E Ergebnishaushalt

Der Ergebnishaushalt bildet auf der Grundlage der doppelten Buchführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverzehr über Erträge und Aufwen￾dungen vollständig ab. Demgegenüber stellt der Fi￾nanzhaushalt auf Zahlungsströme ab, indem er die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen eines Haushaltsjahres gegenüberstellt (siehe Kapitel E „Fi￾nanzhaushalt“). Der Ergebnishaushalt hat die folgende Grundstruktur: Der Ergebnishaushalt enthält in den einzelnen Spalten • die Ansätze für das aktuell geplante Haus￾haltsjahr (Plan 2026), • die Planansätze des Vorjahres (Plan 2025), • die Ist-(Rechnungs-)Ergebnisse des Vorvor￾jahres (RE - oder Ist - 2024) und • zur Darstellung der mittelfristigen Haushalts￾entwicklung die Planansätze der folgenden drei Haushaltsjahre (Plan 2027, Plan 2028 und Plan 2029). Ausführliche Erläuterungen zum Ergebnishaushalt finden sich in dem Gliederungspunkt „F.5 Ertragslage“. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. E. Vorbemerkungen Ergebnishaushalt 11 Plan 2028 Plan 2029 Mittelfristige Ergebnisplanung Plan 2027 Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2026 Plan 2025 RE 2024 € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.387.665.000 -1.364.379.000 -1.265.591.216,76 -1.445.969.602-1.489.251.077 -1.532.233.949 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -638.073.932 -618.424.265 -625.069.785,86 -663.221.880 -684.035.651 -698.156.684 3 + Sonstige Transfererträge -6.415.150 -6.620.593 -7.567.155,51 -6.639.681 -6.838.872 -7.038.061 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -101.241.526 -101.084.133 -104.744.821,17 -103.266.356 -105.331.683 -107.397.010 5 + Auflösung von Sonderposten -59.415.056 -55.622.865 -56.504.290,34 -63.395.865 -66.755.846 -68.892.033 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -49.565.889 -47.176.972 -47.911.730,59 -50.557.206 -51.568.350 -52.579.495 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -425.281.934 -370.354.435 -417.492.729,14 -437.930.700 -449.478.252 -461.025.805 8 + Sonstige ordentliche Erträge -53.360.771 -53.274.801 -71.080.531,85 -54.425.199 -55.290.782 -56.241.368 9 + Aktivierte Eigenleistungen -8.323.051 -12.727.051 -7.827.965,49 -8.489.512 -8.659.302 -8.829.092 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 -180.812,27 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= 1 bis 10) -2.729.342.309 -2.629.664.116 -2.603.971.038,98 -2.833.896.001-2.917.209.816 -2.992.393.497 11 - Personalaufwendungen 766.478.185 705.188.431 718.446.650,53 765.827.885 781.144.443 796.461.006 12 - Versorgungsaufwendungen 145.593.100 179.067.000 107.451.119,88 133.448.470 136.117.440 139.453.652 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 371.973.124 336.211.673 409.922.687,76 380.577.656 399.727.988 426.233.327 14 - Planmäßige Abschreibungen 127.660.856 128.781.053 126.118.050,08 135.639.258 142.415.108 146.631.980 15 - Transferaufwendungen 1.169.655.480 1.140.447.491 1.067.703.217,15 1.212.508.730 1.246.214.290 1.282.459.847 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 180.612.367 167.499.860 158.026.519,42 187.865.762 196.026.452 201.149.980 S2 = Ordentliche Aufwendungen 2.761.973.112 (= 11 bis 16) 2.657.195.508 2.587.668.244,82 2.815.867.760 2.901.645.721 2.992.389.792 S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 32.630.802 (= S1,S2) 27.531.392 -16.302.794,16 -18.028.240 -15.564.095 -3.705 17 + Finanzerträge -11.898.512 -15.289.883 -15.079.005,97 -11.978.187 -12.067.353 -12.157.818 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 47.777.440 40.877.790 49.561.902,95 54.563.900 62.685.631 70.643.824 S4 = Finanzergebnis (= 17 und 18) 35.878.928 25.587.907 34.482.896,98 42.585.713 50.618.279 58.486.006 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 68.509.730 53.119.299 18.180.102,82 24.557.473 35.054.183 58.482.301 19 + Außerordentliche Erträge -49.700 -49.700 -3.386.908,53 -50.695 -51.709 -52.723 20 - Außerordentliche Aufwendungen 220.771 304.071 7.579.268,22 225.187 229.691 234.195 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=19 und 20) 171.071 254.371 4.192.359,69 174.492 177.982 181.472 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) 68.680.801 53.373.670 22.372.462,51 24.731.965 35.232.165 58.663.773 E. Ergebnishaushalt 12