C.3.1 Wirtschaftsplan 2024

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2024 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad gegrün￾det und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Satzung vom 07. April 2020. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder: • Südstadtbad, • Nordostbad, • Katzwangbad, • Langwasserbad; und alle städtischen Freibäder: • Stadionbad, • Westbad, • Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren: • 2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft • Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich • September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung • Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau • Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche • Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes • 2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad • Im Oktober 2020 beauftragte der Nürnberger Stadtrat den Eigenbetrieb NürnbergBad mit der Generalsanierung und Wiedereröffnung des Volksbades. Die Umsetzung er￾folgt durch eine Projektorganisation. Projektleiter ist der Zweite Werkleiter des Eigen￾betriebs. Die Wiedereröffnung des Volksbades ist bis Mitte des Jahres 2025 geplant. In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2024 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 51 Seite 2 von 4 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt auf Basis der Zahlen des vorläufigen Jahresabschlusses 2022 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschafts￾jahres 2023. 2.1 Umsatzerlöse Zur Ermittlung der Umsatzerlöse wird vorausgesetzt, dass ein Normalbetrieb für das Jahr 2024 möglich ist. Es wird mit 1.000.000 Besucher für das Gesamtjahr 2024 geplant (2023: 900.000 Besucher / 2022: 747.814 Besucher / 2021: 420.901 Besucher / 2020: 445.720 Be￾sucher / 2019: 1.182.000 Besucher) 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und unter Berücksichtigung der aktuellen Ent￾wicklungen ermittelt. Gegenüber den 2022 Zahlen im Bereich der Aufwendungen für Brenn￾stoffe, Strom und Wasser, wurde mit einem deutlichen Anstieg für das Jahr 2024, auf 2.800 TEUR € geplant. Dabei wird bereits erwartet, dass die bisherigen Energieeinsparmaßnah￾men, wie etwa auf eine fossile Beheizung der Schwimmbecken in den Freibädern zu verzich￾ten, fortgesetzt wird. Allerdings kann die Kostensteigerung in diesem Bereich dadurch vo￾raussichtlich nur zu 25 Prozent aufgefangen werden. Eine Entspannung der Kostensituation im Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wird derzeit nicht erwartet. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 1.280 TEUR sowie für die Fremdreinigung mit 600 TEUR. 2.3 Personalaufwand Die Tarifeinigung 2023 sieht folgende Erhöhung der Tabellenentgelte vor: • Sockelbetrag ab 01.03.2024: 200 EUR • zzgl. 5,5 % (mindestens 340 EUR) Außerdem erhalten die Beschäftigten eine steuer- und abgabenfreie Inflationsausgleichszah￾lung in Höhe von 3.000 Euro. Die Auszahlung beginnt mit einem Betrag von 1.240 Euro netto im Juni 2023. In den Monaten Juli 2023 bis einschließlich Februar 2024 gibt es monatliche Zahlungen in Höhe von je 220 Euro netto. Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.12.2024. Der vorläufige Jahresabschluss 2022 weist Gesamtpersonalkosten von 4.930 TEUR (2021: 4.367 TEUR) aus. Es wird, aufgrund der Tariferhöhung von Gesamtpersonalkosten i.H.v. 5.650 TEUR in 2024 ausgegangen. Die Neuschaffung von Stellen für das Volksbad (siehe Stellenplan Anlage 10) wird die Personalkosten erst im Jahr 2025 belasten. 52 Seite 3 von 4 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2024 wird mit Abschreibungen in Höhe von 1.950 TEUR geplant. Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2023 – 2027 dargestellt. Den Ab￾schreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jah￾resergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für z.B. Verwaltungskos￾tenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst, Instandhaltung und Wartung der Gebäude, Betriebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden 2024 mit 2.150 TEUR eingeplant 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2024 ist eine Kreditaufnahme für Investitionen i.H.v. 20.209 TEUR vorgesehen. (siehe Vermögensplan). Die sich aus den Krediten ergebenden Zinsaufwendungen i.H.v. 1.349 TEUR sind im Er￾folgsplan berücksichtigt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. Für den Kassenkredit wird für das Planungsjahr mit einem Zinsaufwand i.H.v. 150 TEUR ge￾rechnet. 