C.4.1 Wirtschaftsplan 2024

Wirtschafts- und Finanzplan 2024 3 Inhaltsverzeichnis 1 Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen.....5 1.1 Rechtliche Grundlagen............................................................................................... 5 1.2 Betriebliche Grundlagen ............................................................................................ 6 2 Erfolgsplan ......................................................................................7 2.1 Ausgangslage ............................................................................................................. 7 2.2 Herausforderungen für 2024 ...................................................................................... 8 2.3 Parameter.................................................................................................................... 9 2.4 Auslastung.................................................................................................................. 9 2.5 Ergebnis NüSt Gesamt ............................................................................................. 10 2.6 Erläuterungen zu den betrieblichen Erträgen ........................................................... 13 2.7 Erläuterungen zu den betrieblichen Aufwendungen ................................................ 17 2.8 Kassenkredit............................................................................................................. 22 3 Erfolgsplan der einzelnen Einrichtungen....................................23 3.1 Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See...................................................... 23 3.2 August-Meier-Haus.................................................................................................. 24 3.3 Senioren-Wohnanlage-St. Johannis ......................................................................... 26 3.4 Senioren-Wohnanlage St. Platnersberg.................................................................... 27 3.5 Senioren-Wohnanlage-Heilig-Geist-Spital .............................................................. 28 3.6 Ambulante Dienste................................................................................................... 29 3.7 Geriatrische Reha ..................................................................................................... 30 4 Vermögensplan.............................................................................30 5 Investitionsplan.............................................................................31 5.1 Darstellung der Investitionsmaßnahmen.................................................................. 31 5.2 Verpflichtungsermächtigungen ................................................................................ 36 6 Fünfjahresübersicht......................................................................36 6.1 Erfolgsplan ............................................................................................................... 36 6.2 Finanzplan ................................................................................................................ 41 7 Darlehensverbindlichkeiten .........................................................42 8 Stellenplan.....................................................................................45 Wichtige Begriffe und Abkürzungen .................................................45 65 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 4 Vorwort Gemäß § 11 Abs. 1 der Betriebssatzung i.V. mit § 2 Abs. 1 WkPV und den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung legt das NürnbergStift den Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2024 vor. Der Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan 2024 berücksichtigt die Ausführungen entsprechend den §§ 2, 3, 4 und 6 WkPV vom 3. März 1998 (GVBl. S. 132, BayRS 861-3-I), zuletzt geändert durch § 5 der Verordnung vom 5. Oktober 2007 (GVBl. S. 707). Nach Begutachtung durch den Werkausschuss (NüSt) ist der Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan vom Stadtrat festzustellen (§ 7 Abs. 1 Nr. 5 der Betriebssatzung). Für die Wirtschaftsplanung 2024 wurden die Änderungen aus dem BilRUG (Bilanzrichtlinie￾Umsetzungsgesetz) wie u.a. den Ausweis von Umsatzerlösen, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) sowie die Änderung aus dem Pflegestärkungsgesetz II hinsichtlich der Umstellung auf Pflegegrade fortgeführt. Die Wirtschaftsplanerstellung 2024 ist von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Erhebliche Kostensteigerungen im Personalbereich und im Sachkostenbereich (vor allem im Energie￾und Lebensmittelbereich) sowie hohe Instandhaltungskosten durch teilweise alte und baufällige Gebäude sind zu berücksichtigen. Die neue Personalbemessung ist eine große Chance aber auch eine Herausforderung für die Gesamtorganisationsentwicklung hinsichtlich Personalentwicklung und -Qualifizierung. Dem Personalmangel muss durch viel Energie und Ressourcen entgegengewirkt werden. Eine zentrale Rolle hierbei spielt die interne Ausbildung von Pflegefachkräften und die Gewinnung von Pflegepersonal aus dem Ausland. Die Digitalisierung im NüSt ist weiter voranzutreiben, beispielsweise durch den Ausbau des WLANs in den Einrichtungen und Umstellung des ERP-Systems (Neueinführung SAP S4/HANA). Außerdem sind die eingeleiteten Baumaßnahmen an den Standorten Platnersberg und Raudtener Straße weiter zu entwickeln. Für die vielfältigen Aufgaben, Herausforderungen und Vorgaben müssen ausreichend Kapazität und Ressourcen zur Verfügung stehen. 66 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 5 1 Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen 1.1 Rechtliche Grundlagen Die im NürnbergStift zusammengefassten ambulanten, teil- und vollstationären Einrichtungen einschließlich der Nebenbetriebe sind öffentliche Einrichtungen der Stadt Nürnberg. Das NürnbergStift ist als Eigenbetrieb organisiert und wird als Sondervermögen verwaltet (§ 1 WkPV). Gemäß § 3 der Betriebssatzung verfolgt das NürnbergStift ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung. Zuständige Organe für das NürnbergStift sind der Oberbürgermeister, der Stadtrat, der Werkausschuss und die Werkleitung (§ 4 der Betriebssatzung). Die Werkleitung setzt sich seit 01.06.2022 zusammen aus der Referentin für Jugend, Familie und Soziales als 1. Werkleiterin und der zwei 2. Werkleiterinnen mit der gleichzeitigen Funktion als Dienststelleneiterinnen in der Doppelspitze. Aufgabe des NürnbergStift ist es, die bestmögliche und bedarfsgerechte Versorgung der älteren Bevölkerung durch ambulante, teilstationäre und vollstationäre Hilfen nach dem auf Landesebene seit 01.08.2008 geltenden Pflege- und Wohnqualitätsgesetz (PfleWoqG), dem seit 01.10.2009 auf Bundesebene geltenden Wohn- und Betreuungsvertragsgesetz (WBVG), dem SGB V, dem SGB XI, dem SGB XII sowie den Pflegestärkungsgesetzen I bis III sicherzustellen. Der Betrieb der Einrichtungen ist privatrechtlich geregelt. Mit den Vertretern der Krankenkassen wird die Vergütung nach § 111 SGB V für die Geriatrische Rehabilitationseinrichtung vereinbart. Für die Pflegebereiche werden die Entgelte mit den Vertretern der Pflegekassen und dem überörtlichen Sozialhilfeträger nach § 85 SGB XI verhandelt. Für den Rüstigen-Bereich sind die Pensionssätze mit dem überörtlichen Sozialhilfeträger entsprechend §§75 ff SGB XII vereinbart. Die Entgelte für die Wohnheime werden durch NüSt festgesetzt. Die Vergütung der ambulanten Pflegeleistungen und der hauswirtschaftlichen Versorgung erfolgt gemäß § 89 SGB XI nach dem Vertrag, der auf Landesebene zwischen den Vertretern der Leistungserbringer und den Vertretern der Pflegekassen, der sonstigen Sozialversicherungsträger und den Sozialhilfeträgern abgeschlossen wurde. 67 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 6 1.3 Betriebliche Grundlagen Im Eigenbetrieb NürnbergStift sind folgende Einrichtungen zusammengefasst: Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS) August-Meier-Haus (AMH) Senioren-Wohnanlage St. Johannis (AHJ) Senioren-Wohnanlage Platnersberg (AHP) Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital (HSP) Ambulante Dienste (AMBD) Geriatrische Rehabilitation (REHA) Praxis für Ergotherapie (ERGO) August-Meier-Heim (AHR), Haus 5 & 6 Verwaltung NüSt Facility-Aufgaben, Unterstützungsleistungen für die Pflege sowie der Betrieb der NüSt eigenen Küche im August-Meier-Heim werden durch die NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) sichergestellt. In diesem Zusammenhang werden NüSt-Mitarbeiterinnen und -Mitarbeiter (insbesondere aus dem Küchen- und Betriebsdienstbereich) über einen Gestellungsvertrag der NüStSG überlassen. Wäschereileistungen werden vollständig von einer Fremdfirma erbracht. 68 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 7 2 Erfolgsplan 2.1 Ausgangslage Die Versorgung pflegebedürftiger Menschen in Nürnberg steht vor großen Herausforderungen. Das Nachfragepotential wird weiter stetig wachsen, dem die Angebotsentwicklung an stationären Pflege￾plätzen hinterherhinken wird. Bereits jetzt sind Pflegeplätze sehr rar und die Situation wird sich weiter verschärfen. Dem muss das NürnbergStift entgegenwirken und perspektivisch weitere Pflegeplätze aufbauen. Daher werden die angefangenen Bauprojekte weiterentwickelt.  Das neue August-Meier-Haus wurde am 01. April 2023 in der Regensburger Str. in Betrieb genommen und bietet 158 stationäre Pflegeplätze (vorher: 138 Plätze), 18 Plätze in der Tagespflege und 8 Plätze für Nachtpflege. Alle 158 Betten sind bereits belegt und ausreichend Pflegepersonal ist vorhanden.  Im Stadtteil St. Johannis baut die WBG eine neue Pflegeeinrichtung. Mit der Anmietung durch NüSt (geplant ist das dritte Quartal 2026) können 122 vollstationäre und 14 teilstationäre Pflegeplätzte (bisher 96 vollstationäre Bewohnerplätze) angeboten werden.  