C.4.1 Wirtschaftsplan 2025

Haushalt 2025 · Band 3 · Seiten 66–121 · Seiten 66–121 im PDF ansehen · Original bei der Stadt ↗

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Wirtschafts- und Finanzplan 2025 3 Inhaltsverzeichnis 1 Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen.....5 1.1 Rechtliche Grundlagen............................................................................................... 5 1.2 Betriebliche Grundlagen ............................................................................................ 6 2 Erfolgsplan ......................................................................................7 2.1 Ausgangslage ............................................................................................................. 7 2.2 Herausforderungen für 2025 .................................................................................... 10 2.3 Parameter.................................................................................................................. 10 2.4 Auslastung................................................................................................................ 12 2.5 Ergebnisdarstellung NüSt Gesamt und Einrichtungen............................................. 13 2.6 Erläuterungen zu den betrieblichen Erträgen ........................................................... 33 2.7 Erläuterungen zu den betrieblichen Aufwendungen ................................................ 36 2.8 Kassenkredit............................................................................................................. 40 3 Vermögensplan.............................................................................41 4 Investitionsplan.............................................................................42 4.1 Darstellung der Investitionsmaßnahmen.................................................................. 42 4.2 Verpflichtungsermächtigungen ................................................................................ 47 5 Fünfjahresübersicht......................................................................48 5.1 Erfolgsplan ............................................................................................................... 48 5.2 Finanzplan ................................................................................................................ 52 6 Darlehensverbindlichkeiten .........................................................54 7 Stellenplan.....................................................................................56 Wichtige Begriffe und Abkürzungen .................................................58 63 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 4 Vorwort Gemäß § 11 Abs. 1 der Betriebssatzung i.V. mit § 2 Abs. 1 WkPV und den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung legt das NürnbergStift den Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2025 vor. Der Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan 2025 berücksichtigt die Ausführungen entsprechend den §§ 2, 3, 4 und 6 WkPV vom 3. März 1998 (GVBl. S. 132, BayRS 861-3-I), zuletzt geändert durch § 5 der Verordnung vom 5. Oktober 2007 (GVBl. S. 707). Nach Begutachtung durch den Werkausschuss (NüSt) ist der Wirtschafts-, Vermögens- und Finanzplan vom Stadtrat festzustellen (§ 7 Abs. 1 Nr. 5 der Betriebssatzung). Für die Wirtschaftsplanung 2025 wurden die Änderungen aus dem BilRUG (BilanzrichtlinieUmsetzungsgesetz) wie u.a. der Ausweis von Umsatzerlösen, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) sowie die Änderung aus dem Pflegestärkungsgesetz II hinsichtlich der Umstellung auf Pflegegrade fortgeführt. Die Wirtschaftsplanerstellung 2025 ist von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Kostensteigerungen im Personalbereich, vor allem durch den voraussichtlich notwendigen Einsatz von Zeitarbeit und im Sachkostenbereich (vor allem bei Energie- und Lebensmittelkosten) sowie hohe Instandhaltungskosten durch teilweise alte und baufällige Gebäude sind zu berücksichtigen. Die neue Personalbemessung ist eine große Chance aber auch eine Herausforderung für die Gesamtorganisationsentwicklung hinsichtlich Personalentwicklung und -qualifizierung. Dem Personalmangel muss durch viel Energie und Ressourcen entgegengewirkt werden. Eine zentrale Rolle hierbei spielt die interne Ausbildung von Pflegefachkräften und die Gewinnung von Pflegepersonal aus dem Ausland. Die Digitalisierung im NüSt ist weiter voranzutreiben, beispielsweise durch den Ausbau des WLANs in den Einrichtungen und die Umstellung des ERP-Systems (Neueinführung SAP S4/HANA). Außerdem sind die eingeleiteten Baumaßnahmen an den Standorten Platnersberg und Raudtener Straße weiter zu entwickeln. Für die vielfältigen Aufgaben, Herausforderungen und Vorgaben müssen ausreichend Kapazität und Ressourcen zur Verfügung stehen. 64 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 5 1 Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen 1.1 Rechtliche Grundlagen Die im NürnbergStift zusammengefassten ambulanten, teil- und vollstationären Einrichtungen einschließlich der Nebenbetriebe sind öffentliche Einrichtungen der Stadt Nürnberg. Das NürnbergStift ist als Eigenbetrieb organisiert und wird als Sondervermögen verwaltet (§ 1 WkPV). Gemäß § 3 der Betriebssatzung verfolgt das NürnbergStift ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung. Zuständige Organe für das NürnbergStift sind der Oberbürgermeister, der Stadtrat, der Werkausschuss und die Werkleitung (§ 4 der Betriebssatzung). Die Werkleitung setzt sich seit 01.06.2022 aus der Referentin für Jugend, Familie und Soziales als 1. Werkleiterin und zwei 2. Werkleiterinnen mit der gleichzeitigen Funktion als Dienststellenleiterinnen in der Doppelspitze zusammen. Aufgabe des NürnbergStift ist es, die bestmögliche und bedarfsgerechte Versorgung der älteren Bevölkerung durch ambulante, teilstationäre und vollstationäre Hilfen nach dem auf Landesebene seit 01.08.2008 geltenden Pflege- und Wohnqualitätsgesetz (PfleWoqG), dem seit 01.10.2009 auf Bundesebene geltenden Wohn- und Betreuungsvertragsgesetz (WBVG), dem SGB V, dem SGB XI, dem SGB XII sowie den Pflegestärkungsgesetzen I bis III sicherzustellen. Der Betrieb der Einrichtungen ist privatrechtlich geregelt. Mit den Vertretern der Krankenkassen wird die Vergütung nach § 111 SGB V für die Geriatrische Rehabilitationseinrichtung vereinbart. Für die Pflegebereiche werden die Entgelte mit den Vertretern der Pflegekassen und dem überörtlichen Sozialhilfeträger nach § 85 SGB XI verhandelt. Für den Rüstigen-Bereich sind die Pensionssätze mit dem überörtlichen Sozialhilfeträger entsprechend §§75 ff SGB XII vereinbart. Die Entgelte für die Wohnheime werden durch NüSt festgesetzt. Die Vergütung der ambulanten Pflegeleistungen und der hauswirtschaftlichen Versorgung erfolgt gemäß § 89 SGB XI nach dem Vertrag, der auf Landesebene zwischen den Vertretern der Leistungserbringer und den Vertretern der Pflegekassen, der sonstigen Sozialversicherungsträger und den Sozialhilfeträgern abgeschlossen wurde. 65 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 6 1.2 Betriebliche Grundlagen Im Eigenbetrieb NürnbergStift sind folgende Einrichtungen zusammengefasst: Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS) August-Meier-Haus (AMH) Senioren-Wohnanlage St. Johannis (AHJ) Senioren-Wohnanlage Platnersberg (AHP) Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital (HSP) Ambulante Dienste (AMBD) Geriatrische Rehabilitation (REHA) Praxis für Ergotherapie (ERGO) August-Meier-Heim (AHR), Haus 5 & 6 Verwaltung NüSt Facility-Aufgaben, Unterstützungsleistungen für die Pflege sowie der Betrieb der NüSt eigenen Küche im August-Meier-Heim werden durch die NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) sichergestellt. In diesem Zusammenhang werden NüSt-Mitarbeiterinnen und -Mitarbeiter (insbesondere aus dem Küchen- und Betriebsdienstbereich) über einen Gestellungsvertrag der NüStSG überlassen. Wäschereileistungen werden vollständig von einer Fremdfirma erbracht. 66 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 7 2 Erfolgsplan 2.1 Ausgangslage  Die Versorgung pflegebedürftiger Menschen in Nürnberg steht vor großen Herausforderungen. Das Nachfragepotential wird weiter stetig wachsen, dem wird die Angebotsentwicklung an stationären Pflegeplätzen hinterherhinken. Bereits jetzt sind Pflegeplätze sehr rar und die Situation wird sich weiter verschärfen. Ferner drängt sich die Frage auf, ob die aktuell vorhandenen Versorgungsformen mit der strikten Sektorentrennung noch zeitgemäß sind und diese Strukturen überhaupt den zukünftigen Herausforderungen Rechnung tragen können. Diesen komplexen Fragen muss sich das NürnbergStift stellen, den Entwicklungen entgegenwirken und perspektivisch innovative Konzepten sowie weitere Angebote entwickeln.  