A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipen￾dienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112034, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241800 [KR 2401 bis 2418,] Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 346 347 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten rechtsfähigen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2023 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch Art. 57a Abs. 2 des Gesetzes vom 22. Juli 2022 (GVBl. S. 374), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten rechtsfähigen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2023 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.377.979 € 2.053.097 € 324.900 € Findel- und Waisenhausstiftungen 368.800 € 262.200 € 106.600 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 171.100 € 118.800 € 52.300 € Kost-Pocher'sche Stiftung 101.600 € 72.100 € 29.500 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 48.000 € 34.900 € 13.100 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 2.000 € 1.500 € 500 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 60.400 € 59.400 € 1.000 € 348 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.308.600 € a) 1.665.300 € a) 643.300 € b) 1.347.000 € b) 1.671.900 € b) -324.900 € 299.000 € c) 0 € c) 19.400 € c) -19.400 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 368.800 € a) 261.400 € a) 107.400 € b) 100.000 € b) 206.600 € b) -106.600 € 800 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 171.100 € a) 118.200 € a) 52.900 € b) 85.000 € b) 137.300 € b) -52.300 € 600 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 101.600 € a) 71.600 € a) 30.000 € b) 470.000 € b) 499.500 € b) -29.500 € 500 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 48.000 € a) 34.600 € a) 13.400 € b) 257.000 € b) 270.100 € b) -13.100 € 300 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 2.000 € a) 1.400 € a) 600 € b 5.000 € b) 5.500 € b) -500 € 100 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 60.400 € a) 50.600 € a) 9.800 € b) 20.000 € b) 21.000 € b) -1.000 € 8.800 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2023 in Kraft. 349 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2022 Zugang 2022 Abgang 2022 Stand 01.01.2023 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 257 257 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 272 105 377 0 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 106 53 159 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 151 32 183 0 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 91 17 108 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 12 62 1 1 13 63 0 0 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Mit dem Jahresabschluss 2021 konnte die Position „Kapitalerhalt (Vorleistungen) als ungedecktes Grundstockvermögen aufgelöst werden. 350 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2022 Stand 01.01. 2023 Zugang 2023 Abgang 2023 Stand 31.12. 2023 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 295 276 0 19 257 2. Nach Zahlungsströmen -1 voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2022 Stand 01.01. 2023 Zugang 2023 Abgang 2023 Stand 31.12. 2023 2.1 Kreditinstitute 295 276 0 19 257 351 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2023 Ansatz 2023 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 1.347.000,00 € 1.671.900,00 € 324.900,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen 100.000,00 € 206.600,00 € 106.600,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung 85.000,00 € 137.300,00 € 52.300,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung 470.000,00 € 499.500,00 € 29.500,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 257.000,00 € 270.100,00 € 13.100,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung 5.000,00 € 5.500,00 € 500,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung 20.000,00 € 21.000,00 € 1.000,00 € Summe 2.284.000,00 € 2.811.900,00 € 527.900,00 € 2. Kredite Ansatz 2023 Ansatz 2023 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung*) - € 19.400,00 € 19.400,00 € 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Summe - € 19.400,00 € 19.400,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2023 Ansatz 2023 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € 20301016102U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt, jedoch nur sofern sie nicht zur Finanzierung von Darlehen unter 2. und investiven Baumaßnahmen unter 3. benötigt werden. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 352 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,41 1,10 0,95 Eigenkapital der Stiftung € 43.633.700 43.854.100 43.733.865 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 617.121 481.921 414.662 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 324.894 257.448 331.580 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 974.682 772.344 994.739 tatsächlicher Kapitalerhalt € 324.900 257.400 331.580 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,18 100,95 103,31 Anlagevermögen € 41.881.700 43.726.055 42.071.311 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 2.447.700 622.700 2.447.728 353 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € -20.000,00 -20.000,00 -92.706,75 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.379,00 -69.383,00 -69.379,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.090.700,00 -2.058.700,00 -1.992.745,50 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € -400,00 0,00 -4.901,58 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -538.689,03 *** = Ordentliche Erträge € -2.180.479,00 -2.148.083,00 -2.698.421,86 ** - Personalaufwendungen € 55.600,00 54.500,00 56.980,11 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 797.600,00 1.020.700,00 1.057.925,94 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 216.900,00 212.400,00 210.628,85 ** - Planmäßige Abschreibungen € 385.797,00 386.139,00 387.210,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 249.600,00 114.200,00 198.525,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 417.500,00 417.700,00 467.764,14 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -24.495,16 ** - Transferaufwendungen € 667.100,00 531.900,00 641.793,98 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 143.600,00 144.000,00 234.894,27 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.049.697,00 