B - Allgemeine Stifungen

Rechtsfähige Stiftungen B Allgemeine Stiftungen (kommunal verwaltete Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 240100 Sigmund-Schuckert￾Stiftung 240200 Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg 240300 Stiftung für Bildung und Unterricht 240400 Stiftung zur Förde￾rung der Sechsten Fakultät der Univer￾sität Erlangen-Nürn￾berg 240500 Heinrich Gröschel Stiftung 240600 Dr. Hans und Dr. Eli￾sabeth Birkner Stif￾tung 240700 Heinz und Inge Tschech Stiftung 240800 Rudolf Volland Stif￾tung 240900 Leo und Trude Den￾ecke Stiftung 241000 Max und Rosemarie Hübschmann Stif￾tung 241100 Frieda und Helmut Schweimer Stiftung 241200 Ursula-Fischer￾Schwanhäußer-und￾Gebhard-Schönfel￾der-Stiftung 241300 Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung 241400 Alfred Golombek Stiftung 241500 Stiftung Lompa 241600 Hehl Stiftung 241700 Wolfram und Ilse Unger Stiftung 241800 Dr. Erwin und Elisabeth Reichert- Stiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112034, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Produkt 240100 bis 241800 [KR 2401 bis 2418], Produkt 250100 und 250200 [KR 2501 bis 2502]) zu be￾willigen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadt￾ratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 384 385 Beilage ………… Sonderhaushaltspläne für die von der Stadt Nürnberg verwalteten allgemeinen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2023 Die Sonderhaushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten allgemeinen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2023 werden wie folgt festgesetzt: 1. im Ergebnishaushalt mit Dem Gesamtbetrag der Erträge von Dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Sigmund-Schuckert-Stiftung 7.324.900 € 5.999.000 € 1.325.900 € Lokalstudienfonds Nürnberg 76.000 € 56.200 € 19.800 € Stiftung für Bildung und Unterricht 6.400 € 4.700 € 1.700 € Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät 3.300 € 2.400 € 900 € Heinrich Gröschel Stiftung 37.100 € 27.200 € 9.900 € Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 51.000 € 35.000 € 16.000 € Heinz und Inge Tschech Stiftung 60.600 € 26.300 € 34.300 € Rudolf Volland Stiftung 26.300 € 20.400 € 5.900 € Leo und Trude Denecke Stiftung 23.400 € 18.800 € 4.600 € Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 500 € 400 € 100 € Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 11.900 € 8.500 € 3.400 € Ursula-Fischer-Schwanhäußer-und￾Gebhard-Schönfelder-Stiftung 1.400 € 1.000 € 400 € Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung 156.400 € 124.300 € 32.100 € 386 Alfred Golombek Stiftung 4.000 € 3.000 € 1.000 € Stiftung Lompa 13.100 € 12.300 € 800 € Hehl Stiftung 15.900 € 11.000 € 4.900 € Wolfram und Ilse Unger Stiftung (Verbrauchsstiftung) 8.600 € 8.600 € 0 € Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftung 28.600 € 28.400 € 200 € 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Sigmund-Schuckert-Stiftung a) 7.324.900 € a) 5.480.600 € a) 1.844.300 € b) 10.555.000 € b) 11.880.900 € b) -1.325.900 € 518.400 € c c) c) Stiftung Lokalstudienfonds a) 76.000 € a) 54.400 € a) 21.600 € b) 1.060.000 € b) 1.079.800 € b) -19.800 € 1.800 € c) c) c) Stiftung für Bildung und Unterricht a) 6.400 € a) 3.900 € a) 2.500 € b) 85.000 € b) 86.700 € b) -1.700 € 800 € c) c) c) Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät a) 3.300 € a) 1.500 € a) 1.800 € b) 25.000 € b) 25.900 € b) -900 € 900 € c) c) c) Heinrich Gröschel Stiftung a) 37.100 € a) 24.600 € a) 12.500 € b) 184.000 € b) 193.900 € b) -9.900 € 2.600 € c) c) c) Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung a) 51.000 € a) 33.300 € a) 17.700 € b) 583.000 € b) 599.000 € b) -16.000 € 1.700 € c) 0 € c) 0 € c) 0 € Heinz und Inge Tschech Stiftung a) 60.600 € a) 16.500 € a) 44.100 € b) 165.000 € b) 199.300 € b) 34.300 € 9.800 € c) c) c) Rudolf Volland Stiftung a) 26.300 € a) 18.800 € a) 7.500 € b) 90.000 € b) 95.900 € b) -5.900 € 1.600 € c) c) c) Leo und Trude Denecke Stiftung a) 23.400 € a) 18.300 € a) 5.100 € b) 20.000 € b) 24.600 € b) -4.600 € 500 € c) c) c) Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung a) 500 € a) 300 € a) 200 € b) 0 € b) 100 € b) -100 € 100 € c) c) c) 387 Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung a) 11.900 € a) 7.200 € a) 4.700 € b) 0 € b) 3.400 € b) -3.400 € 1.300 € c) c) c) Ursula-Fischer￾Schwanhäußer-und-Gebhard￾Schönfelder-Stiftung a) 1.400 € a) 400 € a) 1.000 € b) 34.000 € b) 34.400 € b) -400 € 600 € c) c) c) Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung a) 156.400 € b) 0 € c) a) 107.900 € b) 32.100 € c) a) 48.500 € b) - 32.100 € c) 16.400 € Alfred Golombek Stiftung a) 4.000 € b) 0 € c) a) 2.800 € b) 1.000 € c) a) 1.200 € b) -1.000 € c) 200 € Stiftung Lompa a) 13.100 € b) 0 € c) a) 7.800 € b) 800 € c) a) 5.300 € b) -800 € c) 4.500 € Hehl Stiftung a) 15.900 € b) 100.000 € c a) 10.800 € b) 104.900 € c a) 5.100 € b) -4.900 € c 200 € Wolfram und Ilse Unger Verbrauchsstiftung a) 1.600 € b) 0 € c a) 8.400 € b 0 € c a) -6.800 € b) 0 € c -6.800 € Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftung a) 28.600 € b) 0 € c a) 26.000 € b) 200 € c a) 2.600 € b) -200 € c 2.400 € Bei der Wolfram und Ilse Unger Stiftung handelt es sich um eine Verbrauchsstiftung, deren negativer Saldo aus der laufenden Verwaltungstätigkeit durch das Grundstockvermögen bis zu dessen vollständigem Abbau gedeckt wird. Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht benötigt. 388 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der allgemeinen Stiftungen - in 1 000 € - Art Stand 01.01. 2022 Voraussicht￾liche Zugänge 2022 Voraussicht￾liche Abgänge 2022 Voraussicht￾licher Stand 01.01.2023 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Sigmund-Schuckert- Stiftung 5.767 1.664 7.431 0 2. Stiftung Lokalstudienfonds 85 25 91 19 3. Stiftung für Bildung und Unterricht 18 2 20 0 4. Stiftung zur Förderung der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg 11 1 12 0 5. Heinrich Gröschel Stiftung 45 13 58 0 6. Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 7. Heinz und Inge Tschech Stiftung 8. Rudolf Volland Stiftung 9. Leo und Trude Denecke Stiftung 10. Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 11. Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 12. Ursula-Fischer-Schwan￾häußer-und-Gebhard￾Schönfelder-Stiftung 13. Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung 160 14 41 22 2 14 4 89 17 20 7 5 1 3 2 39 177 34 48 27 3 17 6 128 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Alfred Golombek Stiftung 15. Stiftung Lompa 16. Hehl Stiftung 17. Wolfram und Ilse Unger Stiftung Verbrauchsstiftung 18. Dr. Erwin und Elisabeth Reichert Stiftung 17 8 9 0 21 1 1 5 0 3 18 4 14 0 24 0 5 0 0 0 389 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der allgemeinen Stiftungen Finanzanlagen Ansatz 2023 Ansatz 2023 20401010000W 2401 Sigmund-Schuckert-Stiftung *) 10.555.000,00 € 11.880.900,00 € 1.325.900,00 € 20401020000W 2402 Stiftung Lokalstudienfonds 1.060.000,00 € 1.079.800,00 € 19.800,00 € 20401030000W 2403 Stiftung für Bildung und Unterricht 85.000,00 € 86.700,00 € 1.700,00 € 20401040000W 2404 Stift. z. Förd. d. Sechsten Fakultät 25.000,00 € 25.900,00 € 900,00 € 20401050000W 2405 Heinrich Gröschel Stiftung 184.000,00 € 193.900,00 € 9.900,00 € 20401060000W 2406 Birkner Stiftung 583.000,00 € 599.000,00 € 16.000,00 € 20401070000W 2407 Tschech Stiftung 165.000,00 € 199.300,00 € 34.300,00 € 20401080000W 2408 Rudolf Volland Stiftung 90.000,00 € 95.900,00 € 5.900,00 € 20401090000W 2409 Leo und Trude Denecke Stiftung 20.000,00 € 24.600,00 € 4.600,00 € 20401100000W 2410 Hübschmann Stiftung - € 100,00 € 100,00 € 20401110000W 2411 Schweimer Stiftung - € 3.400,00 € 3.400,00 € 20401120000W 2412 Schwanhäuser-Schönfelder-Stiftung 34.000,00 € 34.400,00 € 400,00 € 20401130000W 2413 Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung - € 32.100,00 € 32.100,00 € 20401140000W 2414 Alfred Golombek Stiftung - € 1.000,00 € 1.000,00 € 20401150000W 2415 Stiftung Lompa - € 800,00 € 800,00 € 20401160000W 2416 Hehl Stiftung 100.000,00 € 104.900,00 € 4.900,00 € 20401180000W 2418 Reichert-Stiftung - € 200,00 € 200,00 € Summe 12.901.000,00 € 14.362.900,00 € 1.461.900,00 € Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung 390 Produkt: 240100 Sigmund-Schuckert-Stiftung Die rechtsfähige Sigmund-Schuckert-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von bedürftigen Personen sowie die Gewährung von Stipendien an junge Leute in Ausbildung, satzungsgemäß erfüllt.Gefördert werden Nürnberger Einwohner, die, außer in begründeten Ausnahmefällen bei der Unterstützung Bedürftiger, evangelisch sein müssen. 9204000010 Sigmund-Schuckert-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,41 3,06 3,69 Eigenkapital der Stiftung € 164.549.800 162.498.400 161.560.161 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 3.964.300 4.978.900 5.961.007 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.325.900 1.663.733 1.770.594 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 3.977.700 4.991.200 5.311.782 tatsächlicher Kapitalerhalt € 1.325.900 1.663.700 1.770.594 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,79 100,91 104,22 Anlagevermögen € 157.028.700 161.032.400 155.026.327 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 12.045.700 6.167.100 12.045.670 391 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -1.314,80 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.635.000,00 -2.578.900,00 -2.562.600,74 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -754.651,70 *** = Ordentliche Erträge € -2.635.000,00 -2.578.900,00 -3.318.567,24 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 2.758.100,00 1.779.500,00 1.417.634,14 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 659.400,00 532.200,00 555.226,27 ** - Planmäßige Abschreibungen € 511.100,00 476.100,00 511.954,93 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 2.188.400,00 2.665.200,00 3.400.710,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 300.000,00 500.000,00 172.550,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 150.000,00 150.000,00 76.876,42 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -96.463,04 ** - Transferaufwendungen € 2.638.400,00 3.315.200,00 3.553.673,38 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 91.400,00 91.100,00 28.127,67 *** = Ordentliche Aufwendungen € 5.999.000,00 5.661.900,00 5.511.390,12 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 3.364.000,00 3.083.000,00 2.192.822,88 ** + Finanzerträge € -4.689.900,00 -4.746.700,00 -4.685.609,77 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -4.689.900,00 -4.746.700,00 -4.685.609,77 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.325.900,00 -1.663.700,00 -2.492.786,89 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -1.453,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.325.900,00 -1.663.700,00 -2.494.239,89 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.325.900 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 392 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Sigmund-Schuckert-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -1.315 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -2.635.000 -2.578.900 -1.690.567 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -2.870.300 -2.679.400 -2.515.725 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -1.819.600 -2.067.300 -2.100.891 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -7.324.900 -7.325.600 -6.308.498 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 2.758.100 1.779.500 707.419 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 2.638.400 3.315.200 3.653.386 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 84.100 84.900 75.136 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 5.480.600 5.179.600 4.435.942 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.844.300 -2.146.000 -1.872.557 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -10.555.000 -19.132.000 -16.251.930 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -10.555.000 -19.132.000 -16.251.930 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 41.770 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 11.880.900 20.795.700 16.050.