C - Andere kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen C Andere kommunale Stiftungen (nicht kommunal verwaltete Stiftungen) Produkt Bezeichnung Stiftung 250100 Friedrich Freiherr von Haller’sche For￾schungsstiftung 250200 Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar - Stif￾tung 250300 Bäume für Nürnberg Stiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112034, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241800 [KR 2401 bis 2418], Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden kön￾nen (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 468 469 Beilage ………… Sonderhaushaltspläne für die anderen kommunalen Stiftungen (nicht kommunal verwaltet) für das Haushaltsjahr 2023 Die Sonderhaushaltspläne der anderen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2023 werden wie folgt festgesetzt: 1. im Ergebnishaushalt mit Dem Gesamtbetrag der Erträge von Dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungsstiftung 26.500 € 20.700 € 5.800 € Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar– Stiftung 467.500 € 384.100 € 83.400 € Bäume für Nürnberg Stiftung 3.100 € 2.200 € 900 € 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungsstiftung a) 26.500 € a) 18.500 € a) 8.000 € b) 45.000 € b) 50.800 € b) - 5.800 € 2.200 € c) c) c) Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar–Stiftung a) 467.500 € a) 337.400 € a) 130.100 € b) 443.000 € b) 526.400 € b) -83.400 € 46.700 € c) c) c) Bäume für Nürnberg Stiftung a) 3.100 € a) 1.600 € a) 1.500 € b) 33.000 € b) 33.900 € b) - 900 € 600 € c) c) c) Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. 470 Beilage 3 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der anderen kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - Art Stand 01.01.2022 Voraussicht￾liche Zugänge 2022 Voraussicht￾liche Abgänge 2022 Voraussicht￾licher Stand 01.01.2023 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Friedrich Freiherr von Haller´sche Forschungs- stiftung 33 6 39 0 2. Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar – Stiftung 299 78 377 0 3. Bäume für Nürnberg Stiftung 6 1 7 0 471 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen, nicht kommunal verwalteten Stiftungen Finanzanlagen Ansatz 2023 Ansatz 2023 20501010000W 2501 Haller'sche Forschungsstiftung 45.000,00 € 50.800,00 € 5.800,00 € 20501020000W 2502 Linnhuber-Saar-Stiftung 443.000,00 € 526.400,00 € 83.400,00 € 20501030000W 2503 Bäume für Nürnberg Stiftung 33.000,00 € 33.900,00 € 900,00 € Summe 521.000,00 € 611.100,00 € 90.100,00 € Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung 472 Produkt: 250100 Freiherr von Haller'sche Forschungsstift Die rechtsfähige Friedrich Freiherr von Haller'sche Forschungsstiftung in Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung wissenschaftlicher Arbeiten, die der Vertiefung der Kenntnis der Geschichte der ehemaligen Reichsstadt Nürnberg und ihres Gebietes dienen, satzungsgemäß erfüllt. 9205000010 Freiherr von Haller'sche Forschungsstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Wissenschaftler, Forscher, etc. nach Stiftungszweck. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,84 1,01 1,42 Eigenkapital der Stiftung € 1.790.400 1.777.000 1.778.173 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 15.100 17.900 25.282 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 5.767 6.433 6.944 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 17.300 19.300 20.833 tatsächlicher Kapitalerhalt € 5.800 6.400 6.944 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,91 101,38 101,87 Anlagevermögen € 1.756.900 1.752.900 1.745.550 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 199.000 239.400 199.021 473 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -12.548,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -12.548,00 ** - Personalaufwendungen € 100,00 100,00 51,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.700,00 8.600,00 7.346,80 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.700,00 8.600,00 7.346,80 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 9.300,00 11.500,00 6.896,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 5.091,06 ** - Transferaufwendungen € 9.300,00 11.500,00 11.987,06 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.600,00 1.800,00 2.385,11 *** = Ordentliche Aufwendungen € 20.700,00 22.000,00 21.769,97 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 20.700,00 22.000,00 9.221,97 ** + Finanzerträge € -26.500,00 -28.400,00 -28.564,41 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -26.500,00 -28.400,00 -28.564,41 ***** = Ordentliches Ergebnis € -5.800,00 -6.400,00 -19.342,44 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -150,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -5.800,00 -6.400,00 -19.492,44 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 5.800 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 474 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Freiherr von Haller'sche Forschungsstift 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -4.000 -1.700 -2.717 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -22.500 -26.700 -25.271 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -26.500 -28.400 -27.989 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 100 100 51 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 8.700 8.600 7.347 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 9.300 11.500 86.320 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 400 400 346 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 18.500 20.600 94.064 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -8.000 -7.800 66.075 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -45.000 -210.000 -105.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -45.000 -210.000 -105.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 50.800 216.400 319.985 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 50.800 216.400 319.985 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 5.800 6.400 214.985 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -2.200 -1.400 281.060 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -2.200 -1.400 281.060 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -480.080 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -2.200 -1.400 -199.021 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -2.200 -1.400 -199.021 475 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Friedrich Freiherr von Haller’sche Forschungsstiftung 1. Allgemeines Friedrich Freiherr Haller von Hallerstein hinterließ 1944 sein gesamtes Vermögen, darunter wertvolle Sammlungen und Bücher, der Stadt Nürnberg. Von einem Teil dieses Vermögens wurde auf seinen Wunsch die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige Stiftung als Forschungsstiftung über die Reichsstadt Nürnberg errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 26.500 € (2022: 28.400 €) ist eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr um 1.900 € zu verzeichnen. Die passiven Personalaufwendungen bleiben mit 100 € auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um Entschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten der Beiratsmitglieder. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.700 € um 100 € über dem Vorjahresansatz von 8.600 €. Hierbei handelt es sich um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich auf 2.600 € (2022: 1.800 €). Die Zuführung zu den sonstigen Rückstellungen in Höhe von 2.200 € erhöht sich im Vergleich zum Vorjahr (1.400 €). Hierbei handelt es sich um Rückstellungen für Prüfungen des BKPV sowie für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren. In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind zudem die Aufwendungen für Mitgliedschaften (300 €) und Bankspesen (100€) analog dem Vorjahr enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 9.300 € liegen unter dem Vorjahresansatz von 11.500 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 5.800 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 45.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 210.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 476 Produkt: 250200 Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stift. Die rechtsfähige Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Förderung des Vereins der Altstadtfreunde Nürnberg e.V. und wissenschaftlicher Arbeiten, die der Vertiefung der Kenntnis der Geschichte der ehemaligen Reichsstadt Nürnberg und ihres Gebietes dienen. 9205000010 Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar - Stift Leistungen Ziele und Kennzahlen Verein Altstadtfreunde Nürnberg e.V., Wissenschaftler, Forscher, etc. nach Stiftungszweck Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,91 2,80 3,57 Eigenkapital der Stiftung € 8.472.300 8.346.800 8.310.392 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 246.100 233.300 296.789 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 83.367 78.533 90.804 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 250.100 235.600 272.413 tatsächlicher Kapitalerhalt € 83.400 78.500 90.804 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,66 101,65 103,73 Anlagevermögen € 8.095.400 8.211.700 8.011.761 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 510.200 224.200 510.178 477 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -417.400,00 -409.000,00 -409.004,61 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 -450,52 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -33.604,60 *** = Ordentliche Erträge € -417.400,00 -409.000,00 -443.059,73 ** - Personalaufwendungen € 100,00 100,00 51,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 173.400,00 182.100,00 141.265,80 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 29.900,00 27.800,00 25.173,46 ** - Planmäßige Abschreibungen € 42.900,00 42.800,00 42.831,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 162.700,00 154.800,00 143.803,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 34.206,22 ** - Transferaufwendungen € 162.700,00 154.800,00 178.009,22 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 5.000,00 2.700,00 4.797,66 *** = Ordentliche Aufwendungen € 384.100,00 382.500,00 366.954,68 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -33.300,00 -26.500,00 -76.105,05 ** + Finanzerträge € -50.100,00 -52.000,00 -49.994,61 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -50.100,00 -52.000,00 -49.994,61 ***** = Ordentliches Ergebnis € -83.400,00 -78.500,00 -126.099,66 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 1.690,81 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -83.400,00 -78.500,00 -124.408,85 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 83.400 €, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 478 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stift. 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -417.400 -409.000 -249.000 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -7.900 -6.600 -5.833 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -42.200 -45.400 -46.770 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -467.500 -461.000 -301.603 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 100 100 51 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 173.400 182.100 25.173 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 162.700 154.800 155.288 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 1.200 600 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 337.400 337.600 180.609 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -130.100 -123.400 -120.994 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -443.000 -238.000 -573.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -443.000 -238.000 -573.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 526.400 316.500 902.916 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 526.400 316.500 902.916 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 83.400 78.500 329.916 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -46.700 -44.900 208.922 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -46.700 -44.900 208.922 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -719.100 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -46.700 -44.900 -510.178 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -46.700 -44.900 -510.178 479 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Hedwig Linnhuber – Dr. Hans Saar-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der 2003 verstorbenen Hedwig Linnhuber wurde 2004 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige Hedwig Linnhuber - Dr. Hans Saar-Stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen besteht aus jeweils zwei Mietwohnhäusern in München (Baaderstraße 76, Humboldtstraße 17) und Nürnberg (Bönerstraße 5, Schonerstraße 10), einem Wochenendhaus in Hüttenbach – Simmelsdorf sowie Wertpapieren und Barvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 417.400 € liegen um 8.400 € über dem Vorjahresansatz (409.000 €). Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Die Finanzerträge in Höhe von 50.100 € (2022: 52.000 €) reduzieren sich gegenüber dem Vorjahr. Die passiven Personalaufwendungen bleiben mit 100 € auf dem Niveau des Vorjahres. Es handelt sich hierbei um Entschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten der Stiftungsratsmitglieder. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 173.400 € um 8.700 € unter dem Vorjahresansatz von 182.100 €. Hierin enthalten sind insbesondere die Aufwendungen für die Gebäude in Höhe von insgesamt 120.900 € (2022: 133.000 €), Grabpflegegebühren (200 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 22.400 € (2022: 21.100 €) und an die Stiftungsverwaltung von 29.900 € (2022: 27.800 €). Die Abschreibungen betragen 42.900 € (Vorjahr: 42.800 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 5.000 € (2022: 2.700 €). In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind insbesondere die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 3.800 € (2022: 2.100 €) und Bankspesen in Höhe von 1.200 € (2022: 1.200 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 162.700 € steigen um 7.900 € im Vergleich zum Vorjahr (2022: 154.800 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 83.400 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 443.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 238.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 480 Produkt: 250300 Bäume für Nürnberg Stiftung Die rechtsfähige Bäume für Nürnberg Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Schaffung und Pflege von Grün im öffentlichen Raum des Stadtgebietes Nürnberg, insbesondere die Neupflanzung und Pflege von Straßenbäumen sowie Öffentlichkeitsarbeit und umweltpädagogische Maßnahmen zu diesem Thema. 9205000010 Bäume für Nürnberg Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Institutionen nach Stiftungszweck. Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,43 0,47 4,74 Eigenkapital der Stiftung € 209.900 211.500 207.965 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 900 1.000 9.861 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 933 967 1.058 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.800 2.900 3.174 tatsächlicher Kapitalerhalt € 900 1.000 1.058 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 106,01 104,24 106,06 Anlagevermögen € 198.000 202.900 196.087 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 80.800 63.400 80.788 481 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -27.934,90 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.359,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -30.293,90 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 200,00 100,00 90,38 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 100,00 90,38 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 30.740,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 8.499,77 ** - Transferaufwendungen € 0,00 0,00 39.239,77 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.000,00 2.000,00 1.294,66 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.200,00 2.100,00 40.624,81 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.200,00 2.100,00 10.330,91 ** + Finanzerträge € -3.100,00 -3.100,00 -3.348,03 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.100,00 -3.100,00 -3.348,03 ***** = Ordentliches Ergebnis € -900,00 -1.000,00 6.982,88 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -10.400,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -900,00 -1.000,00 -3.417,12 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 900 € der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. Ab 2023 sind die Leistungen der Stiftungsverwaltung für die rechtsfähigen allgemeinen Stiftungen und die rechtsfähigen anderen Kommunalen Stiftungen umsatzsteuerpflichtig. Damit erhöht sich der Erstattungsbetrag an Stk/3. 482 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Bäume für Nürnberg Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -27.935 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -300 -200 -10.768 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -2.800 -2.900 -2.888 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -3.100 -3.100 -41.590 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 200 100 90 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 0 0 34.140 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 1.400 1.400 798 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 1.600 1.500 35.028 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.500 -1.600 -6.562 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 -40 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -33.000 -10.000 -38.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -33.000 -10.000 -38.040 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 33.900 11.000 113.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 33.900 11.000 113.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 900 1.000 74.960 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -600 -600 68.398 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -600 -600 68.398 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -149.186 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -600 -600 -80.788 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -600 -600 -80.788 483 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen anderen kommunalen Stiftung Bäume für Nürnberg Stiftung 1. Allgemeines Mit den von der Stifterin Frau Margit Grüll eingebrachten Barmitteln in Höhe von 50.000 €, wurde im Oktober 2013 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende rechtsfähige „Bäume für Nürnberg Stiftung“ gegründet. Das Grundstockvermögen wurde in festver￾zinslichen Wertpapieren angelegt. Die Stiftung erhält regelmäßig Spenden für den Stiftungszweck und erhielt seit 2014 bis zum Jahresende 2021 Zustiftungen in das Grundstockvermögen von insgesamt 157.310 €. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die Finanzerträge in Höhe von 3.100 € bewegen sich auf Vorjahresniveau. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 100 € höher. Es handelt sich hier um die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die durch die Einführung der Umsatzbesteuerung im Jahr 2023 nach § 2 b UStG besteuert werden müssen. Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 2.000 € ergab sich keine Veränderung gegenüber dem Vorjahr. Für die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) wurde kein Planansatz eingestellt, da vorgesehen ist, die Ausrichtung vollständig aus den in 2023 eingehenden Spendenein￾gängen zu finanzieren. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere in Höhe von 33.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 10.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 484