2.137.239,00 2.378.804,30 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -130.782,00 -10.844,00 -319.617,56 ** + Finanzerträge € -197.500,00 -250.000,00 -228.212,58 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.400,00 3.400,00 3.328,04 *** = Finanzergebnis € -194.100,00 -246.600,00 -224.884,54 ***** = Ordentliches Ergebnis € -324.882,00 -257.444,00 -544.502,10 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -333,10 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -324.882,00 -257.444,00 -544.835,20 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von rund 324.900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 354 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spital-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € -20.000 -20.000 -93.980 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -2.090.700 -2.058.700 -1.777.929 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € -400 0 -4.554 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -12.000 -15.000 -18.208 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -185.500 -235.000 -228.835 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -2.308.600 -2.328.700 -2.123.506 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 59.600 58.500 60.782 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 797.600 1.020.700 803.349 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 667.100 531.900 621.289 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 137.600 138.000 158.031 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 3.400 3.400 3.386 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 1.665.300 1.752.500 1.646.837 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -643.300 -576.200 -476.669 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -1.347.000 -2.330.000 -4.555.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -1.347.000 -2.330.000 -4.555.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 25.250 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 81.678 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 1.671.900 2.587.400 7.454.855 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 1.671.900 2.587.400 7.561.783 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 324.900 257.400 3.006.783 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -318.400 -318.800 2.530.114 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 19.400 19.300 19.399 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 19.400 19.300 19.399 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 19.400 19.300 19.399 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 100 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -299.000 -299.500 2.549.612 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -4.997.340 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -299.000 -299.500 -2.447.728 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -299.000 -299.500 -2.447.728 355 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Erträgen aus Zuweisungen und Zuschüssen handelt es sich um Zuweisungen des Landes für die Bewirtschaftung des Stiftungswaldes und um Pflanzzuschüsse. In 2021 wurden einmalige Zahlungen vom Bund und Land geleistet, weshalb der Planansatz 2023 auf Vorjahresniveau bleibt. Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.090.700 € über dem Wert des Vorjahres (2.058.700 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Es wurden längerfristige Auswirkungen der Corona-Pandemie hinsichtlich Mieterlässen oder Stundungen bei der Planung berücksichtigt. Im Jahr 2023 entsprechen die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionen den Vorjahreswerten. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 194.100 € reduziert sich der Ansatz zum Vorjahr (2020: 246.600 €). Seit der Planung 2019 wird berücksichtigt, dass kommunale Stiftungen nun auch zum Beispiel in Aktienanleihen investieren können. Die Personalaufwendungen entstehen für die Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und für Dienstreisen und Dienstfahrten der Revierleitung. Sie betragen in 2022 insgesamt 59.600 € und bewegen sich damit auf Vorjahresniveau (2022: 58.500 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 797.600 € um rund 220.000 € unter dem Niveau des Vorjahres (1.020.700 €); ursächlich hierfür ist hauptsächlich die Reduzierung des Gebäudeunterhalts um 205.500 € auf insgesamt 402.100 € (2022: 607.600 €), da die Maßnahmen zur Instandhaltung in der Mauthalle (Brandschutz), des Heilig-Geist-Spitals (Aufzugssanierung Kreuzigungshof) und die Sanierung der Dachanschlüsse in der Unteren Baustraße teilweise fertiggestellt werden. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (inklusive der Personalkosten für die Revierleitung der Forstdienststelle) liegen mit 216.900 € knapp über dem Vorjahresniveau (2022: 212.400 €). Die weiteren enthaltenen Aufwendungen an den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei der Forstdienststelle entsprechen die Aufwendungen ungefähr dem Vorjahr. Bei den Abschreibungen in Höhe von 385.797 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2022: 386.139 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und liegen mit 139.600 € insgesamt etwas unter den Vorjahresansätzen (2022: 140.000 €). 356 Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 667.100 € um rund 20 Prozent wieder über dem Wert des Vorjahres (531.900 €); ursächlich hierfür ist die reduzierte Planung der notwendigen Bauunterhaltsmaßnahmen. Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 324.882 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 1.347.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 2.330.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 5. Baumaßnahmen In 2023 sind keine neuen investiven Baumaßnahmen geplant. Die Brandschutzmaßnahmen im Altenwohnheim des Heilig-Geist-Spitals und in der Mauthalle aus 2022 werden fortgeführt. 