Ebenfalls werden die Planungen zur Senioren-Wohnanlage Platnersberg, die federführend durch das Hochbauamt realisiert werden, fortgesetzt. Eine Sanierung und Erweiterung des Bestands ist beabsichtigt.  Für den Neubau der an die Service GmbH vermieteten Küche wurde das Grundstück in der Raudtener Straße in Nürnberg, Altenfurt durch die Stadt an NüSt übertragen. Derzeit läuft die Planungsphase.  Gegenwärtig leidet die Altenpflege unter akutem Personalmangel und Kostendruck. Aus diesem Grund setzt NüSt ganze Energie und Ressourcen in Aktivitäten zur Personalgewinnung und -Bindung durch Projekte zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen für Pflege- und Betreuungskräfte.  Außerdem stellt NüSt die Ausbildung im besonderen Fokus. Die Ausbildung ist auf zwei Standorte konzentriert. Sehr erfreulich ist, dass es gelungen ist, die ersten Generalistinnen für das NüSt zu begeistern. Das bedeutet 15 von 16 Absolventen werden als Fachkräfte im September in den Einrichtungen beginnen.  Ebenfalls ist die Gewinnung von ausländischen Fachkräften und damit einhergehenden Weiterentwicklung der Willkommenskultur im NüSt weiterer Bestandteil der Personalrekrutierung. Aktuell werden sechs Pflegefachkräfte aus dem Iran beschäftigt und das Arbeitsprofil eines zukünftigen Intergrationsbeauftragten entwickelt. Seit dem Juli 2023 gilt das neue Personalbemessungsverfahren in der Pflege. Das neue PeBeM bietet eine große Chance für die Gesamtorganisationsentwicklung insbesondere hinsichtlich 69 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 8 Personalentwicklung und –Qualifizierung. Das NüSt hat bereits ein Steuerungsteam gebildet das alle diesbezüglichen Aktivitäten im Gesamtbetrieb initiiert, unterstützt und steuert. Die Etablierung der Arbeitsprofile der Pflegeassistenz ist in allen Häusern erfolgreich umgesetzt. Die ersten Aktivitäten hinsichtlich der selbstständigen Dienstplanung durch die Pflegeteams sind in Senioren-Wohnanlage St. Johannis gestartet. Im August-Meier-Haus sind die Maßnahmen zur Prozessanalyse- und Strukturierung hinsichtlich der Arbeit in den Wohngemeinschaften initiiert und werden begleitet. Das PPZ plant mit Team am Platnersberg eine Testung zur Ausfallmanagement durch die APP-Unterstützung. 2.2 Herausforderungen für 2024 Neben den intensiven, sowohl zeitlich als auch großen kostentechnischen, Baumaßnahmen, der Kampf gegen Fachkraftmangel und der neuen gesetzlichen Personalbemessung gibt es weitere Herausforderungen, welche im Wirtschaftsplan 2024 berücksichtigt wurden.  Personalkostensteigerungen durch die hohe tarifliche Einigung im April 2024.  Erhebliche Steigerung bei den Sachkosten, vor allem im Bereich Lebensmittel und Energie, und den bezogenen Fremdleistungen.  Gesteigerter schlecht kalkulierbarer Instandhaltungsaufwand aufgrund des Instandhaltungs￾staus und den damit verbundenen schlechten Zustand der Gebäude und Anlagen.  Verzögerung von Baumaßnahmen an unseren Standorten in Johannis und Platnersberg und der Zentral Küche.  Hohe Ausfallzeiten bei Pflege- und Betreuungskräften.  Umsetzung eines neuen Personalschlüssels.  Schaffung der IT-Infrastruktur für die Umsetzung der Telemedizin und Telematik.  Weiterer Ausbau des WLAN-Netzes in den Einrichtungen.  ERP-Systemwechsel von SAP R/3 zu SAP S/4 HANA. Diese Aufgaben erfordern einen erheblichen personellen und finanziellen Aufwand, welcher im Wirtschaftsplan 2024 abzubilden ist. Zusätzlich ist bei der Geriatrischen Reha mit einem erheblichen Risiko aufgrund der Abhängigkeit zum Klinikum zu rechnen. Das NüSt muss die sehr hohen ärztlichen und medizinischen Kosten tragen. Diese Kosten können nicht gesteuert werden und fallen unabhängig vom Auslastungsgrad an. Teilweise entstehen noch weitere zusätzliche Kosten, wie beispielwiese nicht therapiefähige Patienten, die nach kürzester Zeit wieder in die Kliniken eingeliefert werden müssen und hohe Transportkosten. Jeder Transport eines Patienten ins Klinikum wird durch NüSt getragen, wie der Transport für medizinische Untersuchungen oder Rücküberweisungen. 70 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 9 2.3 Parameter Die Wirtschaftsplanung für 2024 enthält folgende wesentliche Parameter:  Die Erträge im Rüstigen Bereich sind rückläufig aufgrund der sinkenden Nachfrage in den letzten Jahren.  In den Personalkosten für 2024 ist die Tarifsteigerung mitberücksichtigt. Nach Vorgabe des Ref. I/II wurde für die Entwicklung der Kosten ein durchschnittlicher Steigerungssatz von 8 % angenommen. Dieser setzt sich aus einem Sockelbetrag von 200,00 Euro und einer Tarifsteigerung in Höhe von 5,50 % zusammen.  Die Preise für Energie und Wasser für 2024 sind aktuell schwer abschätzbar. Es wurden daher die Werte aus der Hochrechnung 2023 angesetzt. Beim August-Meier-Haus ist die im August 2023 angeschlossene PV-Anlage zur Gewinnung von Strom mitberücksichtigt.  Im Wirtschaftsbedarf sind die Fremdleistung durch die Service-GmbH enthalten. Die Löhne und Gehälter erhöhen sich um 1. Januar 2024 um 3,85 %. Außerdem wird über eine Einmalzahlung diskutiert (Inflationsausglich bzw. Sonderzahlung). Die Kosten für Reinigung und Betriebsdienst sind um 4,50 % gegenüber 2023 gestiegen. Der Preis pro Beköstigungstag liegt bei 15,00 Euro und ist damit 5,63 % höher als 2023.  Bei den Sachkosten wurde eine Inflation in Höhe von 3,00 % angenommen.  Die neue Personalbemessung wurde bereits in der Planung 2024 berücksichtigt. Die neuen Funktionsstellen (PDL, Hygiene, Geronto, Qualität) sind in der Personalplanung angerechnet.  Gegenüber dem Jahr 2022 sind die Instandhaltungskosten um 37,34 % höher.  Durch die Inbetriebnahme des neues AMH im April 2023 sind die Abschreibungskosten 56,65% gegenüber dem Jahr 2022 höher.  Wegfall der Erstattungen aus dem Corona Rettungsschirm Pflege.  Die Planung erfolgte ohne den Einsatz von Zeitarbeitskräften. 2.4 Auslastung Das Wohn- und Platzangebot für den Wirtschaftsplan 2024 setzt sich wie folgt zusammen: AHS AMH AHJ AHP Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Kapazität 254,00 158,00 111,00 88,00 Belegung in % 98% 98% 97% 98% Geplante Bewohner 249,90 154,84 108,00 86,50 71 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 10 Bei der stationären Pflege (AHS, AMH, AHJ, AHP) ist mit insgesamt 599,24 belegten Plätzen und einer Auslastungsquote von 98,01 % in 2024 geplant. Die Tages- und Nachtpflege ist im AMH rund um die Uhr an 366 Tagen im Jahr 2024 geöffnet. Die Tagespflege (AHS, AMH) plant mit einer Auslastung von 27,50 Bewohnern und die Nachtpflege (AMH) mit 6,00 Bewohnern. Der Wohnbereich St. Johannis ist aufgrund des schlechten Zustands nicht mehr vollständig nutzbar und wird daher nur mit einer Auslastung von 84,38 % geplant. Das entspricht einer Bewohnerzahl von 54. Beim Heilig-Geist-Spital wird von einer Vollbelegung von 106 Wohnungen ausgegangen. Im Ambulanten Dienst ist die Versorgung von 115 Klienten vorgesehen. In der Geriatrischen Reha wird im Schnitt mit 42 Patienten geplant. Das ergibt eine Quote von 95,45 % in der Auslastung. 2.5 Ergebnis NüSt Gesamt Für das Wirtschaftsjahr 2024 ist ein negatives Ergebnis in Höhe von 1.999.259 Euro geplant. Dieses resultiert aus Erträgen in Höhe von 46.422.273 Euro, Aufwendungen in Höhe von 48.420.782 Euro und einem negativen neutralen Ergebnis von 750 Euro. Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022 ergibt sich eine Verbesserung von 806.772 Euro. AHS AMH AMH Tagespflege Tagespflege Nachtpflege Kapazität 18,00 16,00 8,00 Belegung in % 83% 78% 75% Geplante Bewohner 15,00 12,50 6,00 HGS REHA AMBD Wohnen Vollstationär Pflege Kapazität 106,00 44,00 Belegung in % 100% 95% Geplante Bewohner/Patienten 106,00 42,00 115,00 72 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 11 Nüst Gesamt Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL in EUR 2022 2023 2023 2024 Personal￾aufwendungen 27.399.009 26.924.607 28.152.317 1.227.710 4,6% 29.829.056 Essensversorgung 2.893.808 3.590.090 3.462.997 -127.093 -3,5% 4.328.672 Energie und Wasser 1.308.897 2.596.657 1.807.701 -788.956 -30,4% 1.791.611 Wirtschafsbedarf 2.692.663 2.582.839 2.835.102 252.263 9,8% 3.222.639 Pflegebedarf und soziale Betreuung 817.861 671.554 669.307 -2.247 -0,3% 728.560 Verwaltungsbedarf 935.639 421.699 776.811 355.112 84,2% 496.528 Zentrale Dienste 516.380 521.585 518.607 -2.978 -0,6% 568.180 Pachten, Mieten, Leasing 512.113 513.097 519.654 6.557 1,3% 527.050 Beiträge, Ver￾sicherungen, Steuern 866.435 871.259 966.085 94.826 10,9% 1.156.549 Instandhaltung, Wartung 1.165.237 1.536.705 1.754.681 217.976 14,2% 1.600.393 Abschreibungen 2.173.904 2.801.930 3.438.209 636.279 22,7% 3.679.992 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 309.563 390.806 497.802 106.996 27,4% 491.553 Summe betriebliche Aufwendungen 41.591.508 43.422.830 45.399.272 1.976.443 4,6% 48.420.782 Erlöse Rüstige 599.095 610.339 534.835 -75.504 -12,4% 566.396 Erlöse teilstationäre Pflege 270.028 544.839 495.289 -49.550 -9,1% 1.148.181 Erlöse vollstationäre Pflege 29.309.042 30.637.010 29.799.458 -837.552 -2,7% 34.752.712 Erlöse Wohnheime 782.165 798.411 808.586 10.175 1,3% 789.100 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.147.809 1.321.536 1.107.026 -214.510 -16,2% 1.355.828 Erlöse Reha stationär 2.757.212 3.709.855 2.806.375 -903.480 -24,4% 3.851.221 Zuweisungen, Zu￾schüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 717.662 699.010 1.159.587 460.577 65,9% 960.384 Nebenerlöse 3.169.637 2.435.087 2.621.724 186.637 7,7% 2.998.452 Summe betriebliche Erträge 38.752.650 40.756.088 39.332.879 -1.423.208 -3,5% 46.422.273 Betriebsergebnis -2.838.858 -2.666.741 -6.066.393 -3.399.651 127,5% -1.998.509 Neutrales Ergebnis 32.828 0 99.710 99.710 -750 Ergebnis -2.806.031 -2.666.741 -5.966.683 -3.299.942 -123,7% -1.999.259 Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 73 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 12 Entsprechend § 3 Abs. 1 Satz 2 WkPV ist der Erfolgsplan mindestens wie die Gewinn- und Verlustrechnung zu gliedern. Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2022 Nachtrags WPL 2023 WPL 2024 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR 1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sow ie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen 24.712.353,60 26.679.585,72 32.221.840,72 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 4.946.986,74 5.409.299,11 6.399.616,60 3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen 56.304,06 86.140,74 96.375,00 4. Erträge aus gesonderter Berechnung von 2.230.289,74 3.142.786,37 3.648.432,13 Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen 4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB 6.279.267,25 2.518.413,78 2.894.935,34 sow eit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten 5. Zuw eisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 2.798.413,20 2.831.962,91 2.305.235,12 6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 0,00 0,00 7. Andere aktivierte Eigenleistungen 46.032,55 62.567,25 0,00 8. Sonstige betriebliche Erträge 249.114,12 38.636,36 8.250,00 Zw ischensumme 41.318.761,26 40.769.392,25 47.574.684,92 9. Personalaufw and: a) Löhne und Gehälter 22.125.098,14 22.548.680,16 23.418.406,42 b) Sozialabgaben, Altersversorgung 6.767.297,21 6.415.193,89 7.244.969,70 und sonstige Aufw endungen 10. Materialaufw and: a) Lebensmittel 95.460,18 99.450,00 109.406,73 b) Wasser, Energie, Brennstoffe 1.308.897,13 1.807.700,77 1.791.611,33 c)Wirtschafts-/Verw altungs-/Betreuungs-/Med.-therap. Bedarf 7.649.173,94 8.497.907,24 9.365.324,00 11. Aufw endungen für zentrale Dienstleistungen 485.071,23 487.141,33 533.229,47 12. Steuern, Abgaben, Versicherungen 838.519,35 933.478,86 1.123.096,91 14. Mieten, Pacht, Leasing 512.112,65 519.653,95 527.049,76 Zw ischensumme 39.781.629,83 41.309.206,19 44.113.094,32 Zwischenergebnis 1.537.131,43 -539.813,94 3.461.590,60 74 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 13 2.6 Erläuterungen zu den betrieblichen Erträgen Pflegebereich Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2022 Nachtrags WPL 2023 WPL 2024 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR Zwischenergebnis 1.537.131,43 -539.813,94 3.461.590,60 15. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung 1.300.000,00 500.000,00 500.000,00 von Investitionen 16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten 329.738,66 571.663,77 552.461,00 18. Aufw endungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ 1.335.949,12 533.620,00 500.000,00 Verbindlichkeiten 20. Abschreibungen: a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und 2.136.459,42 3.416.672,85 3.660.491,86 b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige 43.005,56 21.536,26 19.500,00 21. Aufw endungen für Instandhaltung und Instand- 1.163.843,17 1.749.644,29 1.594.392,70 setzung 22. Sonstige betriebliche Aufw endungen 991.403,13 284.017,87 247.372,95 Zw ischensumme -4.040.921,74 -4.933.827,50 -4.969.296,52 Zwischenergebnis -2.503.790,31 -5.473.641,44 -1.507.705,91 25. Zinsen und ähnliche Erträge 7.296,00 4.759,80 0,00 27. Zinsen und ähnliche Aufw endungen 309.536,26 497.801,66 491.552,71 Zw ischensumme -302.240,26 -493.041,86 -491.552,71 29. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -2.806.030,57 -5.966.683,30 -1.999.258,62 nachrichtlich Vorschlag zur Verw endung des Jahresergebnisses Auf neue Rechnung vorzutragen -2.806.030,57 -5.966.683,30 -1.999.258,62 Verlustausgleich Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Erlöse teilstationäre Pflege 270.028 544.839 495.289 -49.550 -9,1% 1.148.181 Erlöse vollstationäre Pflege 29.309.042 30.637.010 29.799.458 -837.552 -2,7% 34.752.712 Summe 29.579.070 31.181.849 30.294.747 -887.102 -2,8% 35.900.893 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 75 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 14 Der Planung der Erträge aus vollstationären Pflegeleistungen für das Jahr 2024 liegen den Auslastungszahlen und bisherigen Pflegegradverteilungen sowie dem bayrischen Pflegegradmix zugrunde. Die zum 01.07.2023 verhandelten neuen Vergütungsvereinbarungen für pflegebedingten Aufwand, Unterkunft und Verpflegung ohne Vergütungszuschläge für PPsG und Investitionskosten zeigen im Ergebnis für die vollstationären Einrichtungen folgende Steigerungsraten: AHS : 9,79 % AMH allgemeine Pflege : 6,25 % AHH Geronto : 8,95 % AMH Pflegeoase : 8,95 % AHJ : 9,74 % AHP : 8,97 % Für die weitere Anpassung der Vergütungssätze zum 01.07.2024 wird nach dem neuen Personalbemessungsverfahren verhandelt. Dadurch ist es möglich eine deutlich höhere Personalausstattung mit Pflege- und Betreuungskräften als bisher zu vereinbaren. Insbesondere können besondere Personalbedarfe (z.B. PDL, Hygienefachkraft, Gerontofachkraft und Qualitätsmanagement) zusätzlich verhandelt werden. Ambulante Leistungen NüSt plant 2024 die Neuaufstellung des ambulanten Dienstes und rechnet mit Verbesserungen bei den Umsatzaussichten. Insbesondere soll sich die Situation durch den Ausbau der Tagespflegeangebote und der Ausschöpfung der Leistungen pro Patient im ambulanten Dienst positiv verbessern. Im Planansatz wurde eine Steigerung der Leistungsvergütung im Schnitt um 5,37 % ab April 2024 angenommen. Die Basis bilden die neu verhandelten Vergütungssätze. Rüstigen Bereich Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.147.809 1.321.536 1.107.026 -214.510 -16,2% 1.355.828 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 76 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 15 Die Erträge im Rüstigen Bereich sind rückläufig aufgrund der sinkenden Nachfrage in den letzten Jahren. Wohnheimbereich Der Wohnheimbereich im St. Johannis ist aufgrund des schlechten Zustands nicht mehr vollständig nutzbar. Daher liegt die Auslastung nur bei 84,38 % (siehe Gliederungspunkt 2.2.1.) Die Erlöse im Heilig-Geist-Spital steigen leicht an. Bei einem Mieterwechsel wird die Miete um 10 % pro Wohnung erhöht. Geriatrische Rehabilitation Der Planung der Erträge für das Jahr 2024 wurden die im Gliederungspunkt 2.2.1 dargestellten Auslastungszahlen zugrunde gelegt. Ab dem 01.10.2023 wird ein Tagessatz in Höhe von 247,97 Euro als Bewertungsgrundlage angenommen. Von 01.10.2024 ist mit einem Satz pro Tag in Höhe von 256,52 Euro geplant. Das entspricht einer Steigerung um 3,45 %. Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Erlöse Rüstige 599.095 610.339 534.835 -75.504 -12,4% 566.396 Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 in EUR Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Erlöse Wohnheime 782.165 798.411 808.586 10.175 1,3% 789.100 Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 in EUR Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Erlöse Reha stationär 2.757.212 3.709.855 2.806.375 -903.480 -24,4% 3.851.221 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 77 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 16 10/2022 bis 09/2023 10/2023 bis 09/2024 10/2024 bis 12/2024 Tagessatz in EUR 239,70 247,97 256,52 Steigerung in % 2,29 3,45 3,45 Belegung Patienten Tagessatz in EUR Tage Erlöse 2024 in EUR Januar 2024 42 247,97 31 322.856,48 Februar 2024 42 247,97 29 302.027,03 März 2024 42 247,97 31 322.856,48 April 2024 42 247,97 30 312.441,76 Mai 2024 42 247,97 31 322.856,48 Juni 204 42 247,97 30 312.441,76 Juli 2024 42 247,97 31 322.856,48 August 2024 42 247,97 31 322.856,48 September 2024 42 247,97 30 312.441,76 Oktober 2024 42 256,52 31 333.995,03 November 2024 42 256,52 30 323.221,00 Dezember 2024 42 256,52 31 333.995,03 Gesamt 366 3.844.845,80 Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten Im Einzelnen fallen darunter die:  Erlöse aus der Auflösung von Sonderposten  Zuschuss Miete Stiftung HSP  Fördermittel PPZ und Fördermittel Dritter  PpSG-Erstattungen Nebenerlöse Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Zuweisungen, Zu￾schüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 717.662 699.010 1.159.587 460.577 65,9% 960.384 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Nebenerlöse 3.169.637 2.435.087 2.621.724 186.637 7,7% 2.998.452 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 78 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 17 Folgende Posten sind in den Nebenerlösen enthalten:  Erstattungen von Mitarbeiter/innen für Unterkunft und Verpflegung  Erträge aus der Praxis Ergotherapie und die Verrechnungen für die Leistungen Telefon- und Fernsehbenutzung  Erträge aus „Vermietung und Verpachtung“ (inkl. geplante Neuvermietung AHR an das Sozialamt für die Unterkunft von Flüchtlingen)  Inanspruchnahme von „Gestellungskräften“ und „Verwaltungsleistungen“  Sonstige, z.B. Kostenausgleich der Stadt Nürnberg für in Vorjahren begründete Versorgungsansprüche Neutrales Ergebnis In der Position sind folgende Sachverhalte zu finden:  Periodenfremde Aufwendungen  Verrechnung Verkaufserlöse Anlagevermögen  Erträge aus der nachberechneten Leistungen aus früheren Geschäftsjahren  Zweckgebundene Spenden 2.7 Erläuterungen zu den betrieblichen Aufwendungen Personalaufwand Der Berechnung der Personalaufwendungen (Pflege naher Bereiche) liegen die im Gliederungspunkt 2.4 dargestellten Auslastungszahlen zugrunde. Bei der Verteilung der Pflegegrade wurde sowohl die bisherige Verteilung als auch der bayrische Pflegegradmix berücksichtigt. Es liegen im WPL 2024 428,65 VK zugrunde. In den Personalkosten für 2024 ist die Tarifsteigerung mitberücksichtigt. Nach Vorgabe des Ref. I/II wurde für die Entwicklung der Personalkosten ein durchschnittlicher