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 9.900 TEUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan werden 250 TEUR als Investitionspauschale für Energiespar- und Klima￾schutzmaßnahmen ausgewiesen. Weiterhin sind 1.924 TEUR für sonstige Investitionen geplant. Insbesondere die nötige In￾standsetzung der Badewassertechnik für das Katzwangbad und das Nordostbad i.H.v. insge￾samt 1.375 TEUR und die Verbesserung der Wegesituation vor verschiedenen Bädern, inkl. Verkehrssicherung und die Aufstockung der Fahrradstellplätze i.H.v. 300 TEUR stehen für den überwiegenden Teil der sonstigen Investitionen. Die Werkleitung ist bemüht, auch bei allen Infrastrukturmaßnahmen in den bestehenden Bädern Fördermittel zu akquirieren. Da 53 Seite 4 von 4 hierfür aber zum Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplans noch keine Bescheide vorlie￾gen, sind im Wirtschaftsplan noch keine möglichen Erträge eingeplant. Für das Projekt Volksbad sind in 2024 Baukosten i.H.v. brutto 25 Mio EUR (netto 21 Mio. EUR) eingeplant. Zusätzlich zum Projekt Volksbad erfolgt zum einen ein Wiederaufbau des im Krieg zerstörten Wasserturms. Für die Finanzierung des Turms wurde eine Spendenaktion gestartet und eine Förderung beantragt, welche die Baukosten zusammen mit der erwarteten Vorsteuer-Rück￾zahlung abdecken sollen. Zum anderen wird die, vor dem Volksbad verlaufende, Rothenburger Straße neugestaltet. Hierfür wird ein Finanzierungsanteil i.H.v. 700 TEUR im Vermögensplan mit aufgenommen, um eine saldoneutrale Darstellung des Projektes im MIP zu ermöglichen und somit eine rechtzeitige Fertigstellung des Straßenbaus bis zur Eröffnung des Volksbades nicht durch eine Finanzierungslücke zu gefährden. Bis 2025 wird von Gesamtbaukosten für das Projekt i.H.v. brutto 67,6 Mio EUR (netto 56,8 Mio. EUR) ausgegangen. Die für das Volksbad anfallende Vorsteuer auf die Kosten kann zu ca. 90 % geltend gemacht werden und wird auf der Mittelherkunftsseite unter dem Punkt „4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt“ berücksichtigt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2024. Für die geplante Eröffnung des Volksbades in 2025 wurden noch keine Stellenschaffungsanträge gestellt. 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2023 bis 2027 weist einen Finanzbedarf von 122,6 Mio. EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum 2023 – 2027 angenommene Investitio￾nen für das Projekt Volksbad in Höhe von brutto 60,5 Mio. EUR (netto 50,8 Mio. EUR). Auf der Mittelherkunftsseite sind neben den erwarteten Verlustausgleichszahlungen durch die Stadt und der Rückzahlung aus dem Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt, die Kre￾ditaufnahme, als auch die Förderungen für das Projekt Volksbad berücksichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2024 auf 9.233.455 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 54 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 2 Erfolgsplan 2024 - NürnbergBad Plan 2024 Hochr. 2023 vorläufig 2022 1. Umsatzerlöse 6.240.000 5.400.000 5.200.000 2. aktivierte Eigenleistung 280.000 280.000 280.000 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 220.000 210.000 200.000 Erträge/Erlöse 6.740.000 6.740.000 5.890.000 5.890.000 5.680.000 5.680.000 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.835.000 -2.700.000 -2.100.000 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.880.000 -1.750.000 -1.450.000 Summe Material und Instandhaltung -4.715.000 -4.450.000 -3.550.000 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -4.200.000 -3.800.000 -3.730.000 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.450.000 -1.350.000 -1.200.000 in b) enth.Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -230.000 -250.000 -270.000 Summe Personalaufwand -5.650.000 -5.150.000 -4.930.000 6. Abschreibungen -1.950.000 -2.015.560 -2.112.000 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -2.150.000 -2.142.400 -2.080.000 davon Abbruchkosten 0 0 0 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -2.150.000 -2.142.400 -2.080.000 Summe Aufwendungen -14.465.000 -14.465.000 -13.757.960 -13.757.960 -12.672.000 -12.672.000 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.349.455 -689.880 -400.000 9.2 Zinsen Kassenkredite/Geldguthaben -150.000 -150.000 -30.000 Summe Zinsen -1.499.455 -1.499.455 -839.880 -839.880 -430.000 -430.000 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -9.224.455 -8.707.840 -7.422.000 11. sonstige Steuern -9.000 -9.000 -9.000 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -9.233.455 -8.716.840 -7.431.000 14.09.202313:31 WP_2024.xlsErfolgsplan 2024 55 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 5 Vermögensplan 2024 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamtausgabe bedarf Brutto bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Baukosten 25.000.000 10.580.000 67.563.204 VB Turm 1.300.000 VB Rothenburger Strasse 700.000 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 250.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 1.924.000 2. Zwischensumme Investitionen 29.174.