Das neue August-Meier-Haus wurde am 01. April 2023 in der Regensburger Str. in Betrieb genommen und bietet 158 stationäre Pflegeplätze (vorher: 138 Plätze), 16 Plätze in der Tagespflege und 8 Plätze für Nachtpflege. In der vollstationären Pflege liegt die Auslastung nahe einer Vollbelegung. Im teilstationären Bereich ist, wie bereits im Nachtragwirtschaftsplan 2024 berichtet noch nachzubessern.  Im Stadtteil St. Johannis baut die WBG eine neue Pflegeeinrichtung mit 122 (bisher 120 Plätzen) vollstationären und 14 teilstationären Pflegeplätzen. Auf dem Baugrundstück finden aktuell archäologische Ausgrabungen statt. Diese sind bis September 2024 geplant. Dadurch verschiebt sich die Fertigstellung und Übergabe auf das erste Quartal 2027 und der Einzug auf das zweite Quartal 2027 (ursprünglich geplante Anmietung drittes Quartal 2026). Diese seitens des NüSt nicht beeinflussbare Entwicklung und der damit verspätete Umzug in den Ersatzneubau belastet das Jahresergebnis zusätzlich.  Ebenfalls werden die Planungen zur Senioren-Wohnanlage Platnersberg, die federführend durch das Hochbauamt realisiert werden, fortgesetzt. Eine Sanierung und Erweiterung des Bestands ist beabsichtigt.  Für den Neubau der an die Service GmbH vermieteten Küche wurde das Grundstück in der Raudtener Straße in Nürnberg, Altenfurt durch die Stadt an NüSt übertragen. Derzeit läuft die Planungsphase. Grundsätzlich ist die Aufrechterhaltung der Interimsküche nur noch mit erheblichen Investitionen und aufwändigen Interventionen im Tagesgeschäft möglich.  Gegenwärtig leidet die Altenpflege unter akutem Personalmangel, Kostendruck und erheblichen Ausfallzeiten. Aus diesem Grund setzt NüSt viel Energie und Ressourcen in Aktivitäten zur Personalgewinnung und -Bindung durch Projekte zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen für Pflege- und Betreuungskräfte ein. Hierbei spielt die Stabilität der Dienstplanung und die bereits gesammelten Erfahrungen aus dem Springerpools im Rahmen eines Modellprojektes der Bayerischen Staatsregierung eine wichtige Rolle. Ein wichtiger Meilenstein für das NüSt wird die Überführung der Springerkonzepte in die Regelfinanzierung im Juli 2025 sein. Auch weitere 67 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 8 Aktivitäten zur Personalbindung, über die im Werkausschuss im Dezember 2023 berichtet wurde, sind auf Agenda. Über deren Umsetzung wird die Werkleitung regelmäßig berichten.  Ein besonderer Fokus legt NüSt, wie in der Vergangenheit auch, auf die Ausbildung von Pflegekräften. Das NüSt ist in der generalistischen Ausbildung ein wichtiger Player und Kooperationspartner geworden. Die Qualität der Ausbildung steht im Mittelpunkt und die Organisationsstrukturen werden kontinuierlich weiterentwickelt. Die Kapazitäten wurden von 20 auf 30 Plätze erhöht. Die generalistische Ausbildung ist weithin auf zwei Standorte konzentriert. Ferner wird die Pflegeassistenzausbildung ab Herbst 2024 bundeseinheitlich geregelt und ist auf Länderebene umzusetzen. Dafür entwickelt das NüSt das Konzept weiter und konzentriert diese Ausbildung im Pflegezentrum Sebastianspital. Mit dem Thema geht auch die Frage der Praxisanleitung und die Finanzierung der Ausbildung einher, die es im Rahmen der Pflegesatzverhandlungen zu klären gilt.  Ebenfalls ist die Gewinnung von ausländischen Fachkräften und damit einhergehenden Weiterentwicklung der Willkommenskultur im NüSt weiterer Bestandteil der Personalrekrutierung. Für das Jahr 2025 ist die Integration von weiteren vier bis fünf Pflegefachkräften aus Tunesien geplant. Ferner sind die Aktivitäten zur Gewinnung von Pflegeassistenten zu planen.  Aufgrund der Abhängigkeit zum Klinikum Nürnberg besteht ein erhebliches Risiko bei der Geriatrischen Reha. Das NüSt muss die hohen ärztlichen und medizinischen Kosten tragen. Diese Kosten können nicht gesteuert werden und fallen unabhängig vom Auslastungsgrad an. Eine Überprüfung der geleisteten Stunden vom Klinikum Nürnberg, insbesondere die Abrechnung der Rufbereitschaften des ärztlichen Personals gestaltet sich schwierig. Hierzu findet ein regelmäßiger Austausch statt. Teilweise entstehen noch weitere zusätzliche Kosten, wie beispielsweise nicht therapiefähige Patienten, die nach kürzester Zeit wieder in die Kliniken eingeliefert werden müssen. Jeder Transport für medizinische Untersuchungen oder Rücküberweisungen eines Patienten ins Klinikum wird durch NüSt getragen. Eine räumliche Trennung der Reha vom Klinikum ist dauerhaft sowohl wirtschaftlich wie auch qualitativ nicht zielführend. Vor dem Hintergrund soll die geriatrische Reha mittelfristig an das Klinikum Nürnberg angedockt werden. Hierüber findet ein regelmäßiger Austausch zwischen der NüSt Werkleitung und dem Klinikum Vorstand statt.  Die Sicherstellung der häuslichen Versorgung hat eine hohe sozialpolitische Bedeutung. Für das NüSt steht die Stabilisierung, Weiterentwicklung und zukunftsorientierten Ausrichtung des eigenen ambulanten Dienstes ganz oben auf der strategischen Agenda. Die Werkleitung hat bereits über die ersten Aktivitäten zur Sanierung den ambulanten Diensten berichtet und wird das zukünftig regelmäßig tun.  Im Ambulanten Dienst wurden in der Vergangenheit die Vergütungsvereinbarungen über den bayerischen Städtetag mit den Kostenträgern abgeschlossen. Aufgrund der chronischen 68 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 9 Unterfinanzierung in diesem Bereich hat sich NüSt im April 2024 der „Verhandlungsgemeinschaft der Dienste der MünchenStift als Vereinigung von Pflegeheimträger“ angeschlossen mit dem Ziel, zum 1. Januar 2025 einen Kollektivvertrag abzuschließen. NüSt rechnet aufgrund der Verhandlungen mit Entgeltsteigerungen im SGB XI von 25 % und im SGB V mit 12 %. Die finanzielle Absicherung der ambulanten Dienste im Rahmen der Kostenverhandlungen bleibt weiterhin eine der zentralen Aufgaben der Werkleitung.  Derzeit werden in Kooperation mit dem Klinikum Nürnberg Vertragsverhandlungen für neue Rehabilitationstagessätze zum 01.10.2024 vorbereitet. Die Vertragslaufzeit beläuft sich vom 01.10.2024 bis 30.09.2025. Die zuständige Verhandlungskasse ist die AOK. Aktuelles Angebot vor den Verhandlungen ist eine Steigerung der Tagessätze um 4,22 %, was wiederrum unter der NüSt-Kalkulation liegt. Die tatsächlichen Verhandlungsergebnisse lassen sich für NüSt und das Klinikum Nürnberg aktuell nicht abschätzten. Das NüSt wird, wenn es nötig sein soll, das Schiedsverfahren einleiten um die kostendeckenden Pflegesätze durchzubringen.  Die Pflegesatzverhandlungen für die vollstationäre Pflege zum 1. Juli 2024 basieren auf eine Auslastung von 96,16 %. Eine Abfrage der Leistungserbringer in Bayern ergab im Herbst 2023 eine durchschnittliche Auslastung von 90 %. Diese Minderbelegung führt zwangsläufig zu wirtschaftlichen Engpässen. Die bayerische Landespflegesatzkommission hat darauf reagiert und zunächst befristet einen Zuschlag für Unterauslastungen ab dem 01.10.2024 für zwei Jahre eingeführt. Der Minderzuschlag wird für eine Auslastung von 85 % bis 95 % berechnet und ist nachweispflichtig, aufgrund der durchschnittlichen Belegung der letzten drei Monate vor der Antragsstellung. NüSt kann diese Regelung erstmalig für die Pflegesatzverhandlungen zum 1. Juli 2025 ansetzen und hofft eine bessere Refinanzierung zu erhalten. Die Kostenverhandlungen bleiben weiter sehr undurchsichtig und komplex. Für den Eigenbetrieb bedeutet es weitere Kompetenzen intern zu stärken sowie die externe Kooperationen zu intensivieren.  Seit Juli 2023 gilt das neue Personalbemessungsverfahren in der Pflege. Das neue PeBeM bietet eine große Chance für die Gesamtorganisationsentwicklung insbesondere hinsichtlich Personalentwicklung und –qualifizierung. Über die ersten Aktivitäten wurde seitens der Werkleitung bereits berichtet. Da der Pflegemarkt aus sich heraus eine kurzfristige personelle und an den neu definierten Qualifikationsniveaus orientierte Anpassung kaum hergibt, müssen die am Pflegeprozess beteiligten Gruppen von Mitarbeitenden aus dem Bestand heraus individuell den neuen Anforderungen entsprechend qualifiziert und entwickelt werden. Im NüSt wurden und werden zurzeit die hierzu nötigen Entwicklungs- und Weiterbildungsmaßnahmen durchgeführt und jeweilige Arbeitsplatzbeschreibungen mit hierin begründeten Gehaltsanpassungen angefertigt. Gegenwertig richtet sich das Hauptaugenmerk für NüSt auf die immer wichtiger werdende Fachexpertise von Pflegefachkräften im Qualifikationsniveau 5 69 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 10 und 6. Über die ersten Umsetzungsschritte wurde im Nachtrag-Wirtschaftsplan 2024 am Beispiel der Gerontofachkräften berichtet. Im Rahmen der Weiterentwicklung des Organisationskonzeptes werden sukzessive die Aufgaben sowie die Rollen von weiteren Fachexperten wie bspw. Palliativfachkraft, Wundmanager definiert. Ferner soll durch die Unterstützung der Querschnittsverwaltung eine TVöD-konforme Vergütung abgebildet werden. Die Anerkennung der Personalkosten erfolgt im Rahmen der anstehenden Pflegesatzverhandlungen. 