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 11.880.900 20.795.700 16.091.770 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 1.325.900 1.663.700 -160.159 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -518.400 -482.300 -2.032.716 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 35.740 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -518.400 -482.300 -1.996.976 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -10.048.694 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -518.400 -482.300 -12.045.670 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -518.400 -482.300 -12.045.670 393 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Sigmund-Schuckert-Stiftung 1. Allgemeines Sophie Lemke-Schuckert, Witwe des 1895 verstorbenen Nürnberger Industriellen Sigmund Schuckert, hinterließ einen ansehnlichen Wertpapierbesitz, vornehmlich Aktien der Siemens AG. Aus diesem Aktienbesitz fließt noch heute der Großteil der Erträge in diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 2.635.000 € erhöhen sich um 56.100 € gegenüber dem Vorjahr (2.578.900 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge. In 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 4.689.900 € (2022: 4.746.700 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 56.800 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 2.758.100 € liegen um 978.600 € über dem Wert des Vorjahres (1.779.500 €). Die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung erhöhen sich um 127.200 € auf 659.400 € (2022: 532.200 €). Die Kosten für den Gebäudeunterhalt in Höhe von 1.820.700 € erhöhen sich gegenüber dem Vorjahr (996.500 €). Die Erstattungen an die verbundenen Unternehmen (hier: wbg) steigen um 6.800 € auf 174.000 €. Die sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude steigen von 21.800 € auf 38.100 €. Die Aufwendungen für Heizgas steigen von 16.500 € auf 21.000 €. Die weiteren enthaltenen Aufwendungen für Betriebsstrom, Wasser, Niederschlagswasser und Schmutzwasser, die Erstattungen an private Unternehmen sowie die Grabpflegegebühren verändern sich im Vergleich zum Vorjahr geringfügig. Die Abschreibungen in Höhe von 511.100 € liegen über dem Niveau des Vorjahres (476.100 €), da weitere Abschreibungen aus der fertiggestellten Energetischen Sanierung der Gebäude in der Görlitzer Str. hinzukommen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich leicht auf 91.400 € (2022: 91.100 €). Die Aufwendungen für die Bildung der sonstigen Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV erhöhen sich von 6.200 € auf 6.300 €. Die Grundsteuer befindet sich auf Vorjahresniveau von 1.200 €. Die weiteren Planansätze für Erbbauzinsen (7.900 €, 2022: 7.800 €) Bankspesen (70.300 € Vorjahr: 70.300 €), Abfallbeseitigung (2.100 €, Vorjahr: 2.100 €) Versicherungsbeiträge (2.600 €, 2022: 2.500 €), verändern sich im Vergleich zum Vorjahr geringfügig. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 2.638.400 € sinken um 676.800 € gegenüber dem Vorjahr (3.315.200 €). 394 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 1.325.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 19.132.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 8.000.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem Teil des erwirtschafteten Gewinnes, der nicht für die investiven Baumaßnahmen verwendet wird, wieder in Wertpapiere angelegt. 395 396 Produkt: 240200 Stiftung Lokalstudienfonds Die rechtsfähige Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen an junge Nürnberger Menschen sowie die Unterstützung von Nürnberger Einrichtungen und Anstalten, die der höheren Bildung dienen, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Lokalstudienfonds Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Einrichtungen und Anstalten nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,30 1,69 2,40 Eigenkapital der Stiftung € 4.434.100 4.386.100 4.389.212 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 57.700 74.000 105.425 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 19.833 25.067 22.510 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 59.500 75.200 67.531 tatsächlicher Kapitalerhalt € 19.800 25.100 14.695 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,04 102,52 102,03 Anlagevermögen € 4.345.500 4.278.100 4.302.084 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 66.200 30.700 66.201 397 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -126.834,62 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -126.834,62 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 16.400,00 10.500,00 13.796,62 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 16.400,00 10.500,00 13.796,62 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 35.900,00 44.900,00 55.900,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 2.000,00 4.000,00 1.400,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -6.253,57 ** - Transferaufwendungen € 37.900,00 48.900,00 51.046,43 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.900,00 1.300,00 1.872,91 *** = Ordentliche Aufwendungen € 56.200,00 60.700,00 66.715,96 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 56.200,00 60.700,00 -60.118,66 ** + Finanzerträge € -76.000,00 -85.800,00 -81.410,56 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -76.000,00 -85.800,00 -81.410,56 ***** = Ordentliches Ergebnis € -19.800,00 -25.100,00 -141.529,22 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -19.800,00 -25.100,00 -141.529,22 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 19.800 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 398 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Stiftung Lokalstudienfonds 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -7.600 -6.200 -3.610 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -68.400 -79.600 -75.785 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -76.000 -85.800 -79.395 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 16.400 10.500 13.797 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 37.900 48.900 57.300 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 54.400 59.500 71.193 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -21.600 -26.300 -8.202 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -1.060.000 0 -1.193.010 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -1.060.000 0 -1.193.010 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 1.079.800 25.100 2.200.683 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 1.079.800 25.100 2.200.683 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 19.800 25.100 1.007.674 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -1.800 -1.200 999.472 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -1.800 -1.200 999.472 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -1.065.673 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -1.800 -1.200 -66.201 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -1.800 -1.200 -66.201 399 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung besteht seit 1809. Sie entstand durch Zusammenlegung zahlreicher, in den Zeiten der Reichsstadt gesammelter Stiftungsvermögensteile, die die Förderung der Ausbildung zum Zweck hatten. Im Besitz der Stiftung befanden sich die Anwesen Görlitzer Straße 38 und 40 sowie eine Garagenanlage in der Bernstädter Straße 1, die zum 31.12.2015 an die Sigmund-Schuckert￾Stiftung verkauft wurden. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 76.000 € (2022: 85.800 €) ergibt sich eine Verringerung von 9.800 € an Zinserträgen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen bilden hier die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die um 5.900 € gegenüber dem Vorjahr auf 16.400 € steigen, was auch durch die Einführung der Umsatzbesteuerung im Jahr 2023 nach § 2 b UStG bedingt ist. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen mit 1.900 € steigen um 600 € gegenüber dem Vorjahresniveau aufgrund der höheren Rückstellungen für Prüfungsgebühren. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 37.900 € um 11.000 € unter dem Vorjahresansatz (48.900 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der errechnete Gewinn in Höhe von 19.800 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt (Vorjahr 25.100 €). 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere in Höhe von 1.060.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 0 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in Wertpapiere angelegt. 400 Produkt: 240300 Stiftung für Bildung und Unterricht Die rechtsfähige Stiftung für Bildung und Unterricht Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen, in besonderen Fällen die Gewährung von Zuwendungen an Anstalten und Einrichtungen, die der Bildung dienen, sowie die Verleihung von Kunstgegenständen an steuerbegünstigte Museen und Ausstellungen. 9204000010 Stiftung für Bildung und Unterricht Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, evtl. Anstalten und Einrichtungen nach Stiftungszweck, steuerbegünstigte Ausstellungen und Museen. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,41 0,66 0,32 Eigenkapital der Stiftung € 1.075.700 1.078.200 1.071.412 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 4.400 7.100 3.435 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.733 2.633 2.685 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 5.200 7.900 8.054 tatsächlicher Kapitalerhalt € 1.700 2.600 2.685 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,06 100,18 102,06 Anlagevermögen € 1.054.000 1.076.300 1.049.743 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 20.800 14.800 20.839 401 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -500,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -1.696,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.196,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.100,00 1.300,00 915,62 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 1.100,00 1.300,00 915,62 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 1.400,00 3.200,00 3.400,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 1.300,00 1.300,00 1.300,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 304,08 ** - Transferaufwendungen € 2.700,00 4.500,00 5.004,08 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 900,00 900,00 948,31 *** = Ordentliche Aufwendungen € 4.700,00 6.700,00 6.868,01 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 4.700,00 6.700,00 4.672,01 ** + Finanzerträge € -6.400,00 -9.300,00 -9.052,55 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -6.400,00 -9.300,00 -9.052,55 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.700,00 -2.600,00 -4.380,54 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.700,00 -2.600,00 -4.380,54 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.700 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 402 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Stiftung für Bildung und Unterricht 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -500 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -6.400 -9.300 -10.302 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -6.400 -9.300 -10.802 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 1.100 1.300 916 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 2.700 4.500 4.700 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 3.900 5.900 5.712 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -2.500 -3.400 -5.091 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -85.000 -60.000 -160.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -85.000 -60.000 -160.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 86.700 62.600 160.022 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 86.700 62.600 160.022 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 1.700 2.600 22 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -800 -800 -5.068 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -800 -800 -5.068 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -15.771 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -800 -800 -20.839 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -800 -800 -20.839 403 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Bildung und Unterricht 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung entstand durch Zusammenlegung von insgesamt 53 Einzelstiftungen. Die Entstehung dieser Stiftungen geht zum Teil bis auf die Reichsstadtzeit zurück. Sie konnten wegen Vermögensverfalls ihre Zwecke (von der Unterstützung der Armenschulen bis zur Förderung von Künstlern) selbständig nicht mehr erfüllen. Die Stiftung ist im Besitz von einigen Kunstgegenständen, die sich im Germanischen Nationalmuseum befinden. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen voraussichtlich keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge mit 6.400 € verringern sich gegenüber dem Vorjahr um 2.900 € (2022: 9.300 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen verringern sich auf 1.100 € (2022: 1.300 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung inklusive der ab 2023 abzuführende Umsatzsteuer nach § 2 b UStG. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen auf dem Vorjahresniveau von 900,00 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 2.700 € um 1.800 € unter dem Vorjahresansatz (4.