357 358 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,61 6,65 6,89 Eigenkapital der Stiftung € 4.828.300 4.729.900 4.616.578 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 319.100 314.600 318.222 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 106.600 105.067 110.286 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 319.800 315.200 330.858 tatsächlicher Kapitalerhalt € 106.600 105.100 110.286 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,98 101,27 106,27 Anlagevermögen € 4.555.700 4.670.500 4.344.188 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 357.600 82.100 357.643 359 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -342.000,00 -339.600,00 -340.012,21 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -20.418,00 *** = Ordentliche Erträge € -342.000,00 -339.600,00 -360.430,21 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 48.600,00 50.500,00 36.478,20 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 14.500,00 16.400,00 14.476,90 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 69,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 212.500,00 209.500,00 125.675,06 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 94.316,98 ** - Transferaufwendungen € 212.500,00 209.500,00 219.992,04 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 1.100,00 892,96 *** = Ordentliche Aufwendungen € 262.200,00 261.200,00 257.432,20 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -79.800,00 -78.400,00 -102.998,01 ** + Finanzerträge € -26.800,00 -26.700,00 -27.705,97 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -26.800,00 -26.700,00 -27.705,97 ***** = Ordentliches Ergebnis € -106.600,00 -105.100,00 -130.703,98 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -106.600,00 -105.100,00 -130.703,98 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 106.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 360 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -342.000 -339.600 -362.807 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -2.300 -1.500 -2.772 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -24.500 -25.200 -23.262 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -368.800 -366.300 -388.841 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 48.600 50.500 14.477 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 212.500 209.500 125.675 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 300 500 277 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 261.400 260.500 140.429 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -107.400 -105.800 -248.412 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -100.000 -240.000 -303.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -100.000 -240.000 -303.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 206.600 345.100 733.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 206.600 345.100 733.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 106.600 105.100 430.000 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -800 -700 181.588 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -800 -700 181.588 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -539.236 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -800 -700 -357.648 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -800 -700 -357.648 361 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 342.000 € liegen etwas über dem Niveau des Vorjahres (339.600 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 26.800 € steigen etwas im Vergleich zum Vorjahr (2022: 26.700 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sinken auf 48.600 € (2022: 50.500 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen wie im Vorjahr 22.000 €. Die Aufwendungen für Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung werden wie im Vorjahr in Höhe von 9.500 € geplant. Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 14.500 € (2022: 16.400 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2022: 2.600 €). Bei den Abschreibungen (100 €) finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1.000 € liegen etwas unter dem Vorjahresniveau (2022: 1.100 €). Es handelt sich um Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV und Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren (700 €), Versicherungsbeiträge (200 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen in 2023 mit insgesamt 212.500 € leicht über dem Vorjahresansatz (209.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 106.600 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere in Höhe von 100.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 240.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 362 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialienstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 9,44 9,74 9,52 Eigenkapital der Stiftung € 1.649.000 1.608.400 1.544.093 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 155.600 156.600 146.940 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 52.300 52.600 52.577 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 156.900 157.800 157.731 tatsächlicher Kapitalerhalt € 52.300 52.600 52.577 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 106,90 101,61 107,40 Anlagevermögen € 1.542.600 1.583.000 1.437.747 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 217.300 149.600 217.335 363 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -157.500,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -13.675,30 *** = Ordentliche Erträge € -157.500,00 -157.500,00 -171.175,30 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 14.800,00 16.200,00 14.634,51 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 14.100,00 15.500,00 14.068,30 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 103.300,00 104.000,00 141.085,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -37.010,31 ** - Transferaufwendungen € 103.300,00 104.000,00 104.074,69 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 700,00 600,00 596,63 *** = Ordentliche Aufwendungen € 118.800,00 120.800,00 119.305,83 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -38.700,00 -36.700,00 -51.869,47 ** + Finanzerträge € -13.600,00 -15.900,00 -14.382,95 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -13.600,00 -15.900,00 -14.382,95 ***** = Ordentliches Ergebnis € -52.300,00 -52.600,00 -66.252,42 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -52.300,00 -52.600,00 -66.252,42 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 52.300 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 364 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialienstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -157.500 -157.500 -157.500 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 -700 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -13.600 -15.200 -14.638 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -171.100 -173.400 -172.138 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 14.800 16.200 14.484 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 103.300 104.000 143.635 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 118.200 120.300 158.215 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -52.900 -53.100 -13.923 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -85.000 -110.000 -312.