2.2 Herausforderungen für 2025 Neben den sowohl zeitlich als auch kostenintensiven Baumaßnahmen, dem Kampf gegen Fachkräftemangel, den intensiven Vertragsverhandlungen und der neuen gesetzlichen Personalbemessung gibt es weitere Herausforderungen, welche im Wirtschaftsplan 2025 berücksichtigt wurden.  Personalkostensteigerungen und -qualifizierungen beispielsweise bei Geronto-Fachkräften.  Steigerung bei den Sachkosten, vor allem im Bereich Lebensmittel und Energie und den bezogenen Fremdleistungen.  Gesteigerter schlecht kalkulierbarer Instandhaltungsaufwand aufgrund des Instandhaltungsstaus und den damit verbundenen schlechten Zustand der Gebäude und Anlagen.  Verzögerung von Baumaßnahmen an den Standorten in Johannis, Platnersberg und der Zentralküche.  Hohe Ausfallzeiten bei Pflege- und Betreuungskräften.  Umsetzung der neuen Personalschlüssel.  Schaffung der IT-Infrastruktur für die Umsetzung der Telemedizin und Telematik.  Weiterer Ausbau des WLAN-Netzes in den Einrichtungen.  Einführung einer neuen Essensbestellungssoftware.  Einführung und Weiterentwicklung einer Kostenstellenrechnung in SAP R/3.  Aufbau eines eigenen Finanz-Berichtswesen im SAP Business-Intelligence-System.  ERP-Systemwechsel von SAP R/3 zu SAP S/4 HANA. Diese Aufgaben erfordern einen erheblichen personellen und finanziellen Aufwand, welcher im Wirtschaftsplan 2025 abzubilden ist. 2.3 Parameter Die Wirtschaftsplanung für 2025 enthält folgende wesentliche Parameter:  Die Rüstigenbereiche AHJ und AHP sind vertraglich in Pflegebereiche umgewandelt. Es werden keine Rüstigen mehr aufgenommen. Die Erträge im Rüstigenbereich sind rückläufig 70 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 11 aufgrund der sinkenden Nachfrage in den letzten Jahren. Die derzeit bei NüSt lebenden Rüstigen verbleiben in den Bereichen und erzielen weiterhin Rüstigenerlöse.  In den Personalkosten für 2025 ist die Tarifsteigerung mitberücksichtigt. Nach Vorgabe des Ref. I/II wurde für die Entwicklung der Kosten ein durchschnittlicher Steigerungssatz von 3 % angenommen.  Die neue Personalbemessung ist 2025 vollständig in den Pflegesätzen verhandelt. Die neuen Funktionsstellen (PDL, Hygiene, Geronto, Qualität) inkl. Zusatzkräfte Geronto sind in der Personalplanung angerechnet.  Die Preise für Energie und Wasser für 2025 sind aktuell schwer abschätzbar. Die Energierechnungen kommen mit erheblicher Verspätung und können nicht als Kalkulationsgrundlage angenommen werden. Als Orientierungswerte dienen die Jahreswerte 2023.  Im Wirtschaftsbedarf sind die Fremdleistungen durch die Service-GmbH enthalten und mit einer Preissteigerung von 2,50 % berücksichtigt. Der Preis pro Beköstigungstag liegt bei 15,00 Euro. Es wurde eine Ausfallquote für Essenbestellungen von 2 % angenommen.  Bei den Sachkosten ist eine Inflation in Höhe von 2,50 % berücksichtigt.  Seit dem 01.07.2024 wird in Pflegesätzen eine Pauschale für Digitalisierung in Höhe von mindesten 300 bis maximal 800 Euro (mit Nachweis) pro Pflegeplatz verhandelt. Von den nachgewiesenen Kosten werden allerdings pauschal 20 % abgezogen. Aufgrund nachgewiesener Kosten werden im NüSt 628 Euro pro Pflegeplatz refinanziert. Diese Pauschale ist in der Wirtschaftsplanung 2025 inkludiert.  Die Instandhaltungskosten sind auf Basis einer detaillierten Bauunterhaltsplanung mit Kostenschätzung geplant.  Wegfall der Erstattungen aus dem Corona-Rettungsschirm Pflege.  In der Planung wurde ein Einsatz von drei Vollzeit-Pflegefachkräften als Arbeitnehmerüberlassung gleichmäßig aufgeteilt auf die Pflegeeinrichtungen kostentechnisch berücksichtigt. 71 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 12 2.4 Auslastung Das Wohn- und Platzangebot für den Wirtschaftsplan 2025 setzt sich wie folgt zusammen: AHS AMH AHJ AHP Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Vollstat. Pflege Kapazität 254,00 158,00 120,00 89,00 Belegung in % 96% 96% 95% 96% Geplante Bewohner 243,00 151,94 114,24 85,00 AHS AMH AMH Tagespflege Tagespflege Nachtpflege Kapazität 18,00 16,00 8,00 Belegung in % 83% 48% 43% Geplante Bewohner 15,00 7,60 3,40 HGS REHA AMBD Wohnen Vollstationär Pflege Kapazität 106,00 44,00 Belegung in % 100% 91% Geplante Bewohner/Patienten 106,00 40,00 105,00 Bei der stationären Pflege (AHS, AMH, AHJ, AHP) ist mit insgesamt 594,18 belegten Plätzen und einer Auslastungsquote von 96 % in 2025 geplant. Die Tages- und Nachtpflege ist im AMH rund um die Uhr an 365 Tagen im Jahr 2025 geöffnet. Die Tagespflege (AHS, AMH) plant mit einer Auslastung von 22,60 und die Nachtpflege (AMH) mit 3,40 Besuchern. Der Wohnbereich St. Johannis ist mit einer Auslastung von 92,70 % geplant. Das entspricht einer Bewohnerzahl von 59,31. Beim Heilig-Geist-Spital wird von einer Vollbelegung von 106 Wohnungen ausgegangen. Im Ambulanten Dienst ist die Versorgung von 105 Klienten vorgesehen. In der Geriatrischen Reha wird im Schnitt mit 40 Patienten geplant. Das ergibt eine Quote von 91 % in der Auslastung. 72 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 13 2.5 Ergebnisdarstellung NüSt Gesamt und Einrichtungen Für das Wirtschaftsjahr 2025 ist ein negatives Ergebnis in Höhe von 1.605.518,30 Euro geplant. Dieses resultiert aus Erträgen in Höhe von 49.126.563 Euro, Aufwendungen in Höhe von 50.725.031,02 Euro und einem negativen neutralen Ergebnis von 7.050 Euro. Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2023 ergibt sich eine Verbesserung von 4.562.687 Euro. NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 29.425.138 29.829.056 30.627.220 798.164 2,7% 31.673.569 Essensversorgung 3.523.755 4.328.672 3.831.097 -497.575 -11,5% 4.087.111 Energie und Wasser 1.627.767 1.791.611 2.196.758 405.147 22,6% 2.176.801 Wirtschafsbedarf 3.511.982 3.222.639 3.566.096 343.457 10,7% 3.586.599 Pflegebedarf und soziale Betreuung 684.432 728.560 817.170 88.610 12,2% 843.025 Verwaltungsbedarf 479.147 496.528 509.303 12.775 2,6% 569.083 Zentrale Dienste 531.579 568.180 539.413 -28.767 -5,1% 979.216 Pachten, Mieten, Leasing 513.008 527.050 525.803 -1.247 -0,2% 871.627 Beiträge, Versicherungen, Steuern 1.013.342 1.156.549 1.081.616 -74.933 -6,5% 1.105.053 Instandhaltung, Wartung 1.704.546 1.594.393 1.403.899 -190.493 -11,9% 1.740.272 Abschreibungen 3.242.475 3.679.992 3.416.704 -263.288 -7,2% 2.709.630 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 579.480 491.553 520.742 29.189 5,9% 383.047 Summe betriebliche Aufwendungen 46.836.653 48.414.782 49.035.823 621.040 1,3% 50.725.031 Erlöse Rüstige 492.889 566.396 532.322 -34.074 -6,0% 87.375 Erlöse teilstationäre Pflege 240.177 886.920 748.291 -138.630 -15,6% 748.422 Erlöse vollstationäre Pflege 22.212.605 25.287.732 24.859.238 -428.495 -1,7% 27.704.987 Erlöse Wohnheime 798.431 789.100 793.002 3.902 0,5% 824.618 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.140.050 1.324.180 1.096.340 -227.841 -17,2% 1.486.713 Erlöse Reha stationär 3.298.837 3.851.221 3.408.363 -442.858 -11,5% 3.836.471 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 5.320.278 6.109.456 6.207.742 98.286 1,6% 7.051.827 Erlöse Investitionskosten 3.113.410 3.648.432 3.604.977 -43.455 -1,2% 3.448.083 73 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 14 NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 1.181.037 960.384 1.499.216 538.832 56,1% 1.102.419 Nebenerlöse 2.732.985 2.998.452 2.948.990 -49.461 -1,6% 2.835.648 Summe betriebliche Erträge 40.530.698 46.422.273 45.698.480 -723.794 -1,6% 49.126.563 Betriebsergebnis vor Umlage -6.305.955 -1.992.509 -3.337.343 -1.344.834 67,5% -1.598.468 Umlage 0 0 0 0 0,0% 0 Betriebsergebnis nach Umlage -6.305.955 -1.992.509 -3.337.343 -1.344.834 67,5% -1.598.468 Neutrales Ergebnis 137.749 -6.750 221.633 228.383 -3383,5% -7.050 Ergebnis -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.116.451 55,8% -1.605.518 74 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 15 Entsprechend § 3 Abs. 1 Satz 2 WkPV ist der Erfolgsplan mindestens wie die Gewinn- und Verlustrechnung zu gliedern. Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2023 Plan 2024 N-Plan 2024 WPL 2025 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR 1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen 27.570.050 32.221.841 30.960.931 34.603.000 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 5.571.875 6.399.617 6.479.409 7.107.128 3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen 58.767 96.375 135.224 144.804 4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen 3.138.573 3.648.432 3.625.879 3.477.719 4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten 2.856.835 2.894.935 2.983.696 2.608.664 5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 3.485.640 2.305.235 2.898.312 2.488.359 6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0 0 0 0 7. Andere aktivierte Eigenleistungen 31.576 0 15.160 15.539 8. Sonstige betriebliche Erträge 111.914 8.250 20.125 290 Zwischensumme 42.825.230 47.574.685 47.118.736 50.445.502 9. Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter 23.052.162 23.418.406 25.002.672 25.422.868 b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen 6.753.457 7.244.970 6.582.938 6.914.435 10. Materialaufwand: a) Lebensmittel 143.487 109.407 149.576 142.980 b) Wasser, Energie, Brennstoffe 1.974.357 1.791.611 2.196.758 2.176.801 c)Wirtschafts-/Verwaltungs-/Betreuungs-/Med.- therap. Bedarf 9.735.230 9.365.324 9.479.592 10.263.608 11. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 486.382 533.229 501.962 940.332 12. Steuern, Abgaben, Versicherungen 995.802 1.123.097 1.048.234 1.071.246 14. Mieten, Pacht, Leasing 513.008 527.050 525.803 871.627 Zwischensumme 43.653.885 44.113.094 45.487.536 47.803.898 Zwischenergebnis -828.655 3.461.591 1.631.200 2.641.604 15. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung 14.970.000 500.000 500.000 500.000 von Investitionen 16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten 687.112 552.461 846.193 714.496 75 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 16 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2023 Plan 2024 N-Plan 2024 WPL 2025 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR 18. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten 15.072.978 500.000 514.410 500.000 20. Abschreibungen: a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 3.209.757 3.660.492 3.397.108 2.709.629 b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 32.718 19.500 19.596 0 21. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung1.704.546 1.594.393 1.403.899 1.740.272 22. Sonstige betriebliche Aufwendungen 442.993 247.373 263.974 195.670 Zwischensumme -4.805.881 -4.969.297 -4.252.794 -3.931.076 Zwischenergebnis -5.634.536 -1.507.706 -2.621.594 -1.289.472 25. Zinsen und ähnliche Erträge 45.811 0 26.627 67.001 27. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 579.480 491.553 520.742 383.047 Zwischensumme -533.669 -491.553 -494.115 -316.046 29. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.605.518 nachrichtlich Vorschlag zur Verwendung des Jahresergebnisses Auf neue Rechnung vorzutragen -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.605.518 Verlustausgleich 76 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 17 Folgend werden die Ergebnisse 2025 der jeweiligen Einrichtungen dargestellt: Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See AHS Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 9.362.356 9.526.835 9.812.343 285.508 3,0% 10.043.699 Essensversorgung 1.359.337 1.697.171 1.427.040 -270.131 -15,9% 1.533.101 Energie und Wasser 385.014 600.000 518.148 -81.852 -13,6% 490.102 Wirtschaftsbedarf 1.006.633 994.650 1.104.764 110.113 11,1% 1.194.197 Pflegebedarf und soziale Betreuung 222.369 215.063 241.248 26.185 12,2% 248.472 Verwaltungsbedarf 41.155 43.040 51.115 8.075 18,8% 52.393 Zentrale Dienste 148.381 149.114 139.774 -9.340 -6,3% 297.283 Pachten, Mieten, Leasing 50.090 50.136 50.376 240 0,5% 51.635 Beiträge, Versicherungen, Steuern 359.281 378.520 334.960 -43.561 -11,5% 359.205 Instandhaltung, Wartung 229.492 458.376 242.190 -216.186 -47,2% 538.376 Abschreibungen 989.103 941.525 803.949 -137.576 -14,6% 759.954 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 110.333 115.015 115.015 0 0,0% 107.438 Summe betriebliche Aufwendungen 14.263.543 15.169.445 14.840.919 -328.526 -2,2% 15.675.853 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 231.139 320.165 342.863 22.699 7,1% 353.439 Erlöse vollstationäre Pflege 9.909.386 11.412.936 10.914.047 -498.888 -4,4% 12.060.614 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 2.257.454 2.605.934 2.580.295 -25.640 -1,0% 2.901.538 Erlöse Investitionskosten 1.316.193 1.428.827 1.341.619 -87.209 -6,1% 1.344.929 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 184.355 123.668 388.070 264.402 213,8% 114.656 77 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 18 AHS Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Nebenerlöse 394.404 297.215 360.050 62.835 21,1% 334.797 Summe betriebliche Erträge 14.292.931 16.188.745 15.926.944 -261.801 -1,6% 17.109.974 Betriebsergebnis vor Umlage 29.387 1.019.300 1.086.025 66.725 6,5% 1.434.120 Umlage Belastung -1.267.910 -875.043 -1.362.241 -487.198 55,7% -1.389.701 Betriebsergebnis -1.238.523 144.257 -276.216 -420.473 -291,5% 44.419 Neutrales Ergebnis -2.179 0 92.470 92.470 0,0% -1.025 Ergebnis -1.240.701 144.257 -183.746 -328.003 -227,4% 43.394 78 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 19 August-Meier-Haus AMH Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 5.555.092 5.809.636 5.797.337 -12.299 -0,2% 5.641.802 Essensversorgung 828.522 984.650 952.309 -32.341 -3,3% 1.034.020 Energie und Wasser 291.709 87.000 237.000 150.000 172,4% 297.000 Wirtschaftsbedarf 1.038.440 917.488 949.296 31.808 3,5% 1.000.921 Pflegebedarf und soziale Betreuung 144.646 179.621 211.016 31.395 17,5% 194.602 Verwaltungsbedarf 50.570 27.671 37.769 10.098 36,5% 43.379 Zentrale Dienste 90.754 89.281 107.899 18.618 20,9% 181.428 Pachten, Mieten, Leasing 6.270 6.239 6.239 0 0,0% 14.395 Beiträge, Versicherungen, Steuern 226.109 365.092 309.551 -55.541 -15,2% 301.937 Instandhaltung, Wartung 383.525 361.324 407.828 46.505 12,9% 390.959 Abschreibungen 1.127.864 1.346.422 1.459.084 112.662 8,4% 1.463.026 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 379.955 264.137 266.227 2.090 0,8% 220.871 Summe betriebliche Aufwendungen 10.123.455 10.438.560 10.741.554 302.994 2,9% 10.784.341 Erlöse Rüstige 1.751 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 8.259 566.756 405.427 -161.329 -28,5% 394.983 Erlöse vollstationäre Pflege 5.723.427 6.578.844 6.591.578 12.734 0,2% 6.841.478 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 1.387.109 1.658.124 1.683.137 25.013 1,5% 1.803.811 Erlöse Investitionskosten 1.176.730 1.644.960 1.640.712 -4.248 -0,3% 1.508.909 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 363.223 51.429 523.689 472.260 918,3% 469.666 Nebenerlöse 71.029 38.874 58.185 19.311 49,7% 58.336 79 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 20 AMH Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 8.731.527 10.538.988 10.902.729 363.741 3,5% 11.077.183 Betriebsergebnis vor Umlage -1.391.927 100.428 161.175 60.747 60,5% 292.842 Umlage Belastung -844.917 -607.145 -911.320 -304.175 50,1% -929.874 Betriebsergebnis -2.236.845 -506.717 -750.145 -243.428 48,0% -637.032 Neutrales Ergebnis 81.784 -5.000 49.540 54.540 -1090,8% -5.000 Ergebnis -2.155.060 -511.717 -700.605 -188.888 36,9% -642.032 80 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 21 Senioren-Wohnanlage-St. Johannis AHJ Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 3.753.289 3.390.370 3.792.032 401.662 11,8% 4.008.833 Essensversorgung 651.369 782.390 689.497 -92.892 -11,9% 734.452 Energie und Wasser 212.861 326.000 341.000 15.000 4,6% 312.000 Wirtschaftsbedarf 564.917 534.291 580.897 46.606 8,7% 599.139 Pflegebedarf und soziale Betreuung 84.415 62.092 76.820 14.728 23,7% 83.809 Verwaltungsbedarf 26.195 55.135 34.898 -20.237 -36,7% 36.294 Zentrale Dienste 67.845 67.732 58.959 -8.773 -13,0% 122.222 Pachten, Mieten, Leasing 4.913 5.489 4.768 -721 -13,1% 342.395 Beiträge, Versicherungen, Steuern 175.833 158.617 160.892 2.275 1,4% 165.868 Instandhaltung, Wartung 308.141 225.594 120.720 -104.875 -46,5% 189.204 Abschreibungen 671.825 666.781 674.816 8.035 1,2% 32.863 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8.856 9.167 10.501 1.334 14,5% 10.940 Summe betriebliche Aufwendungen 6.530.458 6.283.658 6.545.800 262.142 4,2% 6.638.020 Erlöse Rüstige 370.016 394.435 365.324 -29.111 -7,4% 31.509 Erlöse teilstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 3.634.980 3.983.438 4.174.434 190.996 4,8% 5.042.925 Erlöse Wohnheime 255.557 242.402 246.304 3.902 1,6% 252.462 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 