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird ein Gewinn von 1.700 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere in Höhe von 85.000 € zur Rückzahlung fällig (in 2022: 60.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 404 Produkt: 240400 Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku Die rechtsfähige Stiftung zur Förderung der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Bibliothek sowie der Institute und Seminare der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Sechste Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,81 0,97 2,61 Eigenkapital der Stiftung € 211.300 207.000 209.431 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 1.700 2.000 5.464 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 867 967 1.015 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.600 2.900 3.045 tatsächlicher Kapitalerhalt € 900 1.000 1.015 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,86 100,53 105,93 Anlagevermögen € 199.600 205.900 197.700 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 12.400 100 12.441 405 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.856,50 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.856,50 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 600,00 500,00 531,64 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 600,00 500,00 531,64 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 800,00 1.000,00 1.700,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -554,15 ** - Transferaufwendungen € 800,00 1.000,00 1.145,85 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 1.000,00 967,34 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.400,00 2.500,00 2.644,83 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.400,00 2.500,00 -211,67 ** + Finanzerträge € -3.300,00 -3.500,00 -3.659,77 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.300,00 -3.500,00 -3.659,77 ***** = Ordentliches Ergebnis € -900,00 -1.000,00 -3.871,44 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -900,00 -1.000,00 -3.871,44 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 900 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 406 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Stiftung zur Förderung der Sechsten Faku 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -3.300 -3.500 -3.962 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -3.300 -3.500 -3.962 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 600 500 532 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 800 1.000 1.700 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 1.500 1.600 2.315 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.800 -1.900 -1.647 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -25.000 -15.000 -40.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -25.000 -15.000 -40.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 25.900 16.000 40.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 25.900 16.000 40.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 900 1.000 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -900 -900 -1.647 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -900 -900 -1.647 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -10.794 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -900 -900 -12.441 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -900 -900 -12.441 407 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung zur Förderung der Sechsten Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung hatte vor 1961 den Namen "Hochschule für Wirtschafts- und Sozialwissenschaften Nürnberg". Sie fördert vornehmlich die Bibliothek des Fachbereichs Wirtschafts- und Sozialwissenschaften der Universität Erlangen-Nürnberg. Das Erbbaurecht an den Anwesen Hubertusstraße 6, 8 und 10 endete am 31.12.1999. Die Stiftung erhielt für die Gebäude eine Entschädigung. Dieser Betrag wurde in festverzinslichen Wertpapieren angelegt. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Finanzerträge in Höhe von 3.300 € liegen mit 200 € unter dem Ansatzniveau des Vorjahres. Es handelt sich hier um die Zinserträge der angelegten festverzinslichen Wertpapiere. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit dem Ansatz von 600 € um 100 € über dem des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die durch die Einführung der Umsatzbesteuerung im Jahr 2023 nach § 2 b UStG besteuert werden müssen. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen ergibt sich mit 1.000 € keine Veränderung zum Vorjahr. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 800 € liegen mit 200 € unter dem Vorjahresansatz. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 900 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere in Höhe von 25.000 € zur Rückzahlung fällig, im Vorjahr wurden Wertpapiere in Höhe von 15.000 € verkauft. Der erwirtschaftete Gewinn in Höhe von 900 € wird in Wertpapieren angelegt. 408 Produkt: 240500 Heinrich Gröschel Stiftung Die rechtsfähige Heinrich Gröschel Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Stiftungszweck ist die finanzielle Unterstützung der Altenhilfe, die Förderung der Ausbildung junger Leute mit deutscher Staatsangehörigkeit, die in Nürnberg geboren sind, im handwerklichen und technischen Bereich und die Unterstützung des Tiergartens der Stadt Nürnberg. 9204000010 Heinrich-Gröschel-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Körperschaften, Anstalten und Stiftungen, junge Menschen nach Stiftungszweck, Tiergarten Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,92 1,42 7,83 Eigenkapital der Stiftung € 2.864.900 2.666.200 2.841.463 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 26.300 37.800 222.416 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 9.867 13.500 12.701 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 29.600 40.500 38.102 tatsächlicher Kapitalerhalt € 9.900 13.500 12.701 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 73,40 100,12 101,61 Anlagevermögen € 3.903.400 2.662.900 2.796.536 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 84.900 21.200 84.916 409 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -7.864,45 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -7.864,45 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.100,00 7.100,00 7.445,00 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.400,00 6.400,00 6.251,36 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 4.100,00 6.100,00 5.000,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 12.300,00 18.200,00 24.588,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -8.162,25 ** - Transferaufwendungen € 16.400,00 24.300,00 21.425,75 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.700,00 2.100,00 2.880,34 *** = Ordentliche Aufwendungen € 27.200,00 33.500,00 31.751,09 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 27.200,00 33.500,00 23.886,64 ** + Finanzerträge € -37.100,00 -47.000,00 -44.451,80 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -37.100,00 -47.000,00 -44.451,80 ***** = Ordentliches Ergebnis € -9.900,00 -13.500,00 -20.565,16 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -9.900,00 -13.500,00 -20.565,16 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 9.900 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 410 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Heinrich Gröschel Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -8.900 -7.000 -7.636 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -28.200 -40.000 -41.987 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -37.100 -47.000 -49.623 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 8.100 7.100 7.445 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 16.400 24.300 10.540 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 111 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 24.600 31.500 18.096 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -12.500 -15.500 -31.527 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 -150.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -184.000 -333.000 -868.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -184.000 -333.000 -1.018.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 193.900 346.500 1.018.067 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 193.900 346.500 1.018.067 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 9.900 13.500 67 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -2.600 -2.000 -31.460 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -2.600 -2.000 -31.460 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -53.456 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -2.600 -2.000 -84.916 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -2.600 -2.000 -84.916 411 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Heinrich Gröschel Stiftung 1. Allgemeines Frau Theresia Gröschel hinterließ 1991 die Mehrheit ihres Vermögens der Stadt Nürnberg. Der Nachlass bestand aus Wertpapieren. 1992 wurde die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: In 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 37.100 € (2022: 47.000 €) ist eine Kürzung gegenüber dem Vorjahr um 9.900 € zu verzeichnen, da gegenüber dem Vorjahr weniger höher verzinsliche Wertpapiere in 2023 zur Rückzahlung fällig werden. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.100 € um 1.000 € höher als im Vorjahr, das insbesondere durch die Einführung der Umsatzbesteuerung der Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung nach § 2 b UStG bedingt ist. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 2.700 € ergibt sich zum Vorjahr eine Erhöhung von 600 €, da höhere Aufwendungen für die Prüfungsgebühren des BKPV erwartet werden müssen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit 16.400 € um 7.900 € unter dem Vorjahresansatz (24.300 €). 25 % der Ausrichtungsmittel sind für die Ausbildung junger Leute (gebürtige Nürnberger und deutscher Abstammung) im handwerklichen und technischen Bereich, die weiteren 25 % für den Tiergarten der Stadt Nürnberg und 50 % für Einrichtungen der Altenhilfe zu verwenden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 9.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 184.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 333.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 412 Produkt: 240600 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Die rechtsfähige Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Weiterbildung der Ärzte und der medizinischen Ausstattung der städtischen Kliniken, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Leistungen Ziele und Kennzahlen Ärztinnen und Ärzte, Kliniken, die unter der Gewährträgerschaft der Stadt Nürnberg stehen bzw. an denen die Stadt Nürnberg mehrheitlich beteiligt ist Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,13 1,70 30,96 Eigenkapital der Stiftung € 4.105.800 2.876.700 4.072.941 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 46.200 48.900 1.260.939 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 15.967 16.867 17.175 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 47.900 50.600 51.525 tatsächlicher Kapitalerhalt € 16.000 16.900 17.175 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 154,25 101,14 104,97 Anlagevermögen € 2.661.800 2.844.200 3.880.028 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 222.300 224.100 222.294 413 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -24.056,18 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -28.132,53 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -52.188,71 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 3.000,00 1.800,00 2.470,21 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.000,00 1.800,00 2.470,21 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 30.200,00 32.000,00 33.560,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 23.180,74 ** - Transferaufwendungen € 30.200,00 32.000,00 56.740,74 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.800,00 1.800,00 1.748,98 *** = Ordentliche Aufwendungen € 35.000,00 35.600,00 60.959,93 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 35.000,00 35.600,00 8.771,22 ** + Finanzerträge € -51.000,00 -52.500,00 -54.078,87 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -51.000,00 -52.500,00 -54.078,87 ***** = Ordentliches Ergebnis € -16.000,00 -16.900,00 -45.307,65 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -16.000,00 -16.900,00 -45.307,65 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 16.000 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 414 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -24.056 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -13.500 -5.500 -10.534 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -37.500 -47.000 -45.363 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -51.000 -52.500 -79.953 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 3.000 1.800 2.470 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 30.200 32.000 243.560 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 33.300 33.900 246.127 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -17.700 -18.600 166.174 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 -925.