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -85.000 -110.000 -312.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 137.300 162.600 511.999 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 137.300 162.600 511.999 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 52.300 52.600 199.999 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -600 -500 186.076 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -600 -500 186.076 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -403.411 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -600 -500 -217.335 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -600 -500 -217.335 365 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 13.600 € liegen um 2.300 € unter dem Vorjahresansatz (2022: 15.900 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen verringern sich auf 14.800 € (2022: 16.200 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe des Vorjahresniveaus von 700 € sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 14.100 €, die im Vergleich zu 2022 (15.500 €) um 1.400 € sinken. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 700 € und erhöhen sich damit im Vergleich zum Vorjahr um 100 €. Hierbei handelt es sich insbesondere um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 600 € (Vorjahr 500 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 103.300 € leicht unter dem Vorjahresansatz (104.000 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 52.300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 85.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 110.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 366 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,65 0,72 4,43 Eigenkapital der Stiftung € 13.645.400 13.106.900 13.584.331 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 88.000 94.300 601.252 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 29.500 31.600 30.952 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 88.500 94.800 92.855 tatsächlicher Kapitalerhalt € 29.500 31.600 30.952 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,40 100,56 101,41 Anlagevermögen € 13.456.500 13.034.100 13.395.374 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 221.000 20.500 220.995 367 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -500,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.400,00 -35.400,00 -35.386,16 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -76.008,00 *** = Ordentliche Erträge € -35.400,00 -35.400,00 -111.894,16 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 13.000,00 12.500,00 13.001,58 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 13.000,00 12.500,00 13.001,58 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 58.500,00 62.700,00 71.030,15 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -9.169,92 ** - Transferaufwendungen € 58.500,00 62.700,00 61.860,23 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 600,00 600,00 626,11 *** = Ordentliche Aufwendungen € 72.100,00 75.800,00 75.487,92 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 36.700,00 40.400,00 -36.406,24 ** + Finanzerträge € -66.200,00 -72.000,00 -70.553,28 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -66.200,00 -72.000,00 -70.553,28 ***** = Ordentliches Ergebnis € -29.500,00 -31.600,00 -106.959,52 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -29.500,00 -31.600,00 -106.959,52 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 29.500 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 368 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -500 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -35.400 -35.400 -35.386 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -3.000 -5.500 -3.646 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -63.200 -66.500 -62.815 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -101.600 -107.400 -102.346 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 13.000 12.500 13.002 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 58.500 62.700 46.739 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 71.600 75.300 59.823 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -30.000 -32.100 -42.523 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 -524.762 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -470.000 -400.000 -725.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -470.000 -400.000 -1.249.762 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 499.500 431.600 1.819.858 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 499.500 431.600 1.819.858 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 29.500 31.600 570.096 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -500 -500 527.573 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -500 -500 527.573 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -748.568 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -500 -500 -220.995 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -500 -500 -220.995 369 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 35.400 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an Die Finanzerträge in Höhe von 66.200 € liegen um 5.800 € unter dem Vorjahresansatz (72.000 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 13.000 € liegen leicht über dem Vorjahresansatz (12.500 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben mit 600 € auf Vorjahresniveau. Dies ist darauf zurückzuführen, dass wie im Jahr 2021 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. Im Übrigen handelt es sich um Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV (500 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 58.500 € liegen um 4.200 € unter dem Vorjahresansatz (62.700 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 29.500 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 470.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 400.