915.887 962.869 1.090.090 127.221 13,2% 1.348.211 Erlöse Investitionskosten 366.939 283.039 364.913 81.873 28,9% 349.363 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 59.858 52.333 53.835 1.502 2,9% 6.665 Nebenerlöse 68.075 97.034 81.726 -15.309 -15,8% 83.769 81 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 22 AHJ Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 5.671.312 6.015.551 6.376.625 361.074 6,0% 7.114.903 Betriebsergebnis vor Umlage -859.147 -268.108 -169.176 98.932 -36,9% 476.883 Umlage Belastung -536.464 -660.313 -574.496 85.817 -13,0% -632.028 Betriebsergebnis -1.395.611 -928.420 -743.672 184.749 -19,9% -155.145 Neutrales Ergebnis 17.578 -1.000 3.612 4.612 -461,2% -1.025 Ergebnis -1.378.033 -929.420 -740.060 189.360 -20,4% -156.170 82 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 23 Senioren-Wohnanlage Platnersberg AHP Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 3.093.910 2.991.074 2.871.651 -119.423 -4,0% 3.143.978 Essensversorgung 461.699 584.269 509.635 -74.635 -12,8% 520.030 Energie und Wasser 129.373 235.500 235.500 0 0,0% 233.800 Wirtschaftsbedarf 387.381 316.921 340.093 23.172 7,3% 351.152 Pflegebedarf und soziale Betreuung 55.483 69.006 67.912 -1.093 -1,6% 70.024 Verwaltungsbedarf 21.664 20.689 29.861 9.172 44,3% 37.558 Zentrale Dienste 38.119 37.671 59.380 21.709 57,6% 98.893 Pachten, Mieten, Leasing 6.686 9.305 9.163 -143 -1,5% 9.392 Beiträge, Versicherungen, Steuern 122.084 124.090 118.482 -5.608 -4,5% 122.753 Instandhaltung, Wartung 105.492 120.601 124.250 3.649 3,0% 60.282 Abschreibungen 160.810 161.557 164.183 2.626 1,6% 169.550 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.257 3.758 5.637 1.879 50,0% 5.778 Summe betriebliche Aufwendungen 4.589.958 4.674.442 4.535.747 -138.695 -3,0% 4.823.190 Erlöse Rüstige 121.122 171.961 166.998 -4.963 -2,9% 55.866 Erlöse teilstationäre Pflege 780 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 2.944.812 3.312.515 3.179.178 -133.336 -4,0% 3.759.971 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 759.827 882.528 854.221 -28.308 -3,2% 998.267 Erlöse Investitionskosten 253.548 259.957 257.734 -2.224 -0,9% 244.882 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 19.995 11.513 14.768 3.255 28,3% 15.779 Nebenerlöse 37.799 22.693 26.102 3.409 15,0% 35.150 83 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 24 AHP Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 4.137.884 4.661.168 4.499.001 -162.167 -3,5% 5.109.916 Betriebsergebnis vor Umlage -452.073 -13.274 -36.746 -23.472 176,8% 286.725 Umlage Belastung -408.531 -353.527 -440.714 -87.187 24,7% -454.718 Betriebsergebnis -860.605 -366.802 -477.460 -110.659 30,2% -167.993 Neutrales Ergebnis -821 0 43.102 43.102 0,0% 0 Ergebnis -861.425 -366.802 -434.359 -67.557 18,4% -167.993 84 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 25 Heilig-Geist-Spital HSP Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 140.035 159.246 156.547 -2.699 -1,7% 163.608 Essensversorgung 0 0 0 0 0,0% 0 Energie und Wasser 172.118 215.758 215.758 0 0,0% 164.001 Wirtschaftsbedarf 85.357 91.899 94.265 2.366 2,6% 59.008 Pflegebedarf und soziale Betreuung 2.880 3.024 3.024 0 0,0% 42.687 Verwaltungsbedarf 17.769 13.318 12.794 -524 -3,9% 13.815 Zentrale Dienste 4.908 5.018 5.176 158 3,2% 7.484 Pachten, Mieten, Leasing 405.325 406.835 406.800 -35 0,0% 407.272 Beiträge, Versicherungen, Steuern 20.642 22.569 22.546 -22 -0,1% 17.803 Instandhaltung, Wartung 191.189 225.785 225.785 0 0,0% 226.834 Abschreibungen 20.379 17.156 17.337 181 1,1% 12.778 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0,0% 0 Summe betriebliche Aufwendungen 1.060.602 1.160.607 1.160.033 -574 0,0% 1.115.289 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Wohnheime 542.874 546.698 546.698 0 0,0% 572.156 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Investitionskosten 0 0 0 0 0,0% 0 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 405.672 388.163 389.663 1.500 0,4% 387.923 Nebenerlöse 119.928 103.170 104.670 1.500 1,5% 119.290 85 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 26 HSP Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 1.068.473 1.038.031 1.041.031 3.000 0,3% 1.079.369 Betriebsergebnis vor Umlage 7.871 -122.576 -119.002 3.574 -2,9% -35.920 Umlage Belastung -44.944 -33.246 -41.921 -8.675 26,1% -42.890 Betriebsergebnis -37.073 -155.822 -160.923 -5.101 3,3% -78.810 Neutrales Ergebnis 3.881 -9.250 0 9.250 -100,0% 0 Ergebnis -33.193 -165.072 -160.923 4.149 -2,5% -78.810 86 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 27 Ambulante Dienste AMBD Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 1.250.550 1.474.614 1.360.285 -114.329 -7,8% 1.468.487 Essensversorgung 0 0 0 0 0,0% 0 Energie und Wasser 3.043 0 2.808 2.808 0,0% 2.878 Wirtschaftsbedarf 17.168 23.451 25.441 1.990 8,5% 25.596 Pflegebedarf und soziale Betreuung 11.791 26.322 26.322 0 0,0% 13.197 Verwaltungsbedarf 11.152 8.123 20.052 11.929 146,9% 10.950 Zentrale Dienste 20.397 21.011 18.667 -2.344 -11,2% 45.042 Pachten, Mieten, Leasing 17.183 17.560 17.560 0 0,0% 20.393 Beiträge, Versicherungen, Steuern 44.442 45.577 44.674 -904 -2,0% 44.743 Instandhaltung, Wartung 18.223 10.354 13.750 3.395 32,8% 23.757 Abschreibungen 8.792 7.933 8.933 1.000 12,6% 7.431 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0,0% 0 Summe betriebliche Aufwendungen 1.402.742 1.634.944 1.538.490 -96.454 -5,9% 1.662.474 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.140.050 1.324.180 1.096.340 -227.841 -17,2% 1.486.713 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Investitionskosten 0 31.648 0 -31.648 -100,0% 0 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 23.599 0 14.369 14.369 0,0% 0 Nebenerlöse 1.357 150 2.764 2.614 1742,5% 150 87 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 28 Summe betriebliche Erträge 1.165.005 1.355.978 1.113.473 -242.505 -17,9% 1.486.863 Betriebsergebnis vor Umlage -237.737 -278.967 -425.017 -146.051 52,4% -175.611 Umlage Belastung -94.385 -86.464 -104.255 -17.791 20,6% -111.446 Betriebsergebnis -332.121 -365.431 -529.272 -163.842 44,8% -287.057 Neutrales Ergebnis 16.893 8.500 0 -8.500 -100,0% 0 Ergebnis -315.228 -356.931 -529.272 -172.342 48,3% -287.057 88 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 29 Geriatrische Rehabilitation Reha Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 2.507.696 2.699.885 2.734.763 34.877 1,3% 3.078.992 Essensversorgung 222.048 278.183 250.200 -27.983 -10,1% 263.031 Energie und Wasser 71.359 0 79.044 79.044 0,0% 81.020 Wirtschaftsbedarf 138.550 145.294 169.291 23.996 16,5% 165.128 Pflegebedarf und soziale Betreuung 143.330 165.898 168.885 2.988 1,8% 177.454 Verwaltungsbedarf 15.887 19.647 20.565 918 4,7% 19.387 Zentrale Dienste 46.038 44.634 44.634 0 0,0% 69.094 Pachten, Mieten, Leasing 5.037 13.000 13.000 0 0,0% 7.800 Beiträge, Versicherungen, Steuern 4.371 4.800 4.800 0 0,0% 4.920 Instandhaltung, Wartung 162.237 26.500 88.452 61.952 233,8% 80.952 Abschreibungen 13.181 29.361 32.087 2.726 9,3% 14.547 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 415 0 0 0 0,0% 0 Summe betriebliche Aufwendungen 3.330.151 3.427.202 3.605.720 178.519 5,2% 3.962.324 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 3.298.837 3.851.221 3.408.363 -442.858 -11,5% 3.836.471 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Investitionskosten 0 0 0 0 0,0% 0 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 209 0 200 200 0,0% 0 Nebenerlöse 27.396 20.800 23.000 2.200 10,6% 23.590 89 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 30 Reha Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 3.326.442 3.872.021 3.431.563 -440.458 -11,4% 3.860.060 Betriebsergebnis vor Umlage -3.709 444.819 -174.158 -618.977 -139,2% -102.264 Umlage Belastung -194.981 -258.393 -210.333 48.060 -18,6% -214.586 Betriebsergebnis -198.690 186.426 -384.490 -570.917 -306,2% -316.850 Neutrales Ergebnis 14.125 0 17.746 17.746 0,0% 0 Ergebnis -184.565 186.426 -366.745 -553.171 -296,7% -316.850 90 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 31 Zentrale Zentrale Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 3.762.209 3.777.396 4.102.263 324.868 8,6% 4.124.170 Essensversorgung 781 2.010 2.417 407 20,3% 2.477 Energie und Wasser 362.290 327.353 567.500 240.147 73,4% 596.000 Wirtschafsbedarf 273.538 198.643 302.049 103.405 52,1% 191.458 Pflegebedarf und soziale Betreuung 19.519 7.535 21.943 14.408 191,2% 12.782 Verwaltungsbedarf 294.755 308.906 302.250 -6.656 -2,2% 355.306 Zentrale Dienste 115.136 153.720 104.924 -48.796 -31,7% 157.769 Pachten, Mieten, Leasing 17.503 18.486 17.898 -589 -3,2% 18.345 