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -583.000 -260.000 -914.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 -2.400 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -583.000 -262.400 -1.839.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 599.000 276.900 1.879.069 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 1.200 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 599.000 278.100 1.879.069 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 16.000 15.700 40.069 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -1.700 -2.900 206.243 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -1.700 -2.900 206.243 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -428.536 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -1.700 -2.900 -222.294 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -1.700 -2.900 -222.294 415 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 1. Allgemeines Frau Dr. Elisabeth Birkner, Witwe des 1992 verstorbenen Dr. Hans Birkner, hat 1999 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet und diese zunächst mit einem Grundstockvermögen von 1.022.583,70 € (2 Mio. DM) ausgestattet. Die Erträgnisse des Vermögens sollen in erster Linie den Kliniken, deren Träger die Stadt Nürnberg ist, zugutekommen. Die Stifterin erhöht regelmäßig durch Zustiftungen das Grundstockvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Finanzerträge in Höhe von 51.000 € reduzieren sich um 1.500 € gegenüber dem Vorjahr (2022: 52.500 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen steigen um 1.200 € auf 3.000 € (2022: 1.800 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1.800 € bleiben auf Vorjahresniveau. Hierbei handelt es sich um die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) sinken um 1.800 € auf 30.200 € gegenüber dem Vorjahresansatz (32.000 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 16.000 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 583.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 260.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 416 Produkt: 240700 Heinz und Inge Tschech Stiftung Die rechtsfähige Heinz und Inge Tschech Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung von Bildung, Ausbildung und Fortbildung von Personen und an Einrichtungen in Nürnberg. Die Förderung soll vorrangig Gehörlosen, Hörgeschädigten und anderen Behinderten bzw. Einrichtungen für diesen Personenkreis zugute kommen. 9204000010 Heinz und Inge Tschech Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Lehrlinge, Auszubildende, Studentinnen und Studenten, Einrichtungen und Institutionen nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,66 0,97 1,23 Eigenkapital der Stiftung € 2.068.000 2.028.400 2.014.017 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 34.300 19.700 24.662 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 3.233 6.967 -13.875 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 9.700 20.900 -41.625 tatsächlicher Kapitalerhalt € 34.300 19.700 0 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,28 106,48 102,82 Anlagevermögen € 1.964.300 1.904.900 1.958.768 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 80.300 98.300 80.268 417 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -20.300,00 -19.000,00 -20.370,92 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -6.747,00 *** = Ordentliche Erträge € -20.300,00 -19.000,00 -27.117,92 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 16.400,00 16.300,00 15.228,92 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 2.600,00 1.500,00 2.181,59 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.700,00 8.700,00 8.737,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 -500,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 15.877,61 ** - Transferaufwendungen € 0,00 0,00 15.377,61 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.200,00 1.300,00 1.101,16 *** = Ordentliche Aufwendungen € 26.300,00 26.300,00 40.444,69 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 6.000,00 7.300,00 13.326,77 ** + Finanzerträge € -40.300,00 -27.000,00 -27.168,93 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -40.300,00 -27.000,00 -27.168,93 ***** = Ordentliches Ergebnis € -34.300,00 -19.700,00 -13.842,16 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -34.300,00 -19.700,00 -13.842,16 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 34.300 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Die Nachholung der Zuführung des Kapitalerhaltes aus dem Jahr 2020 wurden dabei berücksichtigt. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 418 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Heinz und Inge Tschech Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -20.300 -19.000 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -27.200 -10.300 -12.000 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -13.100 -16.700 -10.307 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -60.600 -46.000 -22.307 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 16.400 16.300 73.418 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 0 0 3.357 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 200 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 16.500 16.500 76.872 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -44.100 -29.500 54.564 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 -55.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -165.000 -192.000 -55.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -165.000 -192.000 -110.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 199.300 192.000 1.138.189 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 199.300 192.000 1.138.189 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 34.300 0 1.028.189 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -9.800 -29.500 1.082.754 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -9.800 -29.500 1.082.754 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -1.163.021 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -9.800 -29.500 -80.268 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -9.800 -29.500 -80.268 419 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Heinz und Inge Tschech Stiftung 1. Allgemeines Frau Inge Tschech hat die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung 2001 errichtet und sie mit einem Grundstockvermögen von 25.000 € ausgestattet. Im Jahr 2002 brachte sie nochmals 25.000 € ein. Kontinuierlich wurde das Grundstockvermögen durch Zustiftungen seitens der Stifterin erhöht. Frau Tschech verstarb im August 2019 und hinterlässt der Stiftung Teile ihres Nachlasses unter anderem eine Immobilie in der Äußeren Bayreuther Straße. Zudem gab es 2019 eine Zustiftung in das Grundstockvermögen der Stiftung durch den Nachlass der Frau Ursula Weber. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: . Im Jahr 2023 fallen ordentlichen Erträge in Höhe von 20.300 (Vorj. 19.000 € an. Es handelt sich um Miet- und Pachterträge der Anwesen, Lange Gasse und Äußere Bayreuther Straße in Nürnberg. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 40.300 € ergibt sich eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um 13.300 €, da gegenüber dem Jahr 2022 im Rahmen der Abwicklung des Nachlasses von Frau Tschech weitere Finanzmittel in festverzinsliche Wertpapiere und Aktienanleihen angelegt werden können. Es wird davon ausgegangen, dass keine Ausschüttungen aus dem im Wertpapierportfolio enthalten Merkensfonds erfolgen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen weisen 16.400 € aus und liegen damit um 100 € über dem Vorjahreswert. Die höheren Kosten sind durch die Einführung der Umsatzbesteuerung in 2023 für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung nach § 2 b UStG bedingt. Die Abschreibungen für die Immobilien der Stiftung betragen 8.700 €. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen ergibt sich mit 1.200 € eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr mit 100 €. Für das Jahr 2023 wurden keine Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) geplant, da die aus den Vorjahren entstandene Unterdeckung aus der Vermögensverwaltung vorrangig auszugleichen ist. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 34.300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 420 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 165.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 192.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 421 422 Produkt: 240800 Rudolf Volland Stiftung Die rechtsfähige Rudolf Volland Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger Künstler aus der Stadt Nürnberg und aus Mittelfranken bei der Aufnahme in ein Altenheim oder ein Pflegeheim, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Rudolf Volland Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige Künstlerinnen und Künstler. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,93 1,14 2,40 Eigenkapital der Stiftung € 1.681.400 1.654.800 1.668.698 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 15.600 18.800 40.103 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 5.867 6.833 7.295 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 17.600 20.500 21.885 tatsächlicher Kapitalerhalt € 5.900 6.800 7.295 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,66 101,04 102,67 Anlagevermögen € 1.637.900 1.637.700 1.625.245 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 63.900 23.100 63.894 423 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -18.571,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -18.571,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 9.000,00 8.600,00 7.607,43 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.600,00 8.200,00 7.208,47 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 9.700,00 12.000,00 7.344,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 5.225,33 ** - Transferaufwendungen € 9.700,00 12.000,00 12.569,33 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.700,00 1.400,00 1.705,12 *** = Ordentliche Aufwendungen € 20.400,00 22.000,00 21.881,88 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 20.400,00 22.000,00 3.310,88 ** + Finanzerträge € -26.300,00 -28.800,00 -29.176,94 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -26.300,00 -28.800,00 -29.176,94 ***** = Ordentliches Ergebnis € -5.900,00 -6.800,00 -25.866,06 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -5.900,00 -6.800,00 -25.866,06 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 5.900 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 424 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Rudolf Volland Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -3.400 -3.600 -4.268 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -22.900 -25.200 -25.631 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -26.300 -28.800 -29.899 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 9.000 8.600 7.607 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 9.700 12.000 17.574 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 18.800 20.700 25.278 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -7.500 -8.100 -4.621 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -90.000 -140.000 -225.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -90.000 -140.000 -225.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 95.900 146.800 359.958 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 95.900 146.800 359.958 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 5.900 6.800 134.958 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -1.600 -1.300 130.337 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -1.600 -1.300 130.337 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -194.232 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -1.600 -1.300 -63.894 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -1.600 -1.300 -63.894 425 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Rudolf Volland Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2001 verstorbenen Nürnberger Textilkaufmanns Rudolf Leonhard Volland wurde 2002 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Rudolf Volland Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen ist in Wertpapieren angelegt. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Es fallen 2023 wie im Vorjahr keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 26.300 € liegen mit 2.500 € unter dem Vorjahresbetrag von 28.800 €. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 9.000 € um 400 € über dem Wert des Vorjahres (8.600 €), das insbesondere durch die Einführung der Umsatzbesteuerung der Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung nach § 2 b UStG bedingt ist. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich auf 1.700 € (2022: 1.400 €). Dies ist auf die höheren sonstigen Rückstellungen wie Drohverlustrückstellungen und Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV nach § 74 KommHV zurückzuführen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 9.700 € um 2.300 € unter dem Vorjahresansatz (12.000 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird ein Gewinn in Höhe von 5.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 90.000 € zur Rückzahlung fällig (Vorjahr: 140.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 426 Produkt: 240900 Leo und Trude Denecke Stiftung Die rechtsfähige Leo und Trude Denecke Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung Nürnberger Hospizeinrichtungen bei der Arbeit nach den Prinzipien der Palliativmedizin, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Leo-u. Trude-Denecke-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Förderung Nürnberger Hospizeinrichtungen nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 3,77 4,03 6,53 Eigenkapital der Stiftung € 342.100 327.400 332.803 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 12.900 13.200 21.716 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 4.600 4.700 5.741 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 13.800 14.100 17.222 tatsächlicher Kapitalerhalt € 4.600 4.700 5.741 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,78 100,74 108,02 Anlagevermögen € 317.400 325.000 308.107 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 203.900 181.800 203.930 427 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -95,46 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -19.600,00 -18.800,00 -16.600,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -4.306,70 *** = Ordentliche Erträge € -19.600,00 -18.800,00 -21.002,16 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.700,00 7.700,00 3.017,85 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 2.500,00 2.100,00 2.144,49 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 8.300,00 8.500,00 15.960,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -5.029,54 ** - Transferaufwendungen € 8.300,00 8.500,00 10.930,46 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.800,00 1.700,00 1.373,00 *** = Ordentliche Aufwendungen € 18.800,00 17.900,00 15.321,31 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -800,00 -900,00 -5.680,85 ** + Finanzerträge € -3.800,00 -3.800,00 -4.366,50 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.800,00 -3.800,00 -4.366,50 ***** = Ordentliches Ergebnis € -4.600,00 -4.700,00 -10.047,35 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -4.600,00 -4.700,00 -10.047,35 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 4.600 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 428 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Leo und Trude Denecke Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -95 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -19.600 -18.800 -16.600 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -600 -200 -703 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -3.200 -3.600 -3.811 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -23.400 -22.600 -21.209 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 8.700 7.700 3.503 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 8.300 8.500 5.955 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 1.300 1.200 1.120 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 18.300 17.400 10.578 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -5.100 -5.200 -10.631 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -20.000 -23.000 -37.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -20.000 -23.000 -37.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 24.600 27.700 42.049 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 24.600 27.700 42.049 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 4.600 4.700 5.049 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -500 -500 -5.582 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 7.500 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -500 -500 1.918 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -205.848 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -500 -500 -203.930 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -500 -500 -203.930 429 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Leo und Trude Denecke Stiftung 1. Allgemeines Frau Trude Denecke errichtete 2004 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Leo und Trude Denecke Stiftung. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren. Frau Trude Denecke ist 2016 verstorben und hinterlässt der Stiftung Teile ihres Nachlasses unter anderem eine Immobilie in Fürth. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen privatrechtliche Leistungsentgelte in Höhe von 19.600 € (Vorj.18.800 €) an. Es handelt sich hierbei um die Miet- und Pachterträge der Immobilie Nürnberger Str. 28 in Fürth. Die Finanzerträge liegen mit 3.800 € auf dem Niveau des Vorjahres. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.700 € um 1.000 € über dem Ansatz des Vorjahres. Die Steigerung ergibt sich hauptsächlich beim Gebäudeunterhalt und den Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung durch die Einführung der Umsatzbesteuerung nach § 2 b UStG. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich um 100 € auf 1.800 € gegenüber dem Vorjahr. Im Jahr 2023 sind 8.300 € Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) als Zweckausrichtung geplant und damit 200 € weniger als im Vorjahr. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 4.600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 20.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 23.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 430 Produkt: 241000 Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung Die rechtsfähige Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Ausbildung von blinden und sehbehinderten jungen Menschen in Nürnberg an den Berufsfachschulen des Bildungszentrums für Blinde und Sehbehinderte Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Max/Rosemarie Hübschmann Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Berufsfachschulen des Bildungszentrums für Blinde und Sehbehinderte Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,18 1,07 0,70 Eigenkapital der Stiftung € 56.000 56.200 55.724 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 100 600 392 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 67 233 204 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 200 700 612 tatsächlicher Kapitalerhalt € 100 200 204 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,08 102,93 107,08 Anlagevermögen € 52.300 54.600 52.038 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 3.600 3.000 3.615 431 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -984,25 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -984,25 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 200,00 100,00 99,56 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 100,00 99,56 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 400,00 2.200,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -1.691,85 ** - Transferaufwendungen € 0,00 400,00 508,15 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 200,00 200,00 83,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 400,00 700,00 691,01 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 400,00 700,00 -293,24 ** + Finanzerträge € -500,00 -900,00 -795,09 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -500,00 -900,00 -795,09 ***** = Ordentliches Ergebnis € -100,00 -200,00 -1.088,33 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -100,00 -200,00 -1.088,33 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 100 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 432 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -500 -900 -989 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -500 -900 -989 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 200 100 100 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 0 400 2.200 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 300 600 2.396 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -200 -300 1.407 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 -12.000 -42.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 -12.000 -42.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 100 12.200 42.062 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 100 12.200 42.062 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 100 200 62 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -100 -100 1.469 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -100 -100 1.469 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -5.084 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -100 -100 -3.615 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -100 -100 -3.615 433 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung 1. Allgemeines Frau Rosemarie Hübschmann errichtete 2005 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Max und Rosemarie Hübschmann Stiftung. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 500 € ergibt sich eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 400 €. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 200 € um 100 € über dem Planansatz des Vorjahres. Dabei handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die durch die Einführung der Umsatzbesteuerung im Jahr 2023 nach § 2 b UStG besteuert werden müssen. In 2023 liegen die sonstige ordentliche Aufwendungen mit 200 € auf gleichem Niveau wie im Vorjahr. Die Planungen ergaben, dass keine Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in 2023 ausgezahlt werden können (Vorjahr 400 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2022: 12.000 €). Der erwirtschaftete Gewinn in Höhe von 100 € wird in Wertpapieren angelegt. 434 Produkt: 241100 Frieda u. Helmut Schweimer-Stiftung Die rechtsfähige Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Kinder- und Jugendhilfe und die Förderung der Tierhilfe und des Tierschutzes, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: SOS Kinderdorf e.V., Tierschutzverein Nürnberg-Fürth und Umgebung e. V. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,98 1,07 -0,57 Eigenkapital der Stiftung € 879.600 891.400 873.020 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 8.600 9.500 -4.977 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt = 30% des Überschusses € 3.000 3.240 3.300 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 10.000 10.800 10.999 tatsächlicher Kapitalerhalt € 3.400 3.200 2.895 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,56 100,24 101,58 Anlagevermögen € 866.100 889.300 859.464 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 17.900 500 17.922 435 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -3.600,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -3.600,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.800,00 1.600,00 1.526,34 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 1.800,00 1.600,00 1.526,34 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 5.200,00 6.300,00 8.540,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -1.756,78 ** - Transferaufwendungen € 5.200,00 6.300,00 6.783,22 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.500,00 1.400,00 1.403,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 8.500,00 9.300,00 9.712,86 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 8.500,00 9.300,00 6.112,86 ** + Finanzerträge € -11.900,00 -12.500,00 -12.608,35 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -11.900,00 -12.500,00 -12.608,35 ***** = Ordentliches Ergebnis € -3.400,00 -3.200,00 -6.495,49 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -3.400,00 -3.200,00 -6.495,49 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 3.400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 436 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Frieda u. Helmut Schweimer-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -11.900 -12.500 -12.868 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -11.900 -12.500 -12.868 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 1.800 1.600 1.526 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 5.200 6.300 4.450 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 200 200 116 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 7.200 8.100 6.093 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -4.700 -4.400 -6.775 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 0 -100.