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 370 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,07 1,43 1,64 Eigenkapital der Stiftung € 3.585.100 3.566.500 3.554.652 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 38.200 50.900 58.379 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 13.133 17.300 18.249 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 39.400 51.900 54.746 tatsächlicher Kapitalerhalt € 13.100 17.300 18.249 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,60 101,40 102,62 Anlagevermögen € 3.494.400 3.517.300 3.463.975 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 104.200 16.600 104.162 371 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -38.447,90 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -38.447,90 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 9.400,00 11.700,00 9.338,56 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 8.500,00 10.800,00 8.525,82 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 25.100,00 33.600,00 25.520,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 9.911,03 ** - Transferaufwendungen € 25.100,00 33.600,00 35.431,03 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 400,00 200,00 336,63 *** = Ordentliche Aufwendungen € 34.900,00 45.500,00 45.106,22 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 34.900,00 45.500,00 6.658,32 ** + Finanzerträge € -48.000,00 -62.800,00 -63.354,77 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -48.000,00 -62.800,00 -63.354,77 ***** = Ordentliches Ergebnis € -13.100,00 -17.300,00 -56.696,45 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -13.100,00 -17.300,00 -56.696,45 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 13.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 372 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -3.000 -4.500 -3.735 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -45.000 -58.300 -56.073 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -48.000 -62.800 -59.808 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 9.400 11.700 9.339 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 25.100 33.600 35.231 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 34.600 45.400 44.666 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -13.400 -17.400 -15.143 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -257.000 -510.000 -287.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -257.000 -510.000 -287.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 270.100 527.300 706.792 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 270.100 527.300 706.792 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 13.100 17.300 419.792 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -300 -100 404.650 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -300 -100 404.650 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -508.812 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -300 -100 -104.162 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -300 -100 -104.162 373 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 48.000 € ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr (62.800 €) um 14.800 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 9.400 € um 2.300 € unter dem Vorjahresansatz (11.700 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 900 € sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 8.500 € (2022: 10.800 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich auf 400 € (2022: 400 €). Die Aufwendungen für die Bildung der sonstigen Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von insgesamt 300 € erhöhen sich im Vergleich zum Vorjahr (100 €). Die Bankspesen liegen mit 100 € auf Vorjahresniveau. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 25.100 € um 12.500 € unter dem Vorjahresansatz (33.600 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 13.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 257.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 510.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 374 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis.b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg.c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,79 1,06 1,01 Eigenkapital der Stiftung € 189.900 189.600 188.618 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 1.500 2.000 1.902 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 533 800 706 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.600 2.400 2.118 tatsächlicher Kapitalerhalt € 500 800 706 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 108,45 101,28 108,50 Anlagevermögen € 175.100 187.200 173.847 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 14.900 12.600 14.899 375 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.450,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.450,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 300,00 700,00 252,66 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 300,00 400,00 252,66 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.000,00 1.200,00 1.500,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -187,81 ** - Transferaufwendungen € 1.000,00 1.200,00 1.312,19 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 200,00 200,00 183,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 1.500,00 2.100,00 1.748,15 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 1.500,00 2.100,00 -701,85 ** + Finanzerträge € -2.000,00 -2.900,00 -2.454,24 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.000,00 -2.900,00 -2.454,24 ***** = Ordentliches Ergebnis € -500,00 -800,00 -3.156,09 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -500,00 -800,00 -3.156,09 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 500 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 376 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 0 -200 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -2.000 -2.700 -2.700 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -2.000 -2.900 -2.700 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 300 700 253 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 1.000 1.200 1.500 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 1.400 2.000 1.849 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -600 -900 -851 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -5.000 -30.000 -55.