Beiträge, Versicherungen, Steuern 60.580 57.284 85.711 28.427 49,6% 87.824 Instandhaltung, Wartung 306.247 165.858 180.925 15.067 9,1% 229.907 Abschreibungen 250.522 234.757 256.316 21.559 9,2% 249.481 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 72.664 99.476 123.363 23.886 24,0% 38.021 Summe betriebliche Aufwendungen 5.535.744 5.351.424 6.067.558 716.134 13,4% 6.063.539 Erlöse Rüstige 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse teilstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse vollstationäre Pflege 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Wohnheime 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Reha stationär 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 0 0 0 0 0,0% 0 Erlöse Investitionskosten 0 0 0 0 0,0% 0 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 124.127 58.778 114.621 55.843 95,0% 107.729 Nebenerlöse 2.012.997 2.418.515 2.292.493 -126.021 -5,2% 2.180.567 91 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 32 Zentrale Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Summe betriebliche Erträge 2.137.124 2.477.293 2.407.114 -70.178 -2,8% 2.288.296 Betriebsergebnis vor Umlage -3.398.620 -2.874.131 -3.660.444 -786.313 27,4% -3.775.244 Umlage Entlastung 3.392.133 2.874.131 3.645.280 771.149 26,8% 3.775.244 Betriebsergebnis -6.487 0 -15.164 -15.164 0,0% 0 Neutrales Ergebnis 6.487 0 15.164 15.164 0,0% 0 Ergebnis 0 0 0 0 0,0% 0 92 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 33 2.6 Erläuterungen zu den betrieblichen Erträgen Pflegebereich NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse teilstationäre Pflege 240.177 886.920 748.291 -138.630 -15,6% 748.422 Erlöse vollstationäre Pflege 22.212.605 25.287.732 24.859.238 -428.495 -1,7% 27.704.987 Summe 22.452.782 26.174.653 25.607.528 -567.125 -2,2% 28.453.409 Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse Unterkunft, Verpflegung 5.320.278 6.109.456 6.207.742 98.286 1,6% 7.051.827 Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse Investitionskosten 3.113.410 3.648.432 3.604.977 -43.455 -1,2% 3.448.083 Der Planung der Erträge aus vollstationären Pflegeleistungen für das Jahr 2025 liegen den Auslastungszahlen und bisherigen Pflegegradverteilungen sowie dem bayrischen Pflegegradmix zugrunde. Die zum 01.07.2024 verhandelten neuen Vergütungsvereinbarungen für pflegebedingten Aufwand, Unterkunft und Verpflegung und Investitionskosten zeigen im Ergebnis für die vollstationären Einrichtungen folgende Steigerungsraten. AHS : 13,35 % AMH allgemeine Pflege : 14,57 % AMH Geronto : 15,71 % AMH Pflegeoase : 16,80 % AHJ : 13,14 % AHP : 13,16 % Die neuen Vergütungssätze zum 01.07.2024 sind nach dem neuen Personalbemessungsverfahren verhandelt. Dadurch war es möglich, eine deutlich höhere Personalausstattung mit Pflege- und Betreuungskräften als bisher zu vereinbaren. Insbesondere sind besondere Personalbedarfe (z.B. PDL, Hygienefachkraft, Multiplikatoren Geronto und Qualitätsmanagement) und Zusatzkräfte Geronto verhandelt. Die Zuschläge für die Vergütung nach PPsG sind in die Pflegesätze mit überführt. 93 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 34 Ambulante Leistungen Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse ambulante Pflegeleistungen 1.140.050 1.324.180 1.096.340 -227.841 -17,2% 1.486.713 Durch den Anschluss an eine Verhandlungsgemeinschaft mit dem MünchenStift über die Preise der Ambulanten Dienste und der Einrichtung eines Projektes zur Stabilisierung, Weiterentwicklung und zukunftsorientierten Ausrichtung des ambulanten Dienstes wird von einer Erlössteigerung in Höhe von 390.373 Euro (35,61 %) ausgegangen. Rüstigenbereich Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse Rüstige 492.889 566.396 532.322 -34.074 -6,0% 87.375 Die Erträge im Rüstigenbereich werden durch die verbliebenen Rüstigen im AHJ und AHP erzielt. Wohnheimbereich Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse Wohnheime 798.431 789.100 793.002 3.902 0,5% 824.618 Im AHJ werden bis zur Eröffnung des neuen Heimes Erlöse für das bestehende Wohnheim erzielt. Die Erlöse im Heilig-Geist-Spital steigen leicht an. In der Planung ist eine Mieterhöhung von 5 % ab Mai 2025 berücksichtigt (voraussichtlich einer Zustimmung der Gremien). Geriatrische Rehabilitation Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Erlöse Reha stationär 3.298.837 3.851.221 3.408.363 -442.858 -11,5% 3.836.471 Die Planung der Reha erfolgt auf Basis einer Durchschnittsbelegung von 40 Personen pro Tag an 365 Tagen. Derzeit werden in Kooperation mit dem Klinikum Nürnberg Vertragsverhandlungen für neue Rehabilitationstagessätze vorbereitet. Die Vertragslaufzeit beläuft sich vom 01.10.2024 bis 30.09.2025. Für die Erlösplanung wird eine pauschale Steigerung der Tagessätze in Höhe von 4,22 % angenommen. Dies entspricht dem Angebot der zuständigen Kasse vor Verhandlung. 94 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 35 10/2023 bis 09/2024 10/2024 bis 09/2025 10/2025 bis 12/2025 Tagessatz in EUR 249,29 259,81 270,20 Steigerung in % 4,00 4,22 4,22 Belegung Patienten Tagessatz in EUR Tage Erlöse 2025 in EUR Jan 25 40 259,81 31 322.164 Feb 25 40 259,81 28 290.987 Mrz 25 40 259,81 31 322.164 Apr 25 40 259,81 30 311.772 Mai 25 40 259,81 31 322.164 Jun 25 40 259,81 30 311.772 Jul 25 40 259,81 31 322.164 Aug 25 40 259,81 31 322.164 Sep 25 40 259,81 30 311.772 Okt 25 40 270,20 31 335.051 Nov 25 40 270,20 30 324.243 Dez 25 40 270,20 31 335.051 Gesamt 365 3.831.471 Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Zuweisungen, Zuschüsse, Fördermittel, Auflösung SoPo 1.181.037 960.384 1.499.216 538.832 56,1% 1.102.419 Im Einzelnen fallen darunter die:  Erlöse aus der Auflösung von Sonderposten  Zuschuss Miete Stiftung HSP  Fördermittel PPZ und Fördermittel Dritter Nebenerlöse NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Nebenerlöse 2.732.985 2.998.452 2.948.990 -49.461 -1,6% 2.835.648 Folgende Posten sind in den Nebenerlösen enthalten:  Erstattungen von Mitarbeitenden für Unterkunft und Verpflegung  Erträge aus der Praxis Ergotherapie und die Verrechnungen für die Leistungen Telefon- und 95 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 36 Fernsehbenutzung  Erträge aus „Vermietung und Verpachtung“ (inkl. um ein Jahr verlängerte Vermietung des AHR an das Sozialamt für die Unterkunft von Flüchtlingen)  Inanspruchnahme von „Gestellungskräften“ und „Verwaltungsleistungen“  Zinsen BilMoG  Sonstige, z.B. Kostenausgleich der Stadt Nürnberg für in Vorjahren begründete Versorgungsansprüche Neutrales Ergebnis NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Neutrales Ergebnis 137.749 -6.750 221.633 228.383 -3383,5% -7.050 In der Position sind folgende Sachverhalte zu finden:  Periodenfremde Aufwendungen  Verrechnung Verkaufserlöse Anlagevermögen  Erträge aus nachberechneten Leistungen aus früheren Geschäftsjahren  Zweckgebundene Spenden 2.7 Erläuterungen zu den betrieblichen Aufwendungen Personalaufwand NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Personalaufwendungen 29.425.138 29.829.056 30.627.220 798.164 2,7% 31.673.569 Der Berechnung der Personalaufwendungen (Pflege-naher Bereiche) liegen die im Gliederungspunkt 2.4 dargestellten Auslastungszahlen zugrunde. Bei der Verteilung der Pflegegrade wurde sowohl die bisherige Verteilung als auch der bayrische Pflegegradmix berücksichtigt. Es liegen im WPL 2025 427,97 VK zugrunde. Zusätzlich sind Einsatzkosten von drei Vollzeit-Pflegefachkräften aus der Arbeitnehmerüberlassung gleichmäßig auf die Einrichtungen AHS, AMH, AHJ und AHP verteilt, einkalkuliert. In den Personalkosten für 2025 ist die Tarifsteigerung mitberücksichtigt. Nach Vorgabe des Ref. I/II wurde für die Entwicklung der Personalkosten ein durchschnittlicher Steigerungssatz von 3 % in die Planung einbezogen. Bestandteil der Personalaufwendungen sind auch die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die im Rahmen eines „Gestellungsvertrages“ an die NüStSG überlassen werden. Den Aufwendungen für 96 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 37 aktive Kräfte stehen in gleicher Höhe die Kostenerstattungen der NüStSG an das NüSt gegenüber. Die geschätzte Personalkostensteigerung für das Jahr 2025 im Bereich der NüStSG beträgt 9 %. Der Ausgang der Tarifverhandlungen ist noch völlig offen. Der hier ausgewiesene Personalkostenaufwand ist gekürzt um die PAF-Erstattungen und sonstige Personalkostenerstattungen. Essensversorgung NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Essensversorgung 3.523.755 4.328.672 3.831.097 -497.575 -11,5% 4.087.111 Die gesamte Speisenproduktion (inkl. Einkauf) wird von der NüStSG erbracht und in deren Wirtschaftsplan