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 0 -100.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 3.400 3.200 110.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 3.400 3.200 110.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 3.400 3.200 10.000 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -1.300 -1.200 3.225 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -1.300 -1.200 3.225 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -21.147 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -1.300 -1.200 -17.922 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -1.300 -1.200 -17.922 437 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung 1. Allgemeines Herr Helmut Schweimer errichtete 2006 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Frieda und Helmut Schweimer-Stiftung mit einem Grundstockvermögen in Höhe von 100.000 €. Im selben Jahr brachte der Stifter das Mietwohngebäude Brückenstr. 8 als Zustiftung ein. Nach dem Ableben des Stifters im Jahr 2014 musste das Objekt verkauft werden. Der Verkaufserlös, aus dem Ende 2016 erfolgten Verkaufes, wurde in Wertpapieren angelegt. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Finanzerträge in Höhe von 11.900 € sinken um 600 € gegenüber dem Vorjahr mit 12.500 €. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen in Höhe von 1.800 € mit 200 € über dem Ansatz des Vorjahres (1.600 €). Es handelt sich hier um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die durch die Einführung der Umsatzbesteuerung im Jahr 2023 nach § 2 b UStG besteuert werden müssen. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1.500 € ergibt sich eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 100 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit einem Betrag von 5.200 € um 1.100 € unter dem Vorjahresansatz. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 3.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen Im Jahr 2023 werden wie im Vorjahr keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Jahresgewinn mit 3.400 € wird in Wertpapieren angelegt. 438 Produkt: 241200 Ursula-Fischer-Schwanhäußer-und-Gebhard Die rechtsfähige Ursula-Fischer-Schwanhäußer-und-Gebhard-Schönfelder-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung der Jugendhilfe und der Erziehung, Volks- und Berufsbildung einschließlich der Studentenhilfe. 9204000010 Fischer-Schwanhäußer u. Schönfelder St. Leistungen Ziele und Kennzahlen Einrichtungen der Jugendhilfe, Volks- und Berufsbildung; Kinder und Jugendliche nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,35 1,69 4,24 Eigenkapital der Stiftung € 141.500 136.200 139.183 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 500 2.300 5.902 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 367 933 892 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.100 2.800 2.677 tatsächlicher Kapitalerhalt € 400 1.700 1.719 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,27 100,30 104,11 Anlagevermögen € 135.700 135.800 133.688 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 24.400 28.000 24.419 439 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -10.100,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -3.238,77 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -13.338,77 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 200,00 100,00 145,37 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 100,00 145,37 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 100,00 400,00 9.600,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 729,40 ** - Transferaufwendungen € 100,00 400,00 10.329,40 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 700,00 600,00 583,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 1.100,00 11.058,07 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 1.000,00 1.100,00 -2.280,70 ** + Finanzerträge € -1.400,00 -3.000,00 -2.906,13 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -1.400,00 -3.000,00 -2.906,13 ***** = Ordentliches Ergebnis € -400,00 -1.900,00 -5.186,83 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -400,00 -1.900,00 -5.186,83 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 440 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Ursula-Fischer-Schwanhäußer-und-Gebhard- 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -4.100 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -100 -100 -33 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -1.300 -2.900 -2.696 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -1.400 -3.000 -6.829 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 200 100 145 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 100 400 13.971 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 400 600 14.213 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.000 -2.400 7.384 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -34.000 0 -21.503 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -34.000 0 -21.503 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 34.400 1.700 22.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 34.400 1.700 22.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 400 1.700 497 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -600 -700 7.880 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -600 -700 7.880 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -32.299 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -600 -700 -24.419 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -600 -700 -24.419 441 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Ursula-Fischer-Schwanhäußer-und-Gebhard-Schönfelder-Stiftung 1. Allgemeines Herr Gebhard Schönfelder errichtete 2016 mit einem Grundstockvermögen von 125.000 € die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Ursula-Fischer￾Schwanhäußer-und-Gebhard-Schönfelder-Stiftung. An der Stiftung beteiligen sich auch die Kinder von Frau Ursula-Fischer-Schwanhäußer, Frau Carolin und Herr Tobias Fischer sowie Frau Nina Heger. Die Stiftung soll die Früherziehung der Kinder von sogenannten bildungsfernen Familien unterstützen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Finanzerträge in Höhe von 1.400 € liegen mit 1.600 € unter dem Niveau des Vorjahres (3.000 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen betragen 200 €. Dabei handelt es sich ausschließlich um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 700 €. Im Vergleich zu 2022 mit 600 € ergibt sich eine Erhöhung um 100 € bei der Zuführung zu Rückstellungen für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) verringern sich von 400 € auf 100 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 400 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere in Höhe von 34.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 0 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in Wertpapiere angelegt. 442 Produkt: 241300 Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung Die rechtsfähige Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung der Erziehung, Volks- und Berufsbildung, von Kunst und Kultur, des Denkmalschutzes und der Denkmalpflege, des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege, des Wohlfahrtswesens, insbesondere der Zwecke der amtlich anerkannten Verbände der freien Wohlfahrtspflege, ihrer Unterverbände und ihrer angeschlossenen Einrichtungen und Anstalten. 9204000010 Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen, die den Stiftungszweck fördern. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragsbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,22 1,48 0,11 Eigenkapital der Stiftung € 7.748.800 7.815.400 7.677.597 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 94.700 115.700 8.556 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 32.067 39.067 37.673 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 96.200 117.200 113.018 tatsächlicher Kapitalerhalt € 32.100 39.100 37.673 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,75 102,37 102,36 Anlagevermögen € 7.541.400 7.634.400 7.500.778 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 185.100 48.200 185.111 443 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -2.000,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -75.700,00 -73.200,00 -70.324,23 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € -75.700,00 -73.200,00 -72.324,23 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 45.000,00 33.300,00 31.287,36 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.700,00 7.500,00 7.260,95 ** - Planmäßige Abschreibungen € 15.300,00 15.300,00 15.319,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 62.600,00 76.600,00 95.082,05 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -19.458,53 ** - Transferaufwendungen € 62.600,00 76.600,00 75.623,52 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.400,00 4.200,00 2.237,56 *** = Ordentliche Aufwendungen € 124.300,00 129.400,00 124.467,44 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 48.600,00 56.200,00 52.143,21 ** + Finanzerträge € -80.700,00 -95.300,00 -92.075,89 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -80.700,00 -95.300,00 -92.075,89 ***** = Ordentliches Ergebnis € -32.100,00 -39.100,00 -39.932,68 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 2.260,05 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -32.100,00 -39.100,00 -37.672,63 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 32.100 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 444 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -2.000 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -75.700 -73.200 -1.560 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -70.000 -80.400 -74.836 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -10.700 -14.900 -9.968 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -156.400 -168.500 -88.364 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 45.000 33.300 7.983 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 62.600 76.600 66.454 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 300 3.200 848 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 107.900 113.100 75.285 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -48.500 -55.400 -13.079 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 0 0 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 32.100 39.100 1.400.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 32.100 39.100 1.400.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 32.100 39.100 1.400.000 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -16.400 -16.300 1.386.921 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -16.400 -16.300 1.386.921 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -1.572.032 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -16.400 -16.300 -185.111 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -16.400 -16.300 -185.111 445 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Rudolf und Eberhard Bauer Stiftung 1. Allgemeines Herr Eberhard Bauer hat 2017 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren, liquiden Mitteln sowie einem Wohn- und Geschäftshaus in der Gebhardstr. 7 in Fürth und einer Eigentumswohnung in der Moststr. 31 in Fürth. Herr Eberhard Bauer ist im Frühjahr 2019 verstorben. Aus dessen Nachlass wurden Wertpapiere und Barmittel in das Grundstockvermögen überführt. Zusätzlich wurde durch eine Zustiftung das Grundstockvermögen erhöht. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen. Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen 75.700 € (2022: 73.200 €). Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge aus der Vermietung von Immobilien. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 80.700 € (2022: 95.300 €) ist eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr um 14.600 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen steigen auf 45.000 € (2022: 33.300 €). Es handelt sich hierbei um Aufwendungen für die Gebäude und Grundstücksbewirtschaftung dem Gebäudeunterhalt von insgesamt 29.100 € (2022: 19.500 €), sowie um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung von 8.700 € (2022: 7.500 €) und die Erstattung an private Unternehmen mit 6.800 € (2022: 5.800 €). Die Grabpflege reduziert sich auf 400 € (2022: 500 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen reduzieren sich auf 1.400 € (Vorjahr: 4.200 €). Hierbei handelt es sich um Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für die Prüfungsgebühren des BKPV (1.100 €), die Grundsteuer (100 €) sowie um Bankspesen mit 200 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 62.600 € liegen um 14.000 € unter dem Vorjahresansatz von 76.600 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 32.