Steigerungssatz von 8 % in die Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Neutrales Ergebnis 32.828 0 99.710 99.710 -750 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Personal￾aufwendungen 27.399.009 26.924.607 28.152.317 1.227.710 4,6% 29.829.056 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 79 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 18 Planung einbezogen. Dieser setzt sich aus einem Sockelbetrag in Höhe von 200,00 Euro und einer Tarifsteigerung in Höhe von 5,50 % zusammen. Bestandteil der Personalaufwendungen sind auch die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die im Rahmen eines „Gestellungsvertrages“ an die NüStSG überlassen werden. Den Aufwendungen für aktive Kräfte stehen in gleicher Höhe die Kostenerstattungen der NüStSG an das NüSt gegenüber. Die Personalkostensteigerung für das Jahr 2024 im Bereich der NüStSG beträgt 3,85 %. Zusätzlich wird über Sonderzahlungen diskutiert. Der hier ausgewiesene Personalkostenaufwand ist gekürzt um die PAF-Erstattungen und die sonstigen Personalkostenerstattungen. Essensversorgung Die gesamte Speisenproduktion (inkl. Einkauf) wird von der NüStSG erbracht und in deren Wirtschaftsplan veranschlagt. Bei NüSt wird Sie als Fremdleistung Küche angegeben. Getränke und Sondernahrung (z.B. Nahrungsergänzungsmittel) werden direkt von den NüSt - Einrichtungen beschafft und als Lebensmittelaufwand ausgewiesen. Die Kosten für Versorgung der Bewohner mit Lebensmittel sind um 5,63 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Der Preis pro Beköstigungstag liegt bei 15,00 Euro. Die Gründe sind die bereits erwähnten Tarifsteigerungen bei der Service-GmbH und die gestiegenen Energie- und Lebensmittelpreise. Energie und Wasser Die Preise für Energie und Wasser für 2024 sind aktuelle schwer abschätzbar. Es wurden daher die Werte aus der Hochrechnung 2023 angesetzt. Gegenüber dem Jahr 2022 sind diese jedoch deutlich gestiegen aufgrund der erheblichen Preissteigerungen. Beim August-Meier-Haus ist die im August 2023 angeschlossene PV-Anlage zur Gewinnung von Strom mitberücksichtigt. Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Essensversorgung 2.893.808 3.590.090 3.462.997 -127.093 -3,5% 4.328.672 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Energie und Wasser 1.308.897 2.596.657 1.807.701 -788.956 -30,4% 1.791.611 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 80 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 19 Wirtschafts-, Pflegebedarf, Verwaltungsbedarf und zentrale Dienste Im Wirtschaftsbedarf sind die Fremdleistungen durch die Service-GmbH inkludiert. Die Kosten für Reinigung und Betriebsdienst sind um 4,50 % gegenüber 2023 gestiegen. Des Weiteren fallen zusätzliche Kosten für das Gebäudemanagement in Höhe von rund 265.000 Euro für das neue August￾Meier-Haus an, welche in dieser Höhe nicht refinanziert werden. Die soziale Betreuung in den Einrichtungen steigt gegenüber dem Wirtschaftsjahr 2023. Durch die Corona Situation wurde auf Veranstaltungen für Bewohner im Jahr 2022 komplett verzichtet. Durch die Beendigung der Corona Pandemie wird der soziale Betreuungsaufwand auf dem üblichen Niveau in 2024 geplant. In den zentralen Diensten sind Kosten für die IT-Infrastruktur und die Verwaltungskostenerstattung (VKE) an den Träger Stadt Nürnberg enthalten. Diese beinhalten städtische Kosten (z.B. Stadtrat, Rathäuser, Referate) und zentrale Leistungen von Querschnittsdienststellen (z.B. DIP, PA, Rpr). Diese werden unabhängig von der tatsächlichen Inanspruchnahme pauschaliert umgelegt und an NüSt weiterverrechnet. In 2024 werden hierfür 397.641 Euro angesetzt. Pachten, Miete, Leasing Die Kostenpositionen wurden im Vergleich zum Vorjahreswert angepasst und fortgeschrieben. Steuern, Abgaben, Versicherungen Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Wirtschaftsbedarf 2.692.663 2.582.839 2.835.102 252.263 9,8% 3.222.639 Pflegebedarf und soziale Betreuung 817.861 671.554 669.307 -2.247 -0,3% 728.560 Verwaltungsbedarf 935.639 421.699 776.811 355.112 84,2% 496.528 Zentrale Dienste 516.380 521.585 518.607 -2.978 -0,6% 568.180 Summe 4.962.543 4.197.678 4.799.827 602.149 14,3% 5.015.907 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Pachten, Mieten, Leasing 512.113 513.097 519.654 6.557 1,3% 527.050 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Beiträge, Versicher￾ungen, Steuern 866.435 871.259 966.085 94.826 10,9% 1.156.549 Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 in EUR 81 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 20 In der Position Beiträge, Versicherungen und Steuern sind die Kosten für die Umlage an den Pflegeausbildungsfonds (PAF) Bayern enthalten. Im Jahr 2024 sind hierfür Kosten in Höhe von 822.641 Euro geplant. Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung Die Instandhaltungskosten sind ein erheblicher Kostenfaktor bei NüSt. Aufgrund des schlechten Zustands der Gebäude und Anlagen wird in 2024 mit einem hohen Instandhaltungs- und Wartungsaufwand in Höhe von 1.600.393 Euro gerechnet. Für das neue AMH fallen hier 336.343 Euro auf der Grundlage des abgeschlossenen Gebäudemanagement Vertrags an. Diese Kosten werden in dieser Höhe nicht über die gesondert berechneten Investitionserlöse refinanziert. Durch die Verzögerung beim Bau des neuen Heimes in St. Johannis entstehen zusätzliche finanzielle Aufwendungen, durch die betriebsbereite Haltung des alten Gebäudes. Weiterhin muss das AHR Gebäude ertüchtigt werden für die angedachte Vermietung an das Sozialamt. Die Wartungsaufwendungen beinhalten Aufwendungen für abgeschlossene Wartungsverträge technischer Anlagen und Pflegeverträge für Software. Abschreibungen Im Abschreibungsaufwand 2024 in Höhe von 3.679.992 Euro sind neu die Aufwendungen für das neue AMH enthalten. Ebenfalls fällt wieder eine Abschreibung in Höhe von 450.000 Euro für das bereits verkaufte Grundstück und Gebäude in St. Johannis an. Die gesamte Afa für das Gebäude in Johannis beläuft sich auf rund 633.850 Euro. Grund hierfür ist die verkürzte Abschreibungsdauer auf die Restlaufzeit der Nutzungsdauer des Gebäudes. Die zusätzlichen Kosten werden nicht refinanziert. Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Instandhaltung, Wartung 1.165.237 1.536.705 1.754.681 217.976 14,2% 1.600.393 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Abschreibungen 2.173.904 2.801.930 3.438.209 636.279 22,7% 3.679.992 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 82 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 21 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Im Zinsaufwand 2024 sind neu die Zinsen für die Finanzierung des Neubaus August-Meier-Haus enthalten. Jahresergebnis Die Veränderung im Jahresergebnis stellt sich wie folgt dar: Das negative Ergebnis im Nachtrags-Wirtschaftsplan 2023 in Höhe von -5.966.683 Euro ist gekennzeichnet von der inflationären Steigerung im Energie-, Material- und Lebensmittelbereich. Zusätzlich beeinflussen die Nachwirkungen der Corona-Pandemie in den ersten Monaten des Jahres 2023 das prognostizierte Jahresergebnis stark negativ, beispielsweise Belegungseinschränkungen, Ertragseinbußen, Mehraufwänden und Überlastung von Pflegepersonal. Durch die Überlastung der Mitarbeitenden gibt es eine anhaltende hohe Krankheitsquote. Die Ausfallzeiten der Pflege- und Betreuungskräfte mussten daher häufig durch teureres Zeitarbeitspersonal ausgeglichen werden. Weitere Sachverhalte in 2023, wie der Inflationsausgleich in Höhe 2.560 Euro pro Arbeitnehmer, die deutliche Tariferhöhung in der Service-GmbH, die hohen Instandhaltungskosen aufgrund von nicht vorhersehbaren Schäden (z.B. Heizungsausfall AHS), und der hohe Abschreibungsaufwand in St. Johannis belasten das Ergebnis noch weiter. Das Ergebnis im Wirtschaftsplan 2024 in Höhe von -1.999.259 EUR wird stark durch die ansteigenden Personalkosten aufgrund von Tarifsteigerungen beeinflusst. Ebenfalls belasten die hohen Instandhaltungskosten für die Gebäude und Anlagen das Ergebnis stark. Zum Beispiel sind die vertraglich geregelte Gebäudemanagementkosten in AHM in Höhe von rund 610.000 Euro nicht in dieser Höhe refinanziert. Im AHJ entstehen weiterhin Kosten für Instandhaltung, da der Bau des neuen Heimes sich verzögert und der Abschreibungsaufwand für das bereits verkaufte Grundstück und Gebäude noch zu tragen ist. Zusätzlich ist aufgrund des Instandhaltungstaus bei den alten und baufälligen Gebäuden und Anlagen zu rechnen mit erhöhten Instandhaltungsaufwendungen in den nächsten Jahren zu rechnen. Weiterhin sind die Energiekosten aktuell schwer abschätzbar und sind daher mit dem gleichen hohen Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Zinsen 309.563 390.806 497.802 106.996 27,4% 491.553 Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 in EUR Ergebnis WPL Nachtrags￾WPL WPL 2022 2023 2023 2024 Ergebnis -2.806.031 -2.666.741 -5.966.683 -3.299.942 -123,7% -1.999.259 in EUR Abweichung Nachtrags￾WPL zu WPL 2023 83 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 22 Wert, wie in 2023 berücksichtigt. Zusätzlich steigen die IT-Infrastrukturkosten, durch die SAP S/4Hana Einführung und die Kostenumlage der Stadt Nürnberg. 2.8 Kassenkredit Nach § 7 Abs. 2 WkPV soll der festgesetzte Höchstbetrag eines Kassenkredites für die Kassenführung einer Einrichtung ein Sechstel der im Erfolgsplan vorgesehenen Erträge bei den Nummern 1 bis 8 , der Gewinn- und Verlustrechnung nicht übersteigen. Für das Jahr 2024 errechnet sich ein Betrag von 7.929.114,15 Euro (ein Sechstel von 47.574.684,92 Euro. Zur Absicherung der rechtzeitigen Leistung von Ausgaben und für Unwägbarkeiten soll der Höchstbetrag der Kassenkredite auf 7,93 Mio. Euro festgesetzt werden. 