veranschlagt. Bei NüSt wird sie als Fremdleistung Küche angegeben. Getränke und Sondernahrung (z.B. Nahrungsergänzungsmittel) werden direkt von den NüSt - Einrichtungen beschafft und als Lebensmittelaufwand ausgewiesen. Die Kosten zur Versorgung der Bewohner mit Lebensmitteln sind gegenüber dem Plan vom Vorjahr gleichbleibend. Der Preis pro Beköstigungstag liegt bei 15,00 Euro. Energie und Wasser NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Energie und Wasser 1.627.767 1.791.611 2.196.758 405.147 22,6% 2.176.801 Die Preise für Energie und Wasser für 2025 sind weiterhin schwer abschätzbar. Die Kalkulationsbasis bilden die Jahresendwerte 2023 korrigiert um den 2023 noch einschlägigen Rettungsschirm. Aktuellere Werte liegen noch nicht vor. Die Energierechnungen kommen mit erheblicher Verspätung. Beim AugustMeier-Haus ist die angeschlossene PV-Anlage zur Gewinnung von Strom mitberücksichtigt. Wirtschafts-, Pflegebedarf, Verwaltungsbedarf und zentrale Dienste NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Wirtschaftsbedarf 3.511.982 3.222.639 3.566.096 343.457 10,7% 3.586.599 Pflegebedarf und soziale Betreuung 684.432 728.560 817.170 88.610 12,2% 843.025 Verwaltungsbedarf 479.147 496.528 509.303 12.775 2,6% 569.083 Zentrale Dienste 531.579 568.180 539.413 -28.767 -5,1% 979.216 Summe 5.207.141 5.015.907 5.431.982 416.075 8,3% 5.977.922 97 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 38 Im Wirtschaftsbedarf sind die Fremdleistungen durch die Service-GmbH inkludiert. Des Weiteren fallen zusätzliche Kosten für das Gebäudemanagement in Höhe von rund 278 Tausend Euro für das neue August-Meier-Haus an, welche in dieser Höhe nicht refinanziert werden. Die soziale Betreuung in den Einrichtungen steigt gegenüber dem Wirtschaftsjahr 2023. Durch die Ausläufer der Corona-Pandemie wurde erst langsam in 2023 mit den kulturellen Veranstaltungen für die Bewohner gestartet. In den zentralen Diensten sind Kosten für die IT-Infrastruktur und die Verwaltungskostenerstattung (VKE) an den Träger Stadt Nürnberg enthalten. Diese beinhalten städtische Kosten (z.B. Stadtrat, Rathäuser, Referate) und zentrale Leistungen von Querschnittsdienststellen (z.B. DIP, PA, Rpr). Diese werden unabhängig von der tatsächlichen Inanspruchnahme pauschaliert umgelegt und an NüSt weiterverrechnet. In 2025 gibt es eine erhebliche Steigerung von 448.928 Euro beziehungsweise 113 % auf 846.568 Euro (2024: 397.640 EUR). Pachten, Miete, Leasing NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Pachten, Mieten, Leasing 513.008 527.050 525.803 -1.247 -0,2% 871.627 Für die weitere Nutzung des Gebäudes entfällt ab 2025 ein Nutzungsentgelt in Höhe von 337.508 Euro laut vereinbartem Kaufvertrag mit der wbg Nürnberg GmbH. Steuern, Abgaben, Versicherungen NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Beiträge, Versicherungen, Steuern 1.013.342 1.156.549 1.081.616 -74.933 -6,5% 1.105.053 In der Position Beiträge, Versicherungen und Steuern sind die Kosten für die Umlage an den Pflegeausbildungsfonds (PAF) Bayern enthalten. Im Jahr 2025 sind hierfür Kosten in Höhe von 719.900 Euro geplant. Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Instandhaltung, Wartung 1.704.546 1.594.393 1.403.899 -190.493 -11,9% 1.740.272 Bei den Bestandsimmobilien sind aufgrund von Instandhaltungsstau und veralteter Gebäudetechnik im Jahr 2025 umfassende Instandhaltungen und Wartungen in Höhe von 1.740.272 EUR zur Aufrechterhaltung der laufenden Pflegebetriebe und Gewährung von Bewohner- und 98 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 39 Mitarbeitersicherheit zu tätigen. Hierfür wurde eine detaillierte Bauunterhaltsplanung mit Kostenschätzung auf Basis einer in 2024 durchgeführten Gebäudebegehung aufgestellt. Für unvorhergesehene Schadensereignisse ist eine Reserve in Form eines Sicherheitsaufschlages von 10% berücksichtigt. Für das AMH fallen 358.890 Euro auf der Grundlage des abgeschlossenen Gebäudemanagementvertrags an. Davon dienen 219.069 Euro als Rücklage für in späteren Jahren anfallende Instandhaltungen. Diese Kosten werden nicht über die gesondert berechneten Investitionserlöse refinanziert. Die Regierung von Mittelfranken erkennt diese Rücklagenbildung nicht an. Durch die Verzögerung beim Bau des neuen Heimes in St. Johannis entstehen zusätzliche finanzielle Aufwendungen durch die Erhaltung der Betriebsbereitschaft des alten Gebäudes. Die Wartungsaufwendungen beinhalten Aufwendungen für abgeschlossene Wartungsverträge technischer Anlagen und Pflegeverträge für Software. Abschreibungen NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Abschreibungen 3.242.475 3.679.992 3.416.704 -263.288 -7,2% 2.709.630 In 2025 entfällt die bisherige Abschreibung von rund 600 Tausend Euro im AHJ. Im Abschreibungsaufwand enthalten sind Ersatzbeschaffungen für die Zentralküche, umfassende Investitionen im Bereich Heizungs-, Brandschutz- und Aufzugstechnik in den jeweiligen Einrichtungen und Neuanschaffungen von Software insbesondere für die Essensversorgung. Zinsen und ähnliche Aufwendungen NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Zinsen 579.480 491.553 520.742 29.189 5,9% 383.047 Der Großteil der anstehend geplanten Zinsaufwände fallen für langfristige Immobiliendarlehen an. 303.899 Euro davon betreffen die beiden Darlehen im AMH. 99 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 40 Jahresergebnis Die Veränderung im Jahresergebnis stellt sich wie folgt dar: NüSt Gesamt Ergebnis WPL N-Plan Abweichung WPL in EUR 2023 2024 2024 N-Plan zu WPL 2024 2025 Ergebnis -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.116.451 55,8% -1.605.518 Das Ergebnis im Wirtschaftsplan 2025 beträgt -1.605.518EUR und wird stark durch Personalkosten beeinflusst. Hohe anhaltende Krankheitsquoten in der Pflege führen zu hohen Ausfallzeiten, die anteilig durch teureres Zeitarbeitspersonal ausgeglichen werden müssen. Im Plan sind deshalb Zeitarbeitskosten in Höhe von 499.943 EUR enthalten. Ebenfalls belasten die hohen Instandhaltungskosten für die Gebäude und Anlagen das Ergebnis stark. Das Instandhaltungsrisiko durch Überschreitung des üblichen Lebenszyklus für Technik und Gebäude ist massiv steigend, Schadensfälle an Elektroinstallation, Sanitär-/Heizungstechnik und Aufzugsanlagen, aber auch an Gebäudesubstanz ist zunehmend. Im AHJ entstehen weiterhin Kosten für Instandhaltung, da der Bau des neuen Heimes sich verzögert. Ebenfalls sind im Rahmen von Modernisierung umfangreiche Investitionen zu tätigen. Außerdem werden die vertraglich geregelten Gebäudemanagementkosten in AMH in Höhe von rund 636 Tausend Euro nicht in dieser Höhe refinanziert. Weiterhin sind die Energiekosten aktuell schwer abschätzbar. Als Kalkulationsbasis dienen die Jahresendabrechnungen 2023. Zusätzlich steigen die Kosten für die Verwaltungskostenerstattung an die Stadt Nürnberg um 113 % auf 846.568 Euro. Dieser Betrag wird nicht von den Kassen finanziert. 2.8 Kassenkredit Nach § 7 Abs. 2 WkPV soll der festgesetzte Höchstbetrag eines Kassenkredites für die Kassenführung einer Einrichtung ein Sechstel der im Erfolgsplan vorgesehenen Erträge bei den Nummern 1 bis 8 der Gewinn- und Verlustrechnung nicht übersteigen. Für das Jahr 2025 errechnet sich ein Betrag von 8.407.583,59 Euro (ein Sechstel von 50.445.501,53 Euro). Zur Absicherung der rechtzeitigen Leistung von Ausgaben und für Unwägbarkeiten soll der Höchstbetrag der Kassenkredite auf 8,4 Mio. Euro festgesetzt werden. 