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Gewinn wird in Wertpapiere angelegt. 446 Produkt: 241400 Alfred Golombek Stiftung Die rechtsfähige Alfred Golombek Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung von Menschen mit endogener Psychose und die Erforschung dieser Krankheit. 9204000010 Alfred Golombek Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck, Forschungseinrichtungen Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,63 0,87 -2,58 Eigenkapital der Stiftung € 457.400 472.900 455.024 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.900 4.100 -11.733 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.033 1.433 1.737 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 3.100 4.300 5.210 tatsächlicher Kapitalerhalt € 1.000 1.400 1.737 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 109,95 105,79 110,02 Anlagevermögen € 416.000 447.000 413.602 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 46.400 2.200 46.384 447 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 800,00 700,00 642,99 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 800,00 700,00 642,99 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 1.900,00 2.700,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 3.273,18 ** - Transferaufwendungen € 1.900,00 2.700,00 3.273,18 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 300,00 300,00 283,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 3.000,00 3.700,00 4.199,47 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 3.000,00 3.700,00 4.199,47 ** + Finanzerträge € -4.000,00 -5.100,00 -5.936,06 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -4.000,00 -5.100,00 -5.936,06 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.000,00 -1.400,00 -1.736,59 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.000,00 -1.400,00 -1.736,59 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.000 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 448 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Alfred Golombek Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -600 -800 -736 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -3.400 -4.300 -4.503 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -4.000 -5.100 -5.239 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 800 700 643 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 1.900 2.700 0 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 2.800 3.500 739 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.200 -1.600 -4.500 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 -80.000 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 -80.000 0 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 1.000 81.400 219.965 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 1.000 81.400 219.965 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 1.000 1.400 219.965 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -200 -200 215.465 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -200 -200 215.465 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -261.848 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -200 -200 -46.384 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -200 -200 -46.384 449 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Alfred Golombek Stiftung 1. Allgemeines Der Stifter, Herr Prof. Dipl.-Ing. Alfred Golombek, der selbst an endogener Psychose litt, hat verfügt, dass die Stiftung als Erbin seines gesamten Vermögens dazu bestimmt sein soll, Menschen, die an derselben Krankheit wie er leiden, zu helfen und die Erforschung dieser Krankheit zu fördern. Die Stiftung wurde 1998 gegründet mit dem Grundstockvermögen von derzeit 455.000 €. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen des Haushaltsplanes 2023: Im Planjahr fallen die Finanzerträge mit einer Höhe von 4.000 € um 1.100 € geringer aus als im Vorjahr (2022: 5.100 €). Bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 800 € handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, welche sich im Vergleich zum Vorjahr um 100 € erhöht. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen wie im Vorjahr 300 €. Hierbei handelt es sich um die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV und Bankspesen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit 1.900 € um 800 € unter dem Vorjahresansatz. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 1.000 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere Rückzahlung fällig (Vorjahr 80.000). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 450 Produkt: 241500 Stiftung Lompa Die rechtsfähige Stiftung Lompa wird als Sondervermögen der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung von jungen Menschen im Rahmen der Erziehung, Bildung sowie auf ihrem Lebens- und Berufsweg einschließlich der Studentenhilfe in Nürnberg und im Landkreis Nürnberger Land. 9204000010 Stiftung Lompa Leistungen Ziele und Kennzahlen Kinder und junge Menschen nach Stiftungszweck, Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe für Projekte und Maßnahmen nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,52 0,74 2,26 Eigenkapital der Stiftung € 422.800 416.800 420.937 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.200 3.100 9.522 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 800 1.100 1.584 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.400 3.300 4.752 tatsächlicher Kapitalerhalt € 800 1.100 1.584 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 106,15 103,35 103,93 Anlagevermögen € 398.300 403.300 405.006 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 27.400 21.000 27.442 451 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -16.000,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -10.000,00 -9.500,00 -10.080,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.236,50 *** = Ordentliche Erträge € -10.000,00 -9.500,00 -28.316,50 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 6.200,00 5.000,00 4.782,19 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 700,00 600,00 609,58 ** - Planmäßige Abschreibungen € 4.300,00 4.300,00 4.249,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.400,00 2.000,00 23.800,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 2.500,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -7.332,09 ** - Transferaufwendungen € 1.400,00 2.000,00 18.967,91 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 400,00 400,00 319,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 12.300,00 11.700,00 28.318,40 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.300,00 2.200,00 1,90 ** + Finanzerträge € -3.100,00 -3.300,00 -3.822,36 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.100,00 -3.300,00 -3.822,36 ***** = Ordentliches Ergebnis € -800,00 -1.100,00 -3.820,46 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -800,00 -1.100,00 -3.820,46 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 800 € der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 452 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Stiftung Lompa 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -16.000 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -10.000 -9.500 -6.000 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -2.000 -2.200 -2.555 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -1.100 -1.100 -1.275 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -13.100 -12.800 -25.830 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 6.200 5.000 610 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 1.400 2.000 23.800 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 200 200 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 7.800 7.200 24.506 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -5.300 -5.600 -1.324 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 -40.000 -15.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 -40.000 -15.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 800 41.100 15.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 800 41.100 15.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 800 1.100 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -4.500 -4.500 -1.324 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -4.500 -4.500 -1.324 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -26.118 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -4.500 -4.500 -27.442 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -4.500 -4.500 -27.442 453 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Stiftung Lompa 1. Allgemeines Frau Christa und Herr Prof. Norbert Lompa haben 2019 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen besteht aus Wertpapieren im Wert von ca. 100.000 €, liquiden Mitteln von 55.000 € sowie einer vermieteten Eigentumswohnung in 91207 Lauf. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen 10.000 € im Vorjahr 9.500 €. Es handelt sich hierbei um Mieterträge. Im Jahr 2023 fallen Finanzerträge in einer Höhe von 3.100 € (2022: 3.300 €) an. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 6.200 € erhöhen sich um 1.200 € gegenüber dem Vorjahr, aufgrund des höheren Aufwandes für die Gebäudebewirtschaftung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen wie im Vorjahr 400 €. Es handelt sich um die Prüfungsgebühren des BKPV und die Bankspesen. Die Abschreibungen liegen bei 4.300 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) verringern sich zum Vorjahr um 600 € auf 1.400 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 800 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere (Vorjahr 40.000 €) zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Gewinn wird in Wertpapiere angelegt. 454 Produkt: 241600 Hehl Stiftung Die rechtsfähige Hehl Stiftung wird als Sondervermögen der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen an junge Menschen aus sozial schwachen Schichten und fördert Kunst und Kultur in Nürnberg. 9204000010 Hehl Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Junge Menschen nach Stiftungszweck, Einrichtungen auf dem Gebiet der bildenden und darstellenden Kunst, Theaterprojekte, Tanzproduktionen und Kunstausstellungen nach Stift Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,49 1,24 1,05 Eigenkapital der Stiftung € 983.300 981.700 973.407 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 14.600 12.200 10.189 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 4.933 4.133 4.651 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 14.800 12.400 13.954 tatsächlicher Kapitalerhalt € 4.900 4.100 4.861 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,59 106,57 101,48 Anlagevermögen € 967.900 921.200 959.203 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 14.600 2.100 14.581 455 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -14.910,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -14.910,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.000,00 800,00 759,06 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 1.000,00 800,00 759,06 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 4.900,00 4.900,00 4.350,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 4.800,00 4.900,00 4.100,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 1.393,78 ** - Transferaufwendungen € 9.700,00 9.800,00 9.843,78 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 300,00 300,00 283,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 11.000,00 10.900,00 10.886,14 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 11.000,00 10.900,00 -4.023,86 ** + Finanzerträge € -15.900,00 -15.900,00 -14.796,74 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -15.900,00 -15.900,00 -14.796,74 ***** = Ordentliches Ergebnis € -4.900,00 -5.000,00 -18.820,60 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -950,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -4.900,00 -5.000,00 -19.770,60 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 4.900 € der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 456 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Hehl Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -2.500 -2.100 -2.799 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -13.400 -13.800 -8.495 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -15.900 -15.900 -11.293 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 1.000 800 759 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 9.700 9.800 7.350 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 10.800 10.700 8.205 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -5.100 -5.200 -3.088 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -100.000 -200.000 -100.