 € b) 270.000 € b) 283.300 € b) - 13.300 € 4.800 € c) c) c) Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar–Stiftung a) 427.400 € a) 304.300 € a) 123.100 € b) 611.000 € b) 683.400 € b) -72.400 € 50.700 € c) c) c) Bäume für Nürnberg Stiftung a) 3.200 € a) 2.200 € a) 1.000 € b) 25.000 € b) 25.600 € b) -600 € 400 € c) c) c) Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. 379 Beilage 3 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der anderen kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - Art Stand 01.01. 2016 Voraussicht￾liche Zugänge 2016 Voraussicht￾liche Abgänge 2016 Voraussicht￾licher Stand 01.01.2017 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungs- stiftung 39 16 55 0 2. Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar – Stiftung 35 56 91 0 3. Bäume für Nürnberg Stiftung 3 1 4 0 380 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen, nicht kommunal verwalteten Stiftungen Ansatz 2017 Ansatz 2017 20501010000W 2501 Haller'sche Forschungsstiftung 270.000,00 € 283.300,00 € 13.300,00 € 20501020000W 2502 Linnhuber-Saar-Stiftung 611.000,00 € 683.400,00 € 72.400,00 € 20501030000W 2503 Bäume für Nürnberg Stiftung 25.000,00 € 25.600,00 € 600,00 € Summe 906.000,00 € 992.300,00 € 86.300,00 € Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen SK: 69922000 Differenz (entspricht Kapitalerhal￾Auftrag tungsrücklage) Buchungs￾kreis Stiftung 381 Produkt: 250100 Freiherr von Haller'sche Forschungsstift Die rechtsfähige Friedrich Freiherr von Haller'sche Forschungsstiftung in Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung wissenschaftlicher Arbeiten, die der Vertiefung der Kenntnis der Geschichte der ehemaligen Reichsstadt Nürnberg und ihres Gebietes dienen, satzungsgemäß erfüllt. 9205000010 Freiherr von Haller'sche Forschungsstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Wissenschaftler, Forscher, etc. nach Stiftungszweck. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,03 2,50 1,99 Eigenkapital der Stiftung € 1.731.300,00 1.731.200,00 1.702.185,38 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 35.100,00 43.400,00 33.885,90 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 39.900,00 47.500,00 50.650,18 maximal möglicher Kapitalerhalt € 13.300,00 15.833,33 16.883,39 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 16.883,39 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,31 101,42 102,35 Anlagevermögen € 1.692.200,00 1.706.900,00 1.663.100,40 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 222.800,00 216.200,00 222.771,08 382 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -8.100,00 0,00 -2.381,00 *** = Ordentliche Erträge € -8.100,00 0,00 -2.381,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.700,00 8.900,00 7.248,47 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.700,00 8.900,00 7.248,47 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 21.800,00 27.600,00 20.800,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 8.208,35 ** - Transferaufwendungen € 21.800,00 27.600,00 29.008,35 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 13.300,00 4.100,00 5.072,94 *** = Ordentliche Aufwendungen € 43.800,00 40.600,00 41.329,76 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 35.700,00 40.600,00 38.948,76 ** + Finanzerträge € -49.000,00 -56.400,00 -58.213,15 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -49.000,00 -56.400,00 -58.213,15 ***** = Ordentliches Ergebnis € -13.300,00 -15.800,00 -19.264,39 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -13.300,00 -15.800,00 -19.264,39 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 13.300 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 383 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Freiherr von Haller'sche Forschungsstift 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -1.000 -700 -980,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -48.000 -55.700 -60.371,45 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -49.000 -56.400 -61.351,45 9 - Personalauszahlungen 100 100 74,50 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 8.700 8.900 7.248,47 12 - Transferauszahlungen 21.800 27.600 45.102,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 300 200 240,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 30.900 36.800 52.664,97 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -18.100 -19.600 -8.686,48 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -270.000 -275.000 -570.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -270.000 -275.000 -570.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 283.300 290.800 572.116,58 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 283.300 290.800 572.116,58 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 13.300 15.800 2.116,58 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -4.800 -3.800 -6.569,90 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -4.800 -3.800 -6.569,90 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -216.201,18 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -4.800 -3.800 -222.771,08 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -4.800 -3.800 -222.771,08 384 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Friedrich Freiherr von Haller’sche Forschungsstiftung 1. Allgemeines Friedrich Freiherr Haller von Hallerstein hinterließ 1944 sein gesamtes Vermögen, darunter wertvolle Sammlungen und Bücher, der Stadt Nürnberg. Von einem Teil dieses Vermögens wurde auf seinen Wunsch die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige Stiftung als Forschungsstiftung über die Reichsstadt Nürnberg errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 49.000 € (2016: 56.400 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 13 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die passiven Personalaufwendungen bleiben mit 100 € auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um Entschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten der Beiratsmitglieder. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.700 € leicht unter dem Vorjahresansatz von 8.900 €. Hierbei handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 13.200 € (2016: 4.000 €). In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind die Aufwendungen für Mitgliedschaften enthalten, welche von 200 € auf 300 € steigen, sowie die Zuführung zu den sonstigen Rückstellungen mit 4.800 € (2016: 3.800 €). Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für Prüfungen des BKPV sowie für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren. Zudem fallen in 2017 im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 8.100 € an, welche durch die Erträge aus der Auflösung von Drohverlustrückstellungen in gleicher Höhe neutralisiert werden. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 21.800 € um rund 21 % unter dem Vorjahresansatz (27.600 €). Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 13.300 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 270.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 275.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 385 Produkt: 250200 Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stift. Die rechtsfähige Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung des Vereins der Altstadtfreunde Nürnberg e.V. und wissenschaftlicher Arbeiten, die der Vertiefung der Kenntnis der Geschichte der ehemaligen Reichsstadt Nürnberg und ihres Gebietes dienen. 9205000010 Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar - Stift Leistungen Ziele und Kennzahlen Verein Altstadtfreunde Nürnberg e.V., Wissenschaftler, Forscher, etc. nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,60 2,00 2,91 Eigenkapital der Stiftung € 8.089.600,00 8.023.300,00 7.960.724,65 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 210.500,00 160.300,00 231.601,27 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 217.200,00 169.500,00 268.554,61 maximal möglicher Kapitalerhalt € 72.400,00 56.500,00 89.518,20 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 89.518,20 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,48 104,73 102,19 Anlagevermögen € 7.817.300,00 7.660.900,00 7.789.823,55 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 434.700,00 427.600,00 434.672,13 386 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -369.000,00 -364.200,00 -367.600,76 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -11.400,00 -17.100,00 -10.619,17 *** = Ordentliche Erträge € -380.400,00 -381.300,00 -378.219,93 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 165.700,00 198.700,00 117.233,37 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 24.000,00 23.800,00 19.917,33 ** - Planmäßige Abschreibungen € 44.100,00 57.300,00 57.295,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 138.100,00 103.800,00 186.900,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -12.398,93 ** - Transferaufwendungen € 138.100,00 103.800,00 174.501,07 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 18.500,00 26.300,00 12.137,59 *** = Ordentliche Aufwendungen € 366.400,00 386.100,00 361.167,03 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -14.000,00 4.800,00 -17.052,90 ** + Finanzerträge € -58.400,00 -61.300,00 -75.725,30 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -58.400,00 -61.300,00 -75.725,30 ***** = Ordentliches Ergebnis € -72.400,00 -56.500,00 -92.778,20 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -72.400,00 -56.500,00 -92.778,20 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 72.400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 387 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stift. 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -369.000 -364.200 -265.400,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -300 -300 -340,59 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -58.100 -61.000 -73.815,66 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -427.400 -425.500 -339.556,25 9 - Personalauszahlungen 100 100 51,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 165.700 198.700 20.057,33 12 - Transferauszahlungen 138.100 103.800 86.000,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 400 0 73,63 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 304.300 302.600 106.181,96 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -123.100 -122.900 -233.374,29 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -611.000 -432.000 -634.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -611.000 -432.000 -634.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 683.400 488.500 860.264,80 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 683.400 488.500 860.264,80 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 72.400 56.500 226.264,80 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -50.700 -66.400 -7.109,49 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -50.700 -66.400 -7.109,49 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -427.562,64 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -50.700 -66.400 -434.672,13 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -50.700 -66.400 -434.672,13 388 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der 2003 verstorbenen Hedwig Linnhuber wurde 2004 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen besteht aus jeweils zwei Mietwohnhäusern in München (Baaderstraße 76, Humboldtstraße 17) und Nürnberg (Bönerstraße 5, Schonerstraße 10), einem Wochenendhaus in Hüttenbach – Simmelsdorf sowie Wertpapieren und Barvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 369.000 € liegen um rund 1 % über dem Vorjahresansatz (364.200 €). Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2017 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 11.400 € an (2016: 17.100). Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 58.400 € (2016: 61.300 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 5 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die passiven Personalaufwendungen bleiben mit 100 € auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um Entschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten der Stiftungsratsmitglieder. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 165.700 € um rund 17 % unter dem Vorjahresansatz von 198.700 €. Hierin enthalten sind insbesondere die Aufwendungen für die Gebäude in Höhe von insgesamt 123.300 € (2016: 156.300 €), Grabpflegegebühren (100 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 18.300 € (2016: 18.500 €) und an die Stiftungsverwaltung von 24.000 € (2016: 23.800 €). Die Abschreibungen in Höhe von 44.100 € (2016: 57.300 €) verringern sich im Vergleich zum Vorjahr um 23 %, da ein Gebäude dann bereits vollständig abgeschrieben ist. