Kassen- und Steueramt

Teilhaushalt: Finanzreferat Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.505.682 -3.702.003 -3.378.917,43 Ordentliche Aufwendungen € 9.109.437 8.730.272 9.735.024,98 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.603.755 5.028.269 6.356.107,55 Finanzergebnis € -189.577 -189.732 -97.588,47 Ordentliches Ergebnis € 3.414.178 4.838.537 6.258.519,08 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.448.468 -4.313.175 -4.234.985,40 Jahresergebnis € -1.034.290 525.362 2.023.533,68 272 Teilhaushalt: Finanzreferat Finanzen/Budget Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.142.097 -1.126.750 -1.505.727,28 Aufwendungen (primär) € 716.550 652.510 727.493,29 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.425.547 -474.240 -778.233,99 Erträge (primär) € 0 -520.000 -444.576,64 Aufwendungen (primär) € 7.769.376 7.459.288 7.637.144,94 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.769.376 6.939.288 7.192.568,30 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 115.020,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 115.020,50 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.183.401 -5.076.143 -4.985.628,96 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 734.933 762.968 750.643,56 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.448.468 -4.313.175 -4.234.985,40 Erträge (primär) € -2.563.585 -2.255.253 -1.916.791,46 Aufwendungen (primär) € 633.934 628.742 1.645.955,73 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.929.651 -1.626.511 -270.835,73 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.034.290 525.362 2.023.533,68 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.500 7.900 69.459,94 Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -1,95 1,01 3,88 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 62,56 44,64 35,72 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 132,83 131,83 127,90 Erläuterungen 273 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Zudem wird von KaSt das städt. Anlagevermögen erfasst und fortgeschrieben. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 35.416.666,67 35.416.666,67 34.439.964,16 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 56.000.000,00 66.000.000,00 55.103.461,85 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 18.000.000,00 18.300.000,00 17.793.052,83 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.199.616,80 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 9.500.000,00 10.500.000,00 9.478.885,48 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.050.000,00 1.000.000,00 1.024.439,22 274 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erträge (primär) € -2.229.487 -243.250 -681.961,45 Aufwendungen (primär) € 571.050 544.754 563.704,65 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.953 0 -8.388,63 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.663.390 301.504 -126.645,43 Erträge (primär) € 0 -480.000 -277.473,70 Aufwendungen (primär) € 4.896.521 4.707.816 4.750.235,93 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -108.225 -102.186 -106.524,43 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.788.296 4.125.630 4.366.237,80 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.726.145 -1.696.285 -1.649.933,52 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 461.669 481.357 472.446,09 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -33.872 -36.342 -33.032,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.298.348 -1.251.270 -1.210.519,43 Erträge (primär) € -2.263.398 -2.255.253 -1.916.604,40 Aufwendungen (primär) € 614.203 613.137 1.628.152,94 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -414 -178 -918,31 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.649.609 -1.642.294 -289.369,77 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 176.950 1.533.570 2.739.703,17 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.000 3.950 36.464,47 Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,33 2,94 5,25 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 73,87 50,78 39,23 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 87,51 86,51 83,72 Erläuterungen zur aktuellen Planung Auf Grund der hohen Zahl an Asylsuchenden, der räumlichen Gegebenheiten sowie aus Sicherheitsgründen ist es auch weiterhin notwendig Sicherheitskräfte bei KaSt einzusetzen. Der Ansatz für Vergütungen Leistungen Dritter wurde daher erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden. 275 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 7.000,00 7.000,00 7.514,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 140,00 58,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 2,00 1,07 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.869,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.100,00 15.100,00 15.363,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 96,80 96,80 96,81 276 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Erträge (primär) € -912.610 -883.500 -823.765,83 Aufwendungen (primär) € 145.500 107.756 163.788,64 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.953 0 8.388,63 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -762.157 -775.744 -651.588,56 Erträge (primär) € 0 -40.000 -167.102,94 Aufwendungen (primär) € 2.872.855 2.751.472 2.886.909,01 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 108.225 102.186 106.524,43 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.981.080 2.813.658 2.826.330,50 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 115.020,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 115.020,50 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.457.256 -3.379.858 -3.335.695,44 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 273.264 281.612 278.197,47 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 33.872 36.342 33.032,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.150.120 -3.061.905 -3.024.465,97 Erträge (primär) € -300.187 0 -187,06 Aufwendungen (primär) € 19.731 15.605 17.802,79 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 414 178 918,31 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -280.042 15.783 18.534,04 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.211.240 -1.008.208 -716.169,49 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.500 3.950 32.995,47 Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -2,29 -1,93 -1,37 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 39,92 32,12 28,01 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,32 45,32 44,18 Erläuterungen zur aktuellen Planung Bezugnehmend auf dem Beschluss des Ältestenrates vom 11.05.2016 zur Erweiterung des umsatzlichen Unternehmensbereiches der Stadt aufgrund Änderung des Umsatzsteuergesetzes § 2b UStG wird eine externe Beraterfirma benötigt. Daher wurde der Ansatz für Kosten für Sachverständige und Gutachten erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden. 277