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -5.000 -30.000 -55.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 5.500 30.800 65.082 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 5.500 30.800 65.082 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 500 800 10.082 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -100 -100 9.231 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -100 -100 9.231 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -24.130 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -100 -100 -14.899 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -100 -100 -14.899 377 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 2.000 € verringern sich im Vergleich zum Vorjahr (2022: 2.900 €) um 900 €. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 300 € verringern sich um 400 €. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die Grabpflegegebühren in Höhe von 300 € ab 2023 entfallen. Die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung liegen mit 300 € unter dem Vorjahresniveau (400 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben bei 200 €. Es handelt sich um die Aufwendungen für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 100 € und Bankspesen von 100 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.000 € um 200 € unter dem Vorjahresansatz von 1.200 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 500 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 5.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 30.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 378 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,31 0,15 1,34 Eigenkapital der Stiftung € 805.300 805.700 803.723 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.500 1.200 10.782 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.033 567 4.524 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 3.100 1.700 13.571 tatsächlicher Kapitalerhalt € 1.000 600 4.524 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 112,49 103,15 109,87 Anlagevermögen € 715.900 781.100 731.523 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 91.200 46.100 91.162 379 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -58.500,00 -57.700,00 -58.364,88 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -3.343,80 *** = Ordentliche Erträge € -58.500,00 -57.700,00 -61.708,68 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 47.100,00 48.500,00 40.108,68 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.700,00 3.700,00 3.668,57 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.562,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.500,00 600,00 15.850,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -7.296,97 ** - Transferaufwendungen € 1.500,00 600,00 8.553,03 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.200,00 2.200,00 289,29 *** = Ordentliche Aufwendungen € 59.400,00 59.900,00 57.513,00 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 900,00 2.200,00 -4.195,68 ** + Finanzerträge € -1.900,00 -2.800,00 -2.706,83 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -1.900,00 -2.800,00 -2.706,83 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.000,00 -600,00 -6.902,51 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -964,85 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.000,00 -600,00 -7.867,36 Finanzen Plan 2023 Plan 2022 RE 2021 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.000 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 380 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2023 € Plan 2022 € RE 2021 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -58.500 -57.700 -70.316 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -400 -300 -467 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -1.500 -2.500 -2.318 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -60.400 -60.500 -73.101 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 47.100 48.500 3.963 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 1.500 600 15.850 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 2.000 2.000 96 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 50.600 51.100 19.909 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -9.800 -9.400 -53.192 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -20.000 -10.000 -69.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -20.000 -10.000 -69.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 21.000 10.600 84.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 21.000 10.600 84.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 1.000 600 15.000 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -8.800 -8.800 -38.192 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b) 0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b) 0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -8.800 -8.800 -38.192 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -52.970 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -8.800 -8.800 -91.162 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -8.800 -8.800 -91.162 381 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2023 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeits￾stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 58.500 € liegen leicht über dem Vorjahres￾ansatz von 57.700 €. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 1.900 € (2022: 2.800 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 900 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 47.100 € unter dem Vorjahreswert (48.500 €). Die darin enthaltenden Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude verringern sich von 43.700 € auf 40.600 €. Weiterhin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 400 € (2022: 300 €) sowie die Erstattungen an die wbg in Höhe von 2.400 € (2022: 2.300 €) und die Stiftungsverwaltung (3.700 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen mit 2.200 € auf Vorjahresniveau. Es handelt sich um Grundsteuer (1.900 €), Prüfungsgebühren des BKPV (200 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.500 € um 900 € über dem Vorjahresansatz von 600 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 1.000 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2023 werden Wertpapiere im Nennwert von 20.000 € zur Rückzahlung fällig (2022: 10.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 382 383