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -100.000 -200.000 -100.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 104.900 205.000 695.039 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 104.900 205.000 695.039 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 4.900 5.000 595.039 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -200 -200 591.951 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -200 -200 591.951 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -606.532 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -200 -200 -14.581 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -200 -200 -14.581 457 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Hehl Stiftung 1. Allgemeines Herr Klaus Hehl hat sich getreu dem Motto „Reichtum verpflichtet“ dazu entschieden, eine gemeinnützige Stiftung zu gründen, die im Oktober 2019 durch die Regierung Mittelfranken anerkannt wurde. Die Stiftung gewährt Stipendien und Ausbildungsbeihilfen an junge Menschen aus sozial schwachen Schichten und fördert Kunst und Kultur in Nürnberg. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Im Planjahr wird mit Finanzerträgen in Höhe von 15.900 € gerechnet (2022: 15.900 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen bei 1.000 € (Vorjahr: 800 €). Es handelt sich um die Erstattung an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind ebenfalls analog dem Vorjahr in einer Höhe von 300 € geplant. Es handelt sich dabei um die Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV und den Aufwendungen für Bankspesen/Geldverkehr. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) reduzieren sich leicht um 100 € auf 9.700 € (2022: 9.800 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 4.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2022: 200.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 458 Produkt: 241700 W. und I. Unger VSt Die rechtsfähige Wolfram und Ilse Unger (Verbrauchsstiftung) wird als Sondervermögen der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Durchführung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß, bis zum vollständigen Verbrauch des Stiftungsvermögens erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung von Kultur sowie Wissenschaft und Forschung. Insbesondere durch die Pflege und Erhaltung von Kulturwerten sowie die Förderung der Wissenschaft und Forschung im Bereich der Geschichts-, Kultur- und Sozialwissenschaft. 9204000010 W.u.I. Unger Stiftung Verbrauchsstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Konzertchöre, Museen und Ausstellungen in Nürnberg, Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg e.V., die Förderung Stadtarchiv Nürnberg und Staatsarchiv Nürnberg nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit bis zum Verbrauch des Grundstockvermögens laut Satzung zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 0 1 76.099 459 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -7.000,00 -7.000,00 -6.024,85 *** = Ordentliche Erträge € -7.000,00 -7.000,00 -6.024,85 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 200,00 300,00 41,55 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 300,00 41,55 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 8.100,00 8.100,00 7.400,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 0,00 ** - Transferaufwendungen € 8.100,00 8.100,00 7.400,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 300,00 300,00 283,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 8.600,00 8.700,00 7.724,85 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 1.600,00 1.700,00 1.700,00 ** + Finanzerträge € -1.600,00 -1.700,00 -1.700,00 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -1.600,00 -1.700,00 -1.700,00 ***** = Ordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € 0,00 0,00 0,00 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es handelt sich um eine Verbrauchsstiftung mit einem geplanten Überschuss von 0 €, da eine Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung entfällt. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 460 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: W. und I. Unger Stiftung VsT. 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -1.600 -1.700 -1.700 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -1.600 -1.700 -1.700 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 200 300 42 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 8.100 8.100 4.600 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 8.400 8.500 4.725 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € 6.800 6.800 3.025 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 0 0 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 0 0 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 0 0 0 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 0 0 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € 6.800 6.800 3.025 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € 6.800 6.800 3.025 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -79.124 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € 6.800 6.800 -76.099 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € 6.800 6.800 -76.099 461 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Wolfram und Ilse Unger Stiftung (Verbrauchsstiftung) 1. Allgemeines Frau Ilse Unger beschloss mit einem Teil des Nachlasses ihres verstorbenen Mannes und ehemaligen Stadtrats Wolfram Unger eine Verbrauchsstiftung ins Leben zu rufen. Die Stiftung wurde im Dezember 2019 von der Regierung Mittelfranken anerkannt. Zweck der Stiftung ist die Förderung von Kultur sowie Wissenschaft und Forschung. Die Stiftung wird zunächst mit einem Verbrauchsvermögen von 200.000 € ausgestattet. Dieses wird innerhalb der nächsten 30 Jahre für die Erfüllung des Stiftungszwecks verbraucht. Nach Ablauf der 30 Jahre wird die Stiftung aufgehoben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen bei den sonstigen ordentlichen Erträgen 7.000 € an. Dabei handelt es sich um die nach der Satzung aufzulösenden Beträge aus dem Verbrauchsvermögen. Bei den Finanzerträgen wurde ein Betrag in Höhe von 1.600 € (2022: 1.700 €) geplant. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen umfassen mit 200 € die Aufwendungen für die Erstattung an die Stiftungsverwaltung. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen handelt es sich um die Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV sowie um die Aufwendungen für Bankspesen/Geldverkehr in einer Höhe von 300 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) betragen 8.100 € (2022: 8.100 €). 3. Stiftungsvermögen Das Verbrauchsvermögen der Stiftung reduziert sich jährlich um 7.000 €. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. 462 Produkt: 241800 Dr.E.u.E. Reichert-Stift. Die rechtsfähige Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftung wird als Sondervermögen der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung/Unterstützung des gemeinnützigen Vereins „Altstadtfreunde Nürnberg e. V." bei dessen Projekten insbesondere Gebäudesanierungen, beim Kauf von Gebäuden, bei stadtbildpflegerische Maßnahmen von/an Gebäuden mit besonderer Bedeutung für die Stadt Nürnberg. 9204000010 Dr.E.u.E. Reichert-Stift. Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Verein Altstadtfreunde Nürnberg e. V. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und Ertrag bringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,02 0,00 0,04 Eigenkapital der Stiftung € 1.240.700 0 1.237.544 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 200 0 538 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 267 0 5.671 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 800 0 17.012 tatsächlicher Kapitalerhalt € 200 0 5.671 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,84 0,00 153,42 Anlagevermögen € 1.206.500 0 806.631 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 3.600 0 3.633 463 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -11.000,00 -10.600,00 -11.933,76 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -19.481,14 *** = Ordentliche Erträge € -11.000,00 -10.600,00 -31.414,90 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 25.100,00 5.800,00 6.345,97 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 700,00 100,00 618,19 ** - Planmäßige Abschreibungen € 1.800,00 1.500,00 1.778,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 5.300,00 30.000,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -15.621,73 ** - Transferaufwendungen € 0,00 5.300,00 14.378,27 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.500,00 1.100,00 1.497,33 *** = Ordentliche Aufwendungen € 28.400,00 13.700,00 23.999,57 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 17.400,00 3.100,00 -7.415,33 ** + Finanzerträge € -17.600,00 -6.100,00 -10.813,02 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -17.600,00 -6.100,00 -10.813,02 ***** = Ordentliches Ergebnis € -200,00 -3.000,00 -18.228,35 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -3.217,09 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -200,00 -3.000,00 -21.445,44 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 200 € der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 464 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftun 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -11.000 -10.600 -6.354 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -5.000 0 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -12.600 -6.100 0 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -28.600 -16.700 -6.354 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 25.100 5.800 2.650 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 0 5.300 0 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 900 900 71 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 26.000 12.000 2.721 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -2.600 -4.700 -3.633 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € 0 0 0 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 200 3.000 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 200 3.000 0 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 200 3.000 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -2.400 -1.700 -3.633 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -2.400 -1.700 -3.633 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 0 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -2.400 -1.700 -3.633 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -2.400 -1.700 -3.633 465 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftung 1. Allgemeines Frau Elisabeth Reichert errichtete 2007 die Dr. Erwin und Elisabeth Reichert-Stiftung zur Rettung und Erhaltung der historischen Bausubstanz und der Stadtbildpflege der Stadt Nürnberg mit einem Grundstockvermögen von 500.000 €. Nach dem Ableben der Stifterin in 2017 wurde die Stiftung von dem gemeinnützigen Verein „Altstadtfreunde Nürnberg e.V.“ verwaltet und in 2021 in die Verwaltung durch die Stiftungsverwaltung der Stadt Nürnberg übergeben. Die Stiftung unterstützt ausschließlich Projekte des Vereins „Altstadtfreunde Nürnberg e.V.“ 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Da die Stiftung erst ab dem 01.01.2021 von den Organen der Stadt Nürnberg nach den kommunalrechtlichen Vorschriften vertreten und verwaltet wird, gibt es für 2022 noch keine Planzahlen. Im Folgenden werden daher ausschließlich die Aufwands- und Ertragspositionen des Haushaltsplans 2023 kurz kommentiert: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen bei 11.000 €. Es handelt sich hierbei um Mieterträge für die Eigentumswohnung in München. Im Jahr 2023 werden Finanzerträge in einer Höhe von 17.600 € erwirtschaftet. Es fallen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 25.100 € an. Es handelt sich hierbei um Aufwendungen für die Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung in Höhe von 4.000 €, einer geplanten Sanierung im Gebäudeunterhalt von insgesamt 19.700 €, sowie um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung von 700 € und die Erstattung an private Unternehmen mit 700 €. Die Abschreibungen für die Wohnung liegen bei 1.800 €. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 1.500 €. Hierbei handelt es sich um die Bildung der Rückstellungen für die Prüfungsgebühren des BKPV und Bankspesen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen auf Grund einer geplanten Sanierung der ETW bei 0 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 200 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Gewinn wird in Wertpapiere angelegt. 466 467