84 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 23 3 Erfolgsplan der einzelnen Einrichtungen 3.1 Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See Die Pflegeinrichtung Sebastianspital am Wöhrder See wurde mit einer Auslastungsquote von 98 % in der vollstationären Pflege und 83 % in der Tagespflege geplant, das geplante Ergebnis in AHS endet positiv mit 144 TEUR. Das im AHS angesiedelte Schwimmbad ist weiterhin nicht kostendeckend, obwohl wir die Miete angepasst haben aufgrund der gestiegenen Energiekosten. in Euro in % Personalaufwendungen 8.106.226 8.419.138 8.687.536 268.398 3,2% 9.526.835 Essensversorgung 1.126.923 1.396.994 1.337.086 -59.908 -4,3% 1.697.171 Energie und Wasser 414.123 668.839 437.000 -231.839 -34,7% 600.000 Wirtschaftsbedarf 892.707 829.745 923.047 93.302 11,2% 994.650 Pflegebedarf und soziale Betreuung 258.570 208.931 191.013 -17.918 -8,6% 215.063 Verwaltungsbedarf 104.624 47.068 109.435 62.368 132,5% 43.040 Zentrale Dienste 12.791 14.382 149.625 135.244 940,4% 149.114 Pachten, Mieten, Leasing 49.823 50.189 49.920 -269 -0,5% 50.136 Beiträge, Versicherungen, Steuern 334.670 336.801 351.730 14.929 4,4% 378.520 Instandhaltung, Wartung, 384.475 272.800 644.000 371.200 136,1% 458.376 Abschreibungen 969.834 955.758 973.334 17.576 1,8% 941.525 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 134.592 123.293 123.293 0 0,0% 115.015 Summe betriebliche Aufwendungen 12.789.358 13.323.937 13.977.020 653.084 4,9% 15.169.445 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0 Erlöse teilstationäre Pflege 270.028 316.033 293.538 -22.495 -7,1% 432.132 Erlöse Vollstat. Pflege 13.290.693 13.716.008 13.306.168 -409.840 -3,0% 15.335.730 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 135.810 119.270 322.558 203.288 170,4% 123.668 Nebenerlöse 523.672 301.922 329.798 27.876 9,2% 297.215 Summe Erlöse 14.220.203 14.453.233 14.252.062 -201.171 -1,4% 16.188.745 Betriebsergebnis vor Umlage 1.430.845 1.129.296 275.041 -854.254 -75,6% 1.019.300 Umlagen 1.422.518 1.311.794 1.051.178 260.616 19,9% 875.043 Betriebsergebnis nach Umlage 8.387 -182.498 -776.136 -593.638 -325,3% 144.257 Neutrales Ergebnis -416.493 0 27.320 -27.320 - 0 Gesamtergebnis -408.105 -182.498 -748.816 -620.958 -340,3% 144.257 AHS Plan 2024 Abw. Nachtrags - WPL Ist 2022 Plan 2023 zu Plan 2023 Nachtrags - WPL 2023 85 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 24 3.2 August-Meier-Haus Das neue August-Meier-Haus wurde mit einer Auslastungsquote von 98 % in der vollstationären Pflege, 78 % in der Tagespflege und 75 % in der Nachtpflege geplant, das geplante Ergebnis in AMH endet negativ mit 511 TEUR. Der Neubau des August-Meier-Hauses erfolgte in Form einer öffentlich-privaten Partnerschaft (ÖPP). Die Auftragsvergabe an den privaten Bieter Reisch GmbH & Co. KG beinhaltete eine 25-jährige Beauftragung im Gebäudemanagement. In der nachfolgenden Tabelle werden die jährlichen Kosten dargestellt. in Euro in % Personalaufwendungen 4.206.041 4.626.297 5.081.612 455.316 9,8% 5.809.636 Essensversorgung 571.114 751.383 793.123 41.740 5,6% 984.650 Energie und Wasser 414.483 992.270 371.664 -620.607 -62,5% 87.000 Wirtschaftsbedarf 598.688 772.733 604.859 -167.875 -21,7% 917.488 Pflegebedarf und soziale Betreuung 105.320 95.374 144.237 48.863 51,2% 179.621 Verwaltungsbedarf 89.913 24.456 44.722 20.265 82,9% 27.671 Zentrale Dienste 11.006 10.271 85.364 75.093 731,1% 89.281 Pachten, Mieten, Leasing 5.687 6.057 6.338 281 4,6% 6.239 Beiträge, Versicherungen, Steuern 174.709 193.466 216.849 23.383 12,1% 365.092 Instandhaltung, Wartung, 210.449 712.425 542.985 -169.440 -23,8% 366.324 Abschreibungen 162.896 834.302 1.032.140 197.838 23,7% 1.346.422 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 25.577 161.026 261.945 100.919 62,7% 264.137 Summe betriebliche Aufwendungen 6.575.883 9.180.061 9.185.838 5.777 0,1% 10.443.560 Erlöse Rüstige 76.113 3.453 1.751 -1.702 -49,3% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 228.807 201.751 -27.055 -11,8% 716.049 Erlöse Vollstat. Pflege 6.486.461 7.766.122 8.039.303 273.181 3,5% 9.732.635 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 54.708 51.952 47.487 -4.465 -8,6% 51.429 Nebenerlöse 245.337 112.674 67.576 -45.098 -40,0% 38.874 Summe Erlöse 6.862.619 8.163.008 8.357.867 194.859 2,4% 10.538.988 Betriebsergebnis vor Umlage 286.736 -1.017.053 -827.970 189.083 -18,6% 95.428 Umlagen 1.085.801 331.461 716.709 385.248 116,2% 607.145 Betriebsergebnis nach Umlage -799.065 -1.348.514 -1.544.679 -196.166 14,5% -511.717 Neutrales Ergebnis -6.661 0 57.125 57.125 - 0 Gesamtergebnis -792.404 -1.348.514 -1.487.555 -139.041 -10,3% -511.717 AMH Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 86 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 25 Die bezogenen Leistungen in Höhe von 265 TEUR werden im Wirtschaftsbedarf ausgewiesen und sind in dieser Höhe nicht über die Pflegesätze refinanziert. Der darin enthaltene Wartungs- und Instandhaltungsaufwand in Höhe von 336 TEUR wird ebenfalls nicht in dieser Höhe über die gesondert berechneten Investitionskosten refinanziert. Monatlich Jährlich Fremdleistungen infrastrukturelles Gebäudemanagement (AMH) 7.926,68 95.120,10 97.973,70 Fremdleistungen technisches Gebäudemanagement (AMH) 4.769,47 57.233,69 58.950,70 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung (AMH) 544,28 6.531,39 6.727,33 Fremdleistungen Betriebsdienst (AMH) 3.865,27 46.383,30 47.774,80 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung (AMH) 1.070,16 12.841,86 13.227,12 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen (AMH) 2.011,73 24.140,77 24.864,99 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf (AMH) 1.238,15 14.857,77 15.303,50 Sonstige Versicherungen (AMH) 696,86 8.362,37 8.613,24 Wartung Baukonstruktion AMH 3.429,28 41.151,39 42.385,93 Wartung technische Anlagen AMH 7.363,76 88.365,07 91.016,02 Instandhaltung Betriebsgebäude (AMH) 9.819,80 117.837,60 121.372,73 Instandhaltung technische Anlagen (AMH) 6.599,38 79.192,56 81.568,34 Summe 49.334,82 592.017,86 609.778,41 Kosten 2023 Leistung in EUR WPL 2024 87 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 26 3.3 Senioren-Wohnanlage-St. Johannis Die Senioren-Wohnanlage St. Johannis wurde mit einer Auslastungsquote von 97 % in der vollstationären Pflege und 84 % im Bereich Wohnen geplant, das geplante Ergebnis in AHJ endet negativ mit 929 TEUR. Im Jahr 2024 fällt erneut die Sonderabschreibung in Höhe von 450.000 Euro für das bereits verkaufte Grundstück und Gebäude in St. Johannis an. Die gesamte Afa für das Gebäude in Johannis beläuft sich auf rund 633.850 Euro. Grund hierfür ist die verkürzte Abschreibungsdauer auf die Restlaufzeit der Nutzungsdauer des Gebäudes, dieser zusätzliche Abschreibungsaufwand wird nicht refinanziert über die gesondert gerechneten Investitionskosten. in Euro in % Personalaufwendungen 3.535.281 3.300.596 3.428.969 128.372 3,9% 3.390.370 Essensversorgung 578.235 742.421 619.700 -122.721 -16,5% 782.390 Energie und Wasser 212.627 397.751 338.000 -59.751 -15,0% 326.000 Wirtschaftsbedarf 427.121 361.850 475.604 113.755 31,4% 534.291 Pflegebedarf und soziale Betreuung 85.390 54.786 62.524 7.738 14,1% 62.092 Verwaltungsbedarf 84.130 18.486 31.373 12.888 69,7% 55.135 Zentrale Dienste 10.100 9.700 67.620 57.920 597,1% 67.732 Pachten, Mieten, Leasing 4.519 5.071 5.329 258 5,1% 5.489 Beiträge, Versicherungen, Steuern 143.538 142.599 146.425 3.826 2,7% 158.617 Instandhaltung, Wartung, 129.281 159.000 190.500 31.500 19,8% 226.594 Abschreibungen 677.439 674.789 673.806 -983 -0,1% 666.781 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.619 9.329 9.329 0 0,0% 9.167 Summe betriebliche Aufwendungen 5.895.280 5.876.378 6.049.179 172.802 2,9% 6.284.658 Erlöse Rüstige 358.713 469.139 396.877 -72.262 -15,4% 394.435 Erlöse Vollstat. Pflege 5.392.216 5.023.249 4.565.422 -457.828 -9,1% 5.229.346 Erlöse Wohnheime 238.208 258.912 264.586 5.674 2,2% 242.402 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 55.715 53.869 54.035 166 0,3% 52.333 Nebenerlöse 89.902 50.391 64.687 14.295 28,4% 97.034 Summe Erlöse 6.134.754 5.855.561 5.345.606 -509.955 -8,7% 6.015.551 Betriebsergebnis vor Umlage 239.474 -20.817 -703.574 -682.756 3279,8% -269.108 Umlagen 1.038.906 562.727 784.758 222.031 39,5% 660.313 Betriebsergebnis nach Umlage -799.432 -583.544 -1.488.331 -904.788 155,1% -929.420 Neutrales Ergebnis 262.876 8.632 8.632 Gesamtergebnis -536.556 -583.544 -1.479.699 -896.156 153,6% -929.420 AHJ Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 88 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 27 3.4 Senioren-Wohnanlage St. Platnersberg Die Senioren-Wohnanlage-Platnersberg wurde mit einer Auslastungsquote von 98 % in der vollstationären Pflege geplant, das geplante Ergebnis in AHJ endet negativ mit 367 TEUR. in Euro in % Personalaufwendungen 2.907.183 2.648.992 2.892.801 243.808 9,2% 2.991.074 Essensversorgung 431.790 497.216 502.746 5.530 1,1% 584.269 Energie und Wasser 135.315 268.325 238.000 -30.325 -11,3% 235.500 Wirtschaftsbedarf 332.966 280.557 332.352 51.795 18,5% 316.921 Pflegebedarf und soziale Betreuung 73.697 74.899 72.266 -2.632 -3,5% 69.006 Verwaltungsbedarf 51.604 19.627 21.291 1.664 8,5% 20.689 Zentrale Dienste 6.664 6.877 37.669 30.792 447,8% 37.671 Pachten, Mieten, Leasing 8.846 9.216 9.034 -182 -2,0% 9.305 Beiträge, Versicherungen, Steuern 91.447 93.617 121.232 27.615 29,5% 124.090 Instandhaltung, Wartung, 83.639 138.050 104.811 -33.239 -24,1% 120.601 Abschreibungen 160.917 163.347 162.720 -627 -0,4% 161.557 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 12.898 3.758 3.758 0 0,0% 3.758 Summe betriebliche Aufwendungen 4.296.966 4.204.481 4.498.681 294.200 7,0% 4.674.442 Erlöse Rüstige 161.379 137.746 136.207 -1.539 -1,1% 171.961 Erlöse Vollstat. Pflege 4.113.565 4.131.631 3.888.565 -243.066 -5,9% 4.455.001 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 