F Finanzhaushalt

F. Vorbemerkungen Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt stellt im Gegensatz zum Ergebnis￾haushalt, der auf der Grundlage der doppelten Buch￾führung das Ressourcenaufkommen und den Ressour￾cenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig abbildet, auf die unterjährigen Zahlungsströme ab. Daher sind im Finanzhaushalt nur zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen berücksichtigt (beispiels￾weise sind Aufwendungen aus Abschreibungen nicht zahlungswirksam und erscheinen deshalb nicht in dem Finanzhaushalt). Der Finanzhaushalt zeigt Mittelher￾kunft und Mittelverwendung und den Bestand an Fi￾nanzmittel auf. Aus sämtlichen Zahlungsbewegungen ergibt sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes zum Bilanzstichtag. Der Finanzhaushalt ist mit der betrieblichen Kapitalflussrechnung vergleichbar. Der Finanzhaushalt ist inhaltlich in die drei Bereiche • laufende Verwaltungstätigkeit, • Investitionstätigkeit und • Finanzierungstätigkeit gegliedert. Es gilt der Grundsatz, dass der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens zur Finanzierung der Tilgungsleistungen und, soweit möglich, zur Finanzie￾rung der Investitionen reichen sollte. Mit dem geplanten Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 91,4 Mio. € kann die Stadt Nürnberg die Tilgungen der Investitionskredite (66,9 Mio. €) und der kreditähnlichen Rechtsgeschäfte (11,3 Mio. €) vollstän￾dig finanzieren. Zur Finanzierung der anstehenden Investitionen wird zusätzlich die Aufnahme neuer Kredi￾te notwendig. Das Jahr 2020 wird im Kernhaushalt mit einer Nettoneuverschuldung (= Saldo aus Finanzie￾rungstätigkeit) von 39,8 Mio. € geplant, die der hohen Investitionstätigkeit geschuldet ist. Der Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von 233,0 Mio. € ist gegenüber dem Vorjahr um 23,6 Mio. € angestiegen. Unter der Position „Tilgung aus kreditähnlichen Vor￾gängen“ werden unter anderem auch Tilgungen für ÖPP/ÖÖP-Projekte ausgewiesen. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Einzahlungen ein nega￾tives, Auszahlungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. 32 F. Finanzhaushalt Plan 2023 Plan 2022 Mittelfristige Finanzplanung Plan 2021 Plan RE 2018 2019 Plan 2020 Ein- und Auszahlungsarten € € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.014.830.000 -1.021.630.000 -981.280.780 -1.048.875.400 -1.069.910.400 -1.105.400.400 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -514.011.319 -497.794.635 -497.717.576 -527.502.647 -547.719.664 -569.272.005 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -5.886.292 -6.192.100 -5.349.187 -6.092.311 -6.305.542 -6.518.775 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -81.541.734 -78.114.151 -76.467.976 -82.764.863 -84.420.158 -86.489.284 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -42.856.789 -42.653.024 -44.062.752 -43.499.642 -44.369.633 -45.457.123 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -281.836.498 -311.374.466 -314.021.938 -290.637.817 -307.822.854 -316.829.359 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -60.894.635 -61.306.814 -73.455.778 -61.720.927 -62.839.171 -64.236.980 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.048.000 -1.079.416 -1.148.020 -1.009.616 -973.598 -943.826 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 - 8) -2.002.905.267 -2.020.144.605 -1.993.504.008 -2.062.103.223 -2.124.361.021 -2.195.147.751 9 - Personalauszahlungen 547.024.023 523.740.139 485.171.512 566.981.337 587.737.982 608.559.798 10 - Versorgungsauszahlungen 116.835.000 112.183.000 107.973.943 119.755.876 122.749.773 125.743.670 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 296.633.524 289.479.470 259.207.161 288.877.674 296.585.823 304.976.027 12 - Transferauszahlungen 825.336.915 866.510.340 846.018.960 856.059.771 884.418.018 913.708.269 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 93.093.411 98.181.066 94.204.071 94.468.344 96.322.480 98.637.024 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 32.616.190 35.216.240 35.858.713 31.100.609 30.376.621 30.196.637 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9-14) 1.911.539.063 1.925.310.256 1.828.434.360 1.957.243.609 2.018.190.697 2.081.821.425 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -91.366.204 -94.834.349 -165.069.648 -104.859.613 -106.170.324 -113.326.326 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen -101.418.000 -66.687.000 -63.480.233 -140.167.000 -150.155.000 -121.793.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten -6.192.000 -7.475.000 -3.917.557 -5.510.000 -5.449.000 -5.564.000 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen -7.000.000 -8.500.000 -19.097.392 -7.000.000 -7.000.000 -7.000.000 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -828.000 -4.383.000 -375.000 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. -2.553.000 -2.557.000 -2.074.905 -2.500.000 -2.322.000 -2.150.000 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -117.991.000 -89.602.000 -88.945.087 -155.177.000 -164.926.000 -136.507.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 17.672.000 29.332.000 16.147.855 16.492.000 12.982.000 13.322.000 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 252.943.000 178.265.000 117.101.428 302.251.120 307.828.286 204.398.245 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 18.480.000 21.975.000 19.298.328 15.245.000 17.155.000 16.041.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 38.126.800 46.156.200 18.655.522 36.977.000 42.394.000 40.000.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 22.385.000 22.455.000 16.831.581 15.383.000 4.380.000 4.166.000 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 1.390.000 800.000 300.000 1.068.000 1.118.000 920.000 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 350.996.800 298.983.200 188.334.715 387.416.120 385.857.286 278.847.245 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo S4, S5) 233.005.800 209.381.200 99.389.628 232.239.120 220.931.286 142.340.245 S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlb. (=Saldo S3, S6) 141.639.596 114.546.851 -65.680.020 127.379.507 114.760.962 29.013.918 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen -118.000.000 -116.000.000 -125.000.000 -119.000.000 -131.000.000 -139.200.000 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) -118.000.000 -116.000.000 -125.000.000 -119.000.000 -131.000.000 -139.200.000 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 66.900.000 64.005.100 73.475.252 69.500.000 73.400.000 77.000.000 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 11.278.000 12.455.000 12.345.276 9.992.000 18.098.000 22.724.000 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 78.178.000 76.460.100 85.820.528 79.492.000 91.498.000 99.724.000 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, S9) -39.822.000 -39.539.900 -39.179.472 -39.508.000 -39.502.000 -39.476.000 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) 101.817.596 75.006.951 -104.859.492 87.871.507 75.258.962 -10.462.082 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -280.000.000 -130.000.000 -190.545.737 -178.182.404 -90.310.898 -15.051.936 28a +/- Saldo durchlaufende Posten 0 0 -18.585.916 0 0 0 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11, Z.28, 28a) -178.182.404 -54.993.049 -313.991.145 -90.310.898 -15.051.936 -25.514.017 29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) -178.182.404 -54.993.049 -313.991.145 -90.310.898 -15.051.936 -25.514.017 33