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 7.283.455 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 2.150.000 4. Darlehenstilgung Altdarlehen 0 Summe Rückführung Kontokorrentkonto 0 38.607.455 0 0 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 sonstige Investitionen 2024 * 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 20.046.900 in Euro 3a Zuschüsse Volksbad Bund 1.400.000 1.375.000 Badewassertechnik HB/Katzw. + HB/No 3b Zuschüsse Volksbad FAG 970.000 300.000 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 2.400.000 249.000 verschiedenes Volksbad Turm Rückzahlung Vorsteuer 355.000 1.924.000 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 4.202.100 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 9.233.455 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 38.607.455 Planansatz 2024 14.09.202313:33 WP_2023.xlsVermögensplan 2023 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) 56 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2025 2026 2027 Volksbad € 10.580.000 € 0 € 0 € 10.580.000 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2024 € 10.580.000 € 0 € 0 € 10.580.000 14.09.202313:34 WP_2024.xlsVerpflichtungsermächtigungen 57 Finanzplan 2023 - 2027 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2023 2024 2025 2026 2027 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2023-2027 1. Volksbad 22.000.000 25.000.000 10.580.000 57.580.000 Volksbad Turm 240.000 1.300.000 715.000 2.255.000 Volksbad Rothenburger Strasse 700.000 700.000 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 250.000 250.000 260.000 270.000 280.000 1.310.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2024) 1.300.000 1.924.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 7.724.000 Zwischensumme Investitionen 23.790.000 29.174.000 13.055.000 1.770.000 1.780.000 69.569.000 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.701.280 7.283.455 7.664.539 7.274.846 7.412.715 36.336.835 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 2.150.000 2.150.000 2.825.244 3.179.830 3.251.830 13.556.904 4. Rückführung(+)/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 -1.075.897 4.648.970 -409.330 3.163.743 Summe 31.565.383 38.607.455 23.544.783 16.873.646 12.035.215 122.626.482 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 14.900.000 20.046.900 3.036.544 37.983.444 3a Zuschüsse Volksbad Bund 800.000 1.400.000 2.000.000 1.100.000 5.300.000 3b Zuschüsse Volksbad FAG 200.000 970.000 1.500.000 1.230.000 3.900.000 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 3.000.000 2.400.000 2.400.000 2.485.000 10.285.000 Volksbad Turm Zuschuss 1.000.000 1.000.000 Volksbad Turm Spenden/Rückzahlung Vorsteuer 900.000 355.000 1.255.000 Volksbad Rothenburger Str SÖR 700.000 700.000 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 3.641.400 4.202.100 2.243.700 883.800 922.500 11.893.500 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 8.123.983 9.233.455 10.664.539 11.174.846 11.112.715 50.309.538 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 31.565.383 38.607.455 23.544.783 16.873.646 12.035.215 122.626.482 Tabelle 1 2023 2024 2025 2026 2027 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.701.280 7.283.455 7.664.539 7.274.846 7.412.715 Entwicklung der Abschreibungen 2.015.560 1.950.000 3.000.000 3.900.000 3.700.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 8.716.840 9.233.455 10.664.539 11.174.846 11.112.715 14.09.202313:34 58 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist WP WP Plan Plan Plan Plan 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Jahresverluste nach G+V 6.722.982 7.664.336 8.123.983 9.233.455 10.664.539 11.174.846 11.112.715 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 8.189.048 7.664.336 8.123.983 9.233.455 10.664.539 11.174.846 11.112.715 -1.466.066 Verlustvortrag 14.09.202313:35 WP_2024.xlsVerlustausgleich 59 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 6 2024 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 10.000,00 € 10.000,00 € 25.000,00 € 45.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 250.000,00 € 25.000,00 € 1.100.000,00 € 1.375.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 6.500,00 € 3.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 20.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 15.000,00 € 5.000,00 € 10.000,00 € 15.000,00 € 60.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) 2.000,00 € - € 2.000,00 € 4.000,00 € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 32.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 25.000,00 € 200.000,00 € 15.000,00 € 50.000,00 € 10.000,00 € 300.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 35.000,00 € allgemein bewegliches Invest 38.000,00 € Summen Bäder 280.000,00 € 89.000,00 € 226.500,00 € 45.000,00 € 37.500,00 € 1.170.000,00 € 38.000,00 € 1.924.000,00 € 60