17.427 10.491 12.839 2.348 22,4% 11.513 Nebenerlöse 90.317 49.515 32.412 -17.103 -34,5% 22.693 Summe Erlöse 4.382.688 4.329.383 4.070.022 -259.361 -6,0% 4.661.168 Betriebsergebnis vor Umlage 85.722 124.902 -428.659 -553.561 -443,2% -13.274 Umlagen 551.899 415.831 417.324 1.493 0,4% 353.527 Betriebsergebnis nach Umlage -466.177 -290.929 -845.983 -555.054 190,8% -366.802 Neutrales Ergebnis -16.556 0 14.075 14.075 - 0 Gesamtergebnis -482.733 -290.929 -831.908 -540.979 185,9% -366.802 AHP Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 89 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 28 3.5 Senioren-Wohnanlage-Heilig-Geist-Spital Die Senioren-Wohnanlage-Heilig-Geist-Spital wurde mit Vollbelegung geplant, das bedeutet, dass alle 106 Wohnungen durchgängig belegt sind. Weiterhin ist die Warteliste für eine Wohnung an diesem Standort lang. Das geplante Ergebnis in HGS endet negativ mit 165 TEUR. in Euro in % Personalaufwendungen 155.725 138.754 154.213 15.459 11,1% 159.246 Essensversorgung 0 0 0 0 - 0 Energie und Wasser 132.236 268.500 215.758 -52.742 -19,6% 215.758 Wirtschaftsbedarf 83.664 98.550 91.000 -7.550 -7,7% 91.899 Pflegebedarf und soziale Betreuung 3.145 2.200 2.950 750 34,1% 3.024 Verwaltungsbedarf 10.985 13.025 12.195 -830 -6,4% 13.318 Zentrale Dienste 3.173 2.900 4.870 1.970 67,9% 5.018 Pachten, Mieten, Leasing 405.356 403.673 406.373 2.700 0,7% 406.835 Beiträge, Versicherungen, Steuern 21.594 26.550 22.020 -4.530 -17,1% 22.569 Instandhaltung, Wartung, 193.784 114.050 221.910 107.860 94,6% 225.785 Abschreibungen 20.995 23.051 19.100 -3.951 -17,1% 17.156 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 - Summe betriebliche Aufwendungen 1.030.658 1.091.253 1.150.390 59.137 5,4% 1.160.607 Erlöse Wohnheime 543.958 539.500 544.000 4.500 0,8% 546.698 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 388.162 400.123 388.163 -11.960 -3,0% 388.163 Nebenerlöse 91.355 65.700 91.970 26.270 40,0% 103.170 Summe Erlöse 1.023.475 1.005.323 1.024.133 18.810 1,9% 1.038.031 Betriebsergebnis vor Umlage -7.183 -85.930 -126.257 -40.327 46,9% -122.576 Umlagen 70.997 15.337 46.646 31.309 204,1% 33.246 Betriebsergebnis nach Umlage -78.180 -101.267 -172.903 -71.636 70,7% -155.822 Neutrales Ergebnis 12.878 0 -10.050 -10.050 - -9.250 Gesamtergebnis -91.058 -101.267 -182.953 -81.686 80,7% -165.072 HGS Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 90 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 29 3.6 Ambulante Dienste Der ambulante Dienst wurde mit einer Versorgung von 115 Klienten geplant und endet negativ mit 357 TEUR. in Euro in % Personalaufwendungen 1.293.813 1.274.300 1.390.944 116.644 9,2% 1.474.614 Essensversorgung 0 0 0 0 - 0 Energie und Wasser 0 0 0 0 - 0 Wirtschaftsbedarf 21.968 16.200 22.870 6.670 41,2% 23.451 Pflegebedarf und soziale Betreuung 24.188 20.400 25.680 5.280 25,9% 26.322 Verwaltungsbedarf 25.048 4.800 7.925 3.125 65,1% 8.123 Zentrale Dienste 4.367 4.900 21.011 16.111 328,8% 21.011 Pachten, Mieten, Leasing 17.274 17.500 17.522 22 0,1% 17.560 Beiträge, Versicherungen, Steuern 34.762 28.593 45.577 16.984 59,4% 45.577 Instandhaltung, Wartung, 5.869 22.830 13.600 -9.230 -40,4% 10.354 Abschreibungen 8.957 3.500 8.750 5.250 150,0% 7.933 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 - 0 Summe betriebliche Aufwendungen 1.436.245 1.393.023 1.553.880 160.857 11,5% 1.634.944 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.176.746 1.321.536 1.107.026 -214.510 -16,2% 1.355.828 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung Sonderposten 0 0 0 0 - 0 Nebenerlöse 35.352 0 150 150 - 150 Summe Erlöse 1.212.098 1.321.536 1.107.176 -214.360 -16,2% 1.355.978 Betriebsergebnis vor Umlage -224.147 -71.487 -446.703 -375.217 524,9% -278.967 Umlagen 153.773 62.099 98.924 36.825 59,3% 86.464 Betriebsergebnis nach Umlage -377.920 -133.586 -545.627 -412.042 308,4% -365.431 Neutrales Ergebnis 79.794 0 8.500 8.500 - 8.500 Gesamtergebnis -298.126 -133.586 -537.127 -403.542 302,1% -356.931 AMD Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 91 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 30 3.7 Geriatrische Reha Die geriatrische Reha wurde mit einer Versorgung von 42 Patienten geplant, was einer Auslastungsquote von 95,45 % entspricht. Die vom Klinikum Nürnberg geplanten Kosten können von uns nicht gesteuert werden, da unabhängig von der Auslastung die ärztliche Betreuung sichergestellt werden muss. 4 Vermögensplan Im Vermögensplan sind einerseits alle voraussehbaren Ausgaben des Geschäftsjahres 2024, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens, den Tilgungsleistungen sowie der Höhe des im Geschäftsjahr zu deckenden Verlustes ergeben, und andererseits die vorhandenen und zu beschaffenden Deckungsmittel und die notwendigen Verpflichtungsermächtigungen enthalten (§ 4 Abs. 1 WkPV). Der Vermögensplan weist für das Jahr 2024 einen Finanzbedarf von rund 5.336 TEUR aus. Dieser Finanzbedarf resultiert aus: in Euro in % Personalaufwendungen 2.338.394 2.541.322 2.625.454 84.132 3,3% 2.699.885 Essensversorgung 163.503 174.443 208.390 33.948 19,5% 278.183 Energie und Wasser 0 0 0 0 - 0 Wirtschaftsbedarf 114.683 85.150 121.404 36.254 42,6% 145.294 Pflegebedarf und soziale Betreuung 134.145 177.200 154.900 -22.300 -12,6% 165.898 Verwaltungsbedarf 20.514 14.200 22.900 8.700 61,3% 19.647 Zentrale Dienste 4.081 4.000 44.634 40.634 1015,8% 44.634 Pachten, Mieten, Leasing 3.792 2.000 6.600 4.600 230,0% 13.000 Beiträge, Versicherungen, Steuern 3.241 4.200 4.800 600 14,3% 4.800 Instandhaltung, Wartung, 21.021 28.850 26.500 -2.350 -8,1% 26.500 Abschreibungen 28.414 13.700 24.800 11.100 81,0% 29.361 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 636 0 0 0 - 0 Summe betriebliche Aufwendungen 2.832.424 3.045.065 3.240.382 195.318 6,4% 3.427.202 Erlöse Reha stationär Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, 2.757.212 3.709.855 2.806.375 -903.480 -24,4% 3.851.221 Auflösung Sonderposten 0 0 0 - 0 Nebenerlöse 91.482 0 26.300 26.300 - 20.800 Summe Erlöse 2.848.694 3.709.855 2.832.675 -877.180 -23,6% 3.872.021 Betriebsergebnis vor Umlage 16.270 664.790 -407.707 -1.072.498 -161,3% 444.819 Umlagen 349.196 412.979 287.518 -125.461 -30,4% 258.393 Betriebsergebnis nach Umlage -332.926 251.811 -695.225 -947.036 -376,1% 186.426 Neutrales Ergebnis 135.877 0 -3.400 -3.400 - 0 Gesamtergebnis -197.049 251.811 -698.625 -950.436 -377,4% 186.426 Reha Ist 2022 Plan 2023 Plan 2024 Nachtrags - WPL 2023 Abw. Nachtrags - WPL zu Plan 2023 92 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 31 Die Ausgaben für das aktivierungspflichtige Anlagevermögen werden wie folgt finanziert: In der Außenfinanzierung sind 515 TEUT veranschlagt aus Zuwendung von Dritten und Spenden. Deckung der Verluste (§ 4 Abs. 1 Nr. 3WkPV) Der geplante Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2024 in Höhe von -1.999.259 Euro soll auf neue Rechnung vorgetragen werden und wird im „Verlustvortrag“ ausgewiesen. Ausgaben für Tilgungsleistungen (§ 4 Abs. 1 Nr. 2 WkPV) Die Planzahlen enthalten den derzeitigen Darlehensbestand. Eine Neuaufnahme von Darlehen ist im Jahr 2024 nicht geplant. Die Tilgungsleistungen in Höhe von 1.245 TEUR für die Verpflichtungen aus Krediten sollen vollständig über refinanzierte Abschreibungen des Jahres 2024 finanziert werden. 5 Investitionsplan 5.1 Darstellung der Investitionsmaßnahmen Für Ausgaben für aktivierungspflichtiges Anlagevermögen (§ 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV) sind im Jahr 2024 Investitionen in Höhe von rund 2.092 TEUR vorgesehen. Ausgaben TEUR Aktivierungspflichtiges Anlagevermögen 2.092 Darlehenstilgungen 1.245 geplanter Verlust 1.999 Finanzbedarf 2024 5.336 Finanzierung TEUR Innenfinanzierung 1.577 Außenfinanzierung 515 Summe 2.092 93 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 32 Für das Vorhaben Zentralküche wurde ein Grundstück (Raudtener Straße in Langwasser) gefunden und an NüSt zum 01.08.2022 mit einem Verkehrswert in Höhe von 733 TEUR übertragen. Das Vorhaben wird in der bisherigen Höhe mit angepasster zeitlicher Folge im Investitionsplan dargestellt. Für 2024 leitet sich ein Investitionsvolumen von 222 TEUR Euro (für Kampfmittelvorerkundungen, artenschutzrechtliche Prüfung, Baugrundgutachten, Durchführung ÖPP-Verfahren) ab, wobei diese Aufwendungen am Jahresende als Anlagen im Bau stehen bleiben. Für die infrastrukturelle Weiterentwicklung der Senioren-Wohnanlage Platnersberg sind mit Unterstützung des Hochbauamtes im Jahr 2024 Ausgaben in Höhe von 800 TEUR im Investitionsplan verankert. Hierfür erhält das NürnbergStift Investitionszuschüsse aus dem Kernhaushalt der Stadt Nürnberg in Höhe von 10 Mio. Euro, welche nach Baufortschritt zur Verfügung stehen. Für die Wiederbeschaffung von verschiedensten Anlagegütern werden etwa 1.070 TEUR für das Wirtschaftsjahr 2024 veranschlagt. In diesem Betrag finden sich zum Teil die hohen Instandhaltungskosten wieder, welche aufgrund des schlechten Zustands der Gebäude und Anlagen entstehen. Nachfolgend wird das Investitionsprogramm (Ausgaben nach § 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV) zum Finanzplan 2024 fortgeschrieben. vorh. lfd. GJ WPL spätere Jahre 2023 2024 Jahre Gesamtkosten 115.418 8.998 36.761 2.092 12.000 14.440 19.150 21.975 Finanzierung 115.416 9.773 36.761 2.092 12.000 14.440 19.150 21.200 davon: 0 Innenfinanzierung 8.019 813 1.085 1.577 1.264 2.925 355 0 Außenfinanzierung 99.937 1.500 35.676 515 10.736 11.515 18.795 21.200 Deckungslücke 0 -775 0 0 0 0 0 775 in TEUR Insg. 2025 2026 2027 94 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 33 Neubau Zentralküche vorh. lfd. GJ WPL spätere Jahre 2023 2024 Jahre Gesamtkosten 13.000 813 34 222 1.500 1.500 8.930 0 davon: Grundstücke 733 733 Einrichtung u. Aussstattung 428 428 Gebäude 