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 18.400 € (2016: 26.200 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2017 mit 11.400 € deutlich geringere Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen als im Vorjahr (17.100 €) anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 6.600 € (2016: 9.100 €) und Bankspesen in Höhe von 400 € enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 138.100 € um rund 33 % über dem Vorjahresansatz (103.800 €). Die Erhöhung der Ausrichtung ist insbesondere auf die geringeren Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt zurückzuführen. 389 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 72.400 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere im Nennwert von 611.000 € zur Rückzahlung fällig (2016: 432.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 390 Produkt: 250300 Bäume für Nürnberg Stiftung Die rechtsfähige Bäume für Nürnberg Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Schaffung und Pflege von Grün im öffentlichen Raum des Stadtgebietes Nürnberg, insbesondere die Neupflanzung und Pflege von Straßenbäumen sowie Öffentlichkeitsarbeit und umweltpädagogische Maßnahmen zu diesem Thema. 9205000010 Bäume für Nürnberg Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Institutionen nach Stiftungszweck. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,06 1,40 29,57 Eigenkapital der Stiftung € 141.600,00 101.100,00 140.477,37 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 1.500,00 1.400,00 41.542,65 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.900,00 1.600,00 2.470,95 maximal möglicher Kapitalerhalt € 633,33 533,33 823,65 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 823,65 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,68 101,40 102,66 Anlagevermögen € 137.900,00 99.700,00 136.843,45 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 27.400,00 15.300,00 27.411,32 391 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € -500,00 -200,00 -18.363,52 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -482,50 *** = Ordentliche Erträge € -500,00 -200,00 -18.846,02 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 200,00 300,00 112,34 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 300,00 112,34 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 1.400,00 900,00 8.000,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 11.610,82 ** - Transferaufwendungen € 1.400,00 900,00 19.610,82 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 500,00 402,48 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.600,00 1.700,00 20.125,64 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.100,00 1.500,00 1.279,62 ** + Finanzerträge € -2.700,00 -2.000,00 -2.585,77 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.700,00 -2.000,00 -2.585,77 ***** = Ordentliches Ergebnis € -600,00 -500,00 -1.306,15 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -600,00 -500,00 -1.306,15 Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 600 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 392 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 € Plan 2016 € RE 2015 € Finanzhaushalt: Bäume für Nürnberg Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -500 -200 -18.363,52 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.700 -2.000 -2.075,34 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -3.200 -2.200 -20.438,86 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 200 300 112,34 12 - Transferauszahlungen 1.400 900 9.600,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 600 100 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 2.200 1.300 9.712,34 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -1.000 -900 -10.726,52 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -41.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -25.000 0 -25.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -25.000 0 -66.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 25.600 500 64.593,30 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 25.600 500 64.593,30 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 600 500 -1.406,70 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -400 -400 -12.133,22 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -400 -400 -12.133,22 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -15.278,10 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -400 -400 -27.411,32 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -400 -400 -27.411,32 393 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2017 der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Bäume für Nürnberg Stiftung 1. Allgemeines Mit den von der Stifterin Frau Margit Grüll eingebrachten Barmitteln in Höhe von 50.000 €, wurde im Oktober 2013 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige „Bäume für Nürnberg Stiftung“ gegründet. Das Grundstockvermögen wurde in festver￾zinslichen Wertpapieren angelegt. Die Stiftung erhält regelmäßig Spenden für den Stiftungszweck und erhielt in den Jahren 2014 und 2015 Zustiftungen in das Grundstockvermögen von insgesamt 91.000 €. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2017 werden Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen in Höhe von 500 € anfallen. Es handelt sich hierbei um voraussichtlich eingehende Spenden. In 2016 wurden dafür 200 € eingeplant. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.700 € (2016: 2.000 €) ist eine Erhöhung von 35 % zu verzeichnen da im Vergleich zum Vorjahr mehr Zustiftungsmittel in Wertpapiere angelegt wurden. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 200 € um 100 € unter dem Vorjahr, was durch die geringeren Kosten für die Erstattung an die Stiftungsverwaltung bedingt ist. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 1.000 € (2016: 500 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Vergleich zum Vorjahr Aufwendungen für Werbung und Inserate eingeplant wurden. In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind auch Aufwendungen für die Öffentlichkeitsarbeit sowie die Rückstellungen für die Aufwendungen des BKPV enthalten. Beide Aufwendungen entsprechen den Höhen des Vorjahres. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.400 € um rund 57 % über dem Vorjahresansatz (900 €). Die Steigerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die höheren Finanzerträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2017 werden Wertpapiere in Höhe von 25.000 € zur Rückzahlung fällig. Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 394