11.839 80 34 222 1.500 1.500 8.502 0 Finanzierung 13.000 813 34 222 1.500 1.500 8.930 0 davon: Innenfinanzierung 1.848 813 34 222 779 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen sonstige Eigenmittel 1.848 813 34 222 779 Außenfinanzierung 11.151 721 1.500 8.930 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 1.000 500 500 für Tilgungsleistungen 0 Darlehen von Kreditinstituten 10.151 221 1.000 8.930 0 Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 in TEUR Insg. 2025 2026 2027 95 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 34 Modernisierung/Sanierung Senioren-Wohnanlage Platnersberg (Ersatzneubau) vorh. lfd. GJ WPL spätere Jahre 2023 2024 Jahre Gesamtkosten 54.000 725 500 800 10.000 10.000 10.000 21.975 davon: Einrichtung u. Aussstattung 3.463 3.463 Gebäude 50.537 725 500 800 10.000 10.000 10.000 18.512 Finanzierung 54.000 725 500 800 10.000 10.000 10.000 21.975 davon: Innenfinanzierung 450 0 0 300 0 0 150 0 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 0 sonstige Eigenmittel 450 300 150 Außenfinanzierung 53.550 1.500 500 500 10.000 10.000 9.850 21.200 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 10.000 9.500 500 Zuwendungen Dritter für Investitionen 5.000 1.500 500 500 500 500 500 1.000 Darlehen von Kreditinstituten 32.250 9.000 3.050 20.200 Sonstige Darlehen (KfW) 6.300 6.300 Deckungslücke 0 -775 0 0 0 0 0 775 in TEUR Insg. 2025 2026 2027 96 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 35 Neubau Senioren-Wohnanlage St. Johannis (Gebäude - Anmietung, Invest Ausstattung) Pauschale für die Wiederbeschaffung Anlagevermögen vorh. lfd. GJ WPL spätere Jahre 2023 2024 Jahre Gesamtkosten 2.600 0 0 0 0 2.600 0 0 davon: Einrichtung u. Aussstattung 2.600 2.600 Finanzierung 2.600 0 0 0 0 2.600 0 0 davon: Innenfinanzierung 0 2.600 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 2.600 2.600 sonstige Eigenmittel 0 Außenfinanzierung Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 in TEUR Insg. 2025 2026 2027 lfd. GJ WPL 2023 2024 Gesamtkosten 474 1.070 500 340 220 Einrichtung u. Aussstattung 259 870 460 300 200 Immatrielle Vermögensgegenstände 215 200 40 40 20 Finanzierung 474 1.070 500 340 220 davon: Innenfinanzierung 355 1.055 485 325 205 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 355 1.055 485 325 205 Außenfinanzierung 119 15 15 15 15 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 104 Zuwendung Dritter für Investitionen 15 15 15 5 15 Deckungslücke 0 0 0 0 0 in TEUR 2025 2026 2027 97 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 36 5.2 Verpflichtungsermächtigungen Die Verpflichtungsermächtigungen betragen insgesamt 69.657 TEUR für alle geplanten Investitionen. 2.092 TEUR betreffen davon das Wirtschaftsjahr 2024, 67.565 TEUR die Jahre ab 2025. 6 Fünfjahresübersicht 6.1 Erfolgsplan Nachfolgend die Übersicht über die Entwicklung der Jahresfehlbeträge (ohne Sondereffekte) entsprechend § 6 Nr. 2 WkPV: Nach § 3 Abs. 3 WkPV soll der Erfolgsplan ausgeglichen sein. Aufgrund der Belegungssituation in Verbindung mit dem Zustand der Gebäude, der laufenden und weiter anstehenden Baumaßnahmen sowie der Ertrags- und Kostensitutation bleibt es dabei, dass für das Jahr 2024 kein ausgeglichenes Jahresergebnis erzielbar ist. Diese Situation ist auch in den Folgejahren derzeit nicht abwendbar. In der Prognose für die Jahre 2025 – 2026 sind nachfolgende Prämissen enthalten:  Im AMH rechnen wir aufgrund des guten Starts für die nächsten Jahre weiterhin mit einer sehr hohen Auslastung.  Im Jahr 2025 entfällt die zusätzliche Afa für den Standort Johannis, allerdings fällt eine noch zu verhandelnde Nutzungsentschädigung für das Grundstück an die WBG an.  deutliche Steigerung der Erlöse im ambulanten Dienst ab dem Jahr 2025 durch die eingeleiteten in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 ff. Insgesamt Bau der Zentralküche 222 1.500 1.500 8.930 0 12.152 Neubau und Modernisierung Platnersberg 800 10.000 10.000 10.000 21.975 52.775 Neubau Senioren Wohnanlage St. Johannis 0 0 2.600 0 0 2.600 Pauschale für Wiederbeschaffung Anlagevermögen 1.070 500 340 220 0 2.130 Summe 2.092 12.000 14.440 19.150 21.975 69.657 Nüst Gesamt Ergebnis Nachtrags￾WPL WPL Prognose Prognose Prognose in Euro 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Jahresergebnis -2.806.031 -5.966.683 -1.999.259 -943.894 -1.243.117 -1.754.788 98 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 37 Sanierungsmaßnahmen.  Im Jahr 2026 fallen Kosten für den Umzug in Johannis an.  Durch den teilweisen Neubau am Standort AHP können wir voraussichtlich ab Mitte 2026 weniger Plätze dort anbieten. Es wird angestrebt, über kontinuierliche Vergütungsverhandlungen, dem Investitionsfortschritt, Maßnahmen zur Personalgewinnung und –Bindung, Stabilisierung der ‚Belegungsrate auf hohem Niveau und der weiteren Umsetzung des Restrukturierungsprogramms wieder zu einem ausgeglichenen Ergebnis zu kommen. In der nachfolgenden Tabelle wird der fünfjährige Finanzplan dargestellt. 99 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 38 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2022 WPL 2023 Nachtrags WPL 2023 WPL 2024 Prognose 2025 Prognose 2026 Prognose 2027 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sow ie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen 24.712.353,60 28.762.097,80 26.679.585,72 32.221.840,72 33.638.495,94 34.773.650,82 37.438.810,34 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 4.946.986,74 5.511.205,20 5.409.299,11 6.399.616,60 6.591.605,10 6.949.353,25 7.133.033,85 3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen 56.304,06 50.821,00 86.140,74 96.375,00 99.266,25 132.244,24 165.311,56 4. Erträge aus gesonderter Berechnung von 2.230.289,74 3.055.660,96 3.142.786,37 3.648.432,13 3.757.885,09 4.570.621,65 5.336.740,30 Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen 4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB 6.279.267,25 2.299.213,47 2.518.413,78 2.894.935,34 2.981.783,40 3.071.236,91 3.163.374,01 sow eit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten 5. Zuw eisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 2.798.413,20 3.052.644,39 2.831.962,91 2.305.235,12 2.374.392,18 2.445.623,94 2.518.992,66 6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Andere aktivierte Eigenleistungen 46.032,55 0,00 62.567,25 0,00 0,00 0,00 0,00 8. Sonstige betriebliche Erträge 249.114,12 2.016,85 38.636,36 8.250,00 8.497,50 354.064,35 9.015,00 Zw ischensumme 41.318.761,26 42.733.659,67 40.769.392,25 47.574.684,92 49.451.925,47 52.296.795,15 55.765.277,73 9. Personalaufw and: a) Löhne und Gehälter 22.125.098,14 22.092.307,78 22.548.680,16 23.418.406,42 24.120.958,61 25.494.587,37 26.589.924,99 b) Sozialabgaben, Altersversorgung 6.767.297,21 6.647.350,01 6.415.193,89 7.244.969,70 7.462.318,79 7.868.188,35 8.196.774,00 und sonstige Aufw endungen 10. Materialaufw and: a) Lebensmittel 95.460,18 83.806,02 99.450,00 109.406,73 112.688,93 116.069,60 119.551,69 b) Wasser, Energie, Brennstoffe 1.308.897,13 2.596.657,29 1.807.700,77 1.791.611,33 1.845.359,67 1.800.720,46 1.781.742,08 c)Wirtschafts-/Verw altungs-/Betreuungs-/Med.-therap. Bedarf 7.649.173,94 7.551.791,44 8.497.907,24 9.365.324,00 9.646.283,72 10.085.672,23 10.533.742,40 100 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 39 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2022 WPL 2023 Nachtrags WPL 2023 WPL 2024 Prognose 2025 Prognose 2026 Prognose 2027 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 11. Aufw endungen für zentrale Dienstleistungen 485.071,23 493.602,97 487.141,33 533.229,47 535.000,00 540.000,00 550.000,00 12. Steuern, Abgaben, Versicherungen 838.519,35 841.878,88 933.478,86 1.123.096,91 1.156.789,82 1.176.493,51 1.197.238,32 14. Mieten, Pacht, Leasing 512.112,65 513.097,03 519.653,95 527.049,76 742.861,25 1.491.178,85 2.239.985,02 Zw ischensumme 39.781.629,83 40.820.491,42 41.309.206,19 44.113.094,32 45.622.260,79 48.572.910,38 51.208.958,49 Zwischenergebnis 1.537.131,43 1.913.168,25 -539.813,94 3.461.590,60 3.829.664,68 3.723.884,78 4.556.319,24 15. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung 1.300.000,00 20.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 von Investitionen 16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten 329.738,66 311.087,00 571.663,77 552.461,00 569.034,83 586.105,87 603.689,05 18. Aufw endungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ 1.335.949,12 20.000,00 533.620,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 Verbindlichkeiten 20. Abschreibungen: a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und 2.136.459,42 2.801.830,33 3.416.672,85 3.660.491,86 3.110.306,62 3.271.409,69 3.531.409,69 b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige 43.005,56 100,00 21.536,26 19.500,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 21. Aufw endungen für Instandhaltung und Instand- 1.163.843,17 1.536.705,00 1.749.644,29 1.594.392,70 1.492.224,48 1.411.491,22 1.442.235,95 setzung 22. Sonstige betriebliche Aufw endungen 991.403,13 161.555,71 284.017,87 247.372,95 254.794,14 262.437,97 270.311,10 Zw ischensumme -4.040.921,74 -4.189.104,04 -4.933.827,50 -4.969.296,52 -4.308.290,41 -4.379.232,99 -4.660.267,69 Zwischenergebnis -2.503.790,31 -2.275.935,79 -5.473.641,44 -1.507.705,91 -478.625,73 -655.348,21 -103.948,45 101 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 40 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2022 WPL 2023 Nachtrags WPL 2023 WPL 2024 Prognose 2025 Prognose 2026 Prognose 2027 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 25. Zinsen und ähnliche Erträge 7.296,00 0,00 4.759,80 0,00 0,00 0,00 0,00 27. Zinsen und ähnliche Aufw endungen 309.536,26 390.806,14 497.801,66 491.552,71 465.268,67 587.768,78 1.650.839,57 Zw ischensumme -302.240,26 -390.806,14 -493.041,86 -491.552,71 -465.268,67 -587.768,78 -1.650.839,57 29. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -2.806.030,57 -2.666.741,93 -5.966.683,30 -1.999.258,62 -943.894,40 -1.243.116,99 -1.754.788,02 nachrichtlich Vorschlag zur Verw endung des Jahresergebnisses Auf neue Rechnung vorzutragen -2.806.030,57 -2.666.741,93 -5.966.683,30 -1.999.258,62 -943.894,40 -1.243.116,99 -1.754.788,02 Verlustausgleich 102 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 41 6.2 Finanzplan Gemäß § 6 WkPV enthält der fünfjährige Finanzplan - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2023) - eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse. Den Ausgaben nach § 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV (alle vorhersehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben) liegt ein Investitionsprogramm zugrunde. Die geplanten Ausgabepositionen stehen unter dem Vorbehalt des Planungs- und Baufortschrittes der einzelnen Maßnahmen in Verbindung mit notwendigen Kreditmittelbereitstellungen sowie durch die Beschlusslage des Werkausschusses. Prognose WPL Prognose Prognose Prognose Euro 2024 2025 2026 2027 Euro Euro Euro Euro Euro 1. 36.761.365 2.092.200 12.000.000 14.440.000 19.150.000 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Gründstücken 26.959.000 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Außenanlagen 1.109.000 Technische Anlagen 6.485.000 Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge 1.459.000 869.900 460.000 2.900.000 200.000 Fahrzeuge Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 534.365 1.022.000 11.500.000 11.500.000 18.930.000 Immaterielle Vermögensgegenstände 215.000 200.300 40.000 40.000 20.000 2. Darlehenstilgung 1.097.147 1.244.747 1.253.624 1.202.642 1.211.804 3. Mehrung sonstiger Aktiva 0 0 0 0 0 (Guthaben bei Kreditinstituen) 5. Minderung sonstiger Passiva 0 0 0 0 0 (Verbindlichkeiten) 5. Jahresfehlbetrag 5.966.683 1.999.259 943.894 1.243.117 1.754.788 Summe 43.825.195 5.336.205 14.197.518 16.885.759 22.116.592 Mittelverwendung 103 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 42 7 Darlehensverbindlichkeiten Zum 31.12.2024 wird mit Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 28.727.642,95 Euro gerechnet. Eine Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Darlehensverbindlichkeiten (ohne Kassenkredite) gibt nachfolgende Aufstellung: Nachtrags- WPL Prognose Prognose Prognose WPL 2023 2024 2025 2026 2027 Euro Euro Euro Euro Euro 1. Abschreibungen 2.845.009 3.108.031 2.541.272 2.685.304 2.927.721 Abschreibungen auf Anlagevermögen 3.416.673 3.660.492 3.110.307 3.271.410 3.531.410 Erträge auf Auflösung von Sonderposten -571.664 -552.461 -569.035 -586.106 -603.689 2. Zuschüsse vom Land 9.980.000 2. Zuschüsse Stadt Nürnberg 10.000.000 1.000.000 3. Zuschüsse von Dritten 1.595.000 515.000 515.000 505.000 515.000 4. Jahresüberschuss 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 23.997.152 221.000 10.000.000 18.280.000 6. Mehrung sonstiger Passiva 4.408.034 1.713.175 920.246 2.695.455 393.871 (Erhöhung Kapitalrücklage) (Betriebsmittelkredit Stadt Nürnberg) 4.408.034 1.713.175 920.246 2.695.455 393.871 (Rückstellungen, Verbindlichkeiten) 7. Minderung sonstiger Aktiva 1.000.000 0 0 0 0 (Forderungen, Vorräte) (Guthaben bei Kreditinstituten) 1.000.000 Summe 43.825.195 5.336.206 14.197.518 16.885.759 22.116.592 Mittelherkunft Lfd Nr. Darlehen Nennbetrag Stand zum Stand zum Zinsen Tilgung Stand zum 31.12.2022 31.12.2023 2024 2024 31.12.2024 Nr. Nr. in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 1 540506 925.724,63 152.163,99 131.702,75 316,37 20.512,43 111.190,32 2 540508 911.260,17 182.325,76 163.330,58 217,22 18.995,18 144.335,40 3 230001 3.000.000,00 2.100.000,00 2.040.000,00 76.747,50 60.000,00 1.980.000,00 4 240001 3.000.000,00 1.392.840,00 1.285.696,00 11.078,41 107.144,00 1.178.552,00 5 240002 1.990.390,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 250001 1.245.000,00 747.000,00 622.500,00 4.139,63 124.500,00 498.000,00 6 540600 215.908,38 168.971,88 165.842,78 0,00 3.129,10 162.713,68 7 540601 170.398,30 138.647,20 136.530,46 0,00 2.116,74 134.413,72 Summe AHS 11.458.681,52 4.881.948,83 4.545.602,57 92.499,13 336.397,45 4.209.205,12 104 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 43 105 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 44 Lfd Nr. Darlehen Nennbetrag Stand zum Stand zum Zinsen Tilgung Stand zum 31.12.2022 31.12.2023 2024 2024 31.12.2024 Nr. Nr. in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 8 540114 117.597,13 43.373,36 42.010,99 104,17 1.365,79 40.645,20 9 540117 108.138,23 39.954,02 38.701,38 95,97 1.255,77 37.445,61 10 540119 7.106,96 2.666,84 2.584,61 6,41 82,43 2.502,18 11 540511 306.775,13 119.642,35 113.506,85 0,00 6.135,50 107.371,35 12 540513 567.533,99 232.688,93 221.338,25 0,00 11.350,68 209.987,57 13 540516 797.615,33 342.974,73 327.022,43 0,00 15.952,30 311.070,13 Summe AHR 1.904.766,77 781.300,23 745.164,51 206,55 36.142,47 709.022,04 14 540101 153.387,56 13.575,53 10.917,85 81,99 2.678,99 8.238,86 15 540102 30.677,51 5.513,01 5.016,56 36,69 500,17 4.516,39 16 540108 73.626,03 25.400,99 24.664,73 0,00 736,26 23.928,47 17 540112 141.218,82 40.348,38 38.307,64 234,33 2.053,41 36.254,23 18 540113 42.948,52 10.643,60 9.931,51 84,84 718,30 9.213,21 19 540501 674.905,28 199.907,07 185.212,30 453,83 14.731,53 170.480,77 20 540507 690.244,04 131.146,39 117.341,51 0,00 13.804,88 103.536,63 21 540512 306.775,13 119.642,35 113.506,85 0,00 6.135,50 107.371,35 22 540514 674.905,28 276.711,28 263.213,18 0,00 13.498,10 249.715,08 Summe AHJ 2.788.688,17 822.888,60 768.112,13 891,68 54.857,14 713.254,99 23 540116 121.431,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 540502 306.775,13 107.371,34 101.235,84 0,00 6.135,50 95.100,34 25 540503 460.162,69 170.260,07 161.056,81 0,00 9.203,26 151.853,55 26 540504 199.403,83 77.767,43 73.779,35 0,00 3.988,08 69.791,27 27 540515 536.856,48 230.848,43 220.111,31 0,00 10.737,12 209.374,19 Summe AHP 1.624.629,95 586.247,27 556.183,31 0,00 30.063,96 526.119,35 29 542000 18.960.000,00 0,00 18.483.505,88 136.430,95 639.507,89 17.843.997,99 30 542001 5.037.151,89 0,00 4.873.821,34 126.732,01 147.777,88 4.726.043,46 23.997.151,89 0,00 23.357.327,22 263.162,96 787.285,77 22.570.041,45 41.773.918,30 7.072.384,93 29.972.389,74 356.760,32 1.244.746,79 28.727.642,95 AMH Kreditähnliche Rechtsgeschäfte Gesamtsumme 106 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 45 8 Stellenplan 8 Der am 01.10.2005 in Kraft getretene Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD) verzichtet zugunsten eines einheitlichen Beschäftigungsbegriffes auf die bisher übliche Unterscheidung zwischen Angestellten und Arbeitern. Mit Inkrafttreten der neuen Entgeltordnung zum 01.01.2017 wird nun auch die Bezeichnung „Tarifliche Beschäftigte“ umgesetzt. Die Darstellung erfolgt nun in einer Tabelle und verknüpft die bisherigen Tarifgruppen mit den neuen. Seit dem 01.06.2022 bis zum 30.09.2023 sind planmäßig zwei Stellen mit der Position der zweiten Werkleitung besetzt. Die besetzten Stellen der Beamte sind in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt: Die Stelle der ersten Werkleiterin wird bei Ref. V ausgewiesen. In der nachfolgenden Tabelle sind die tariflich Beschäftigte ausgewiesen: Besoldungs￾gruppe Zahl der Stellen (VK) 2024 insgesamt Zahl der Stellen (VK) 2023 insgesamt Zahl der tatsächlich besetzten Stellen (VK) am 30.06.2023 sonstige Beamte 4,26 4,26 4,30 A12 1,00 1,00 1,00 A11 A10 1,00 1,00 1,00 A9/A10 1,00 1,00 1,04 A7 0,26 0,26 0,26 A6/A7 1,00 1,00 1,00 Insgesamt 4,26 4,26 4,30 107 Wirtschafts - und Finanzplan 20 2 4 46 Entgeltgruppe Zahl der Stellen (VK) 2024 Zahl der Stellen (VK) 2023 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen (VK) am 30.06.2023 Allgemein 162,51 159,38 135,18 AT 1,00 1,00 1,00 15 1,00 1,00 1,00 14 3,00 3,00 2,90 13 2,37 2,08 2,37 12 2,00 2,00 2,00 11 8,50 8,50 7,34 10 8,04 6,96 7,04 9C 4,00 4,00 2,94 9B 13,53 13,53 12,32 9A 12,50 12,50 8,67 8 6,81 6,81 4,02 7 14,50 14,50 9,57 6 3,50 3,50 2,00 5 5,50 5,50 2,19 4 1,00 1,00 1,00 3 2,50 2,50 2,28 2UE 11,50 11,50 6,60 2 47,76 46,00 47,76 1 13,50 13,50 12,18 Sozial- und Erziehungsdienst 7,69 4,19 5,38 S 17 0,26 0,26 0,26 S 15 0,18 0,18 0,18 S 12 6,75 3,25 4,44 S 11B 0,50 0,50 0,50 Pflege 344,23 338,49 329,98 P14 7,99 7,99 7,72 P13 1,00 1,00 1,00 P12 18,00 18,00 13,13 P10 2,00 2,00 2,00 P8 11,00 11,00 10,77 P7 17,00 17,00 10,40 P6 14,00 14,00 11,72 P5/P7 273,24 267,50 273,24 Gesamt 514,43 502,06 470,54 108 Wirtschafts- und Finanzplan 2024 47 Wichtige Begriffe und Abkürzungen AHJ Senioren-Wohnanlage St. Johannis AHP Senioren-Wohnanlage Platnersberg AMH August-Meier-Haus AHR August-Meier-Heim AHS Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See AMBD Ambulante Dienste AVPflegeVG Verordnung zur Ausführung des SGB XI Soziale Pflegeversicherung BGr. Besoldungsgruppen DIP Amt für Digitalisierung, IT und Prozessorganisation EGr. Entgeltgruppen EUR Euro GJ Geschäftsjahr GuV Gewinn- und Verlustrechnung H Hochbauamt HSP Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital KGr. Kontengruppe KUGr. Kontenuntergruppe Mio. EUR Millionen Euro NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH PAF Pflegeausbildungsfonds PflegeVG Pflege-Versicherungsgesetz PfleWoqG Pflege- und Wohnqualitätsgesetz PSG I, II, III Pflegestärkungsgesetze rd. rund REHA Geriatrische Rehabilitation SGB V Sozialgesetzbuch – Gesetzliche Krankenversicherung SGB XI Sozialgesetzbuch – Soziale Pflegeversicherung TEUR Tausend Euro TVöD Tarifvertrag öffentlicher Dienst VGr. Vergütungsgruppe wbg Wohnungsbaugesellschaft Nürnberg WkPV Verordnung über die Wirtschaftsführung der kommunalen Pflegeeinrichtungen WPL Wirtschaftsplan 109