100 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 41 3 Vermögensplan Im Vermögensplan sind einerseits alle voraussehbaren Ausgaben des Geschäftsjahres 2025, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens, den Tilgungsleistungen sowie der Höhe des im Geschäftsjahr zu deckenden Verlustes ergeben, und andererseits die vorhandenen und zu beschaffenden Deckungsmittel und die notwendigen Verpflichtungsermächtigungen enthalten (§ 4 Abs. 1 WkPV). Der Vermögensplan weist für das Jahr 2025 einen Finanzbedarf von rund 4.352 TEUR aus. Dieser Finanzbedarf resultiert aus: Ausgaben TEUR Aktivierungspflichtiges Anlagevermögen 1.457 Darlehenstilgungen 1.289 geplanter Verlust 1.606 Finanzbedarf 2025 4.352 Die Ausgaben für das aktivierungspflichtige Anlagevermögen werden wie folgt finanziert: In der Außenfinanzierung sind 515 TEUR veranschlagt aus Zuwendung von Dritten und Spenden. Deckung der Verluste (§ 4 Abs. 1 Nr. 3WkPV) Der geplante Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2025 in Höhe von -1.605.518 Euro soll auf neue Rechnung vorgetragen werden und wird im „Verlustvortrag“ ausgewiesen. Ausgaben für Tilgungsleistungen (§ 4 Abs. 1 Nr. 2 WkPV) Die Planzahlen enthalten den derzeitigen Darlehensbestand. Eine Neuaufnahme von Darlehen ist im Jahr 2025 nicht geplant. Die Tilgungsleistungen in Höhe von 1.289 TEUR für die Verpflichtungen aus Krediten sollen vollständig über refinanzierte Abschreibungen des Jahres 2025 finanziert werden. Finanzierung TEUR Innenfinanzierung 942 Außenfinanzierung 515 Summe 1.457 101 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 42 4 Investitionsplan 4.1 Darstellung der Investitionsmaßnahmen Für Ausgaben für aktivierungspflichtiges Anlagevermögen (§ 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV) sind im Jahr 2025 Investitionen in Höhe von rund 1.457 Tausend Euro vorgesehen. in TEUR Insg. vorh. lfd. GJ WPL 2026 2027 2028 spätere Jahre 2024 2025 Jahre Gesamtkosten 81.706 1.923 1.197 1.457 3.000 19.440 24.150 30.539 Finanzierung 81.463 1.923 1.197 1.457 3.000 19.440 24.150 30.539 davon: 0 Innenfinanzierung 7.024 849 632 942 1.264 3.075 355 150 Außenfinanzierung 74.439 1.074 565 515 1.736 16.365 23.795 30.389 Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 Für den Bau der neuen Zentralküche wurde das Grundstück Raudtener Straße in Langwasser an NüSt zum 01.08.2022 mit einem Verkehrswert in Höhe von 733 Tausend Euro übertragen. Zur Vorbereitung des Bauvorhabens wurde die angestrebte Neuausrichtung des Produktionsverfahren cook und chill, verbunden mit der Speisenverteil- und Ausgabesystematik Gebinde (Schöpfsystem) noch einmal in 2024 kritisch hinsichtlich der Pflegeabläufe betrachtet. Aktuell wird von einer Gremienvorlage im ersten Halbjahr 2025 ausgegangen. Für 2025 leitet sich ein Investitionsvolumen von 222 Tausend Euro (für Kampfmittelvorerkundungen, artenschutzrechtliche Prüfung, Baugrundgutachten, u.v.m.) ab, wobei diese Aufwendungen am Jahresende als Anlagen im Bau stehen bleiben. Für die infrastrukturelle Weiterentwicklung der Senioren-Wohnanlage Platnersberg wurde eine neue Rahmenplanung mit dem Hochbauamt durchgeführt, um den Baumbestand auf dem Grundstück bestmöglich zu erhalten. Auf Grundlage dieser Planung und den gestiegenen Baukosten wird von geschätzten Gebäudekosten von rund 60.000 Tausend Euro ausgegangen. Diese Kostenschätzung ist für die Erstellung des Finanzplans notwendig. Im weiteren Projektverlauf werden die tatsächlich ermittelten Kosten den Gremien zur Diskussion und Genehmigung vorgelegt werden. Zur Unterstützung des Bauvorhabens erhält das NürnbergStift Investitionszuschüsse aus dem Kernhaushalt der Stadt Nürnberg in Höhe von 10 Millionen Euro, welche nach Baufortschritt zur Verfügung stehen. Ein erster Grobterminplan ermittelt eine Bauausführung in den Jahren 2027 bis 2030. Die Inbetriebnahme ist auf 2031 anzusetzen. 102 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 43 Für das Jahr 2025 sind Ausgaben in Höhe von 500 Tausend Euro angedacht. Aktuell werden auf dem Grundstück des Neubaus in St. Johannis archäologische Ausgrabungen durchgeführt. Diese sollen bis Ende September 2024 abgeschlossen sein. Eine Wiederaufnahme der Bauarbeiten durch die wbg Nürnberg GmbH erfolgt unmittelbar nach Beendigung der Untersuchungen. Bisher wurden die Rammpfähle Süd und Ost, sowie die Baugrube Nord fertiggestellt. Eine komplette Fertigstellung und Übergabe durch die wbg Nürnberg GmbH ist für das 1.Quartal 2027 geplant. Die Inbetriebnahme soll im 2. Quartal 2027 erfolgen. Hierfür sind Einrichtung und Ausstattungsgegenstände in Höhe von 2.600 Tausend Euro anzuschaffen. Für die Wiederbeschaffung und Erneuerung von verschiedensten Anlagegütern werden rund 735 Tausend Euro für das Wirtschaftsjahr 2025 veranschlagt. In diesem Betrag finden sich umfangreiche Investitionen für notwendige gesetzliche Maßnahmen, Erneuerung und Erweiterung der Zentralküche, Modernisierungen und Verbesserung der Aufenthaltsqualität wieder. Zusätzlich wird in die Zukunft im Rahmen der Digitalisierung investiert, durch WLAN-Ausbau, Software, Reinigungsroboter und vieles mehr. Nachfolgend wird das Investitionsprogramm (Ausgaben nach § 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV) zum Finanzplan 2025 fortgeschrieben. 103 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 44 Neubau Zentralküche in TEUR Insg. vorh. lfd. GJ WPL 2026 2027 2028 spätere Jahre 2024 2025 Jahre Gesamtkosten 13.036 849 34 222 1.500 1.500 8.930 0 davon: Grundstücke 733 733 Einrichtung u. Ausstattung 428 428 Gebäude 11.875 116 34 222 1.500 1.500 8.502 0 Finanzierung 13.036 849 34 222 1.500 1.500 8.930 0 davon: Innenfinanzierung 1.884 849 34 222 779 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen sonstige Eigenmittel 1.884 849 34 222 779 Außenfinanzierung 11.151 721 1.500 8.930 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 1.000 500 500 für Tilgungsleistungen 0 Darlehen von Kreditinstituten 10.151 221 1.000 8.930 0 Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 104 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 45 Modernisierung/Sanierung Senioren-Wohnanlage Platnersberg (Ersatzneubau) in TEUR Insg. vorh. lfd. GJ WPL 2026 2027 2028 spätere Jahre 2024 2025 Jahre Gesamtkosten 63.463 1.074 350 500 1.000 15.000 15.000 30.539 davon: Einrichtung u. Ausstattung 3.463 3.463 Gebäude 60.000 1.074 350 500 1.000 15.000 15.000 27.076 Finanzierung 63.463 1.074 350 500 1.000 15.000 15.000 30.539 davon: Innenfinanzierung 450 0 0 0 0 150 150 150 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 0 sonstige Eigenmittel 450 150 150 150 Außenfinanzierung 63.013 1.074 350 500 1.000 14.850 14.850 30.389 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 10.000 500 9.500 Zuwendungen Dritter für Investitionen 5.000 1.074 350 500 500 500 500 1.576 Darlehen von Kreditinstituten 35.013 4.850 14.350 15.813 Sonstige Darlehen (KfW) 13.000 13.000 Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 105 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 46 Neubau Senioren-Wohnanlage St. Johannis (Gebäude - Anmietung, Invest Ausstattung) in TEUR Insg. vorh. lfd. GJ WPL 2026 2027 2028 spätere Jahre 2024 2025 Jahre Gesamtkosten 2.600 0 0 0 0 2.600 0 0 davon: Einrichtung u. Ausstattung 2.600 2.600 Finanzierung 2.600 0 0 0 0 2.600 0 0 davon: Innenfinanzierung 2.600 2.600 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 2.600 2.600 sonstige Eigenmittel 0 Außenfinanzierung Deckungslücke 0 0 0 0 0 0 0 0 106 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 47 Pauschale für die Wiederbeschaffung Anlagevermögen in TEUR lfd. GJ WPL 2026 2027 2028 2024 2025 Gesamtkosten 813 735 500 340 220 Einrichtung u. Ausstattung 813 416 460 300 200 Immaterielle Vermögensgegenstände 0 319 40 40 20 Finanzierung 813 735 500 340 220 davon: Innenfinanzierung 598 720 485 325 205 Einnahmen erwirtschafteter Abschreibungen 598 720 485 325 205 Außenfinanzierung 215 15 15 15 15 Zuschüsse des Trägers für Investitionen 200 0 Zuwendung Dritter für Investitionen 15 15 15 5 15 Deckungslücke 0 0 0 0 0 4.2 Verpflichtungsermächtigungen in TEUR 2025 2026 2027 2028 2029ff. Insgesamt Bau der Zentralküche 222 1.500 1.500 8.930 0 12.152 Neubau und Modernisierung Platnersberg 500 1.000 15.000 15.000 30.539 62.039 Neubau Senioren Wohnanlage St. Johannis 0 0 0 0 0 0 Pauschale für Wiederbeschaffung Anlagevermögen 735 500 340 220 0 1.795 Summe 1.457 3.000 16.840 24.150 30.539 75.986 Die Verpflichtungsermächtigungen betragen insgesamt 75.986 Tausend Euro für alle geplanten Investitionen. 1.457 Tausend Euro betreffen davon das Wirtschaftsjahr 2025, 74.529 Tausend Euro die Jahre ab 2026. 107 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 48 5 Fünfjahresübersicht 5.1 Erfolgsplan Nachfolgend die Übersicht über die Entwicklung der Jahresfehlbeträge (ohne Sondereffekte) entsprechend § 6 Nr. 2 WkPV: NüSt Gesamt Ergebnis N-Plan WPL Prognose Prognose Prognose in Euro 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Jahresergebnis -6.168.205 -3.115.710 -1.605.518 -1.282.778 -1.918.498 -3.754.027 Nach § 3 Abs. 3 WkPV soll der Erfolgsplan ausgeglichen sein. Aufgrund der Belegungssituation in Verbindung mit dem Zustand der Gebäude, der laufenden und weiter anstehenden Baumaßnahmen sowie der Ertrags- und Kostensituation bleibt es dabei, dass für das Jahr 2024 kein ausgeglichenes Jahresergebnis erzielbar ist. Diese Situation ist auch in den Folgejahren derzeit nicht abwendbar. In der Prognose für die Jahre 2025 bis 2028 sind nachfolgende Prämissen enthalten:  Im AMH rechnen wir aufgrund des guten Starts für die nächsten Jahre weiterhin mit einer sehr hohen Auslastung.  Im Jahr 2025 entfällt die zusätzliche Afa für den Standort Johannis, allerdings fällt eine verhandelte Nutzungsentschädigung für das Grundstück an die WBG an.  Der Einzug AHJ ist für das zweite Quartal 2027 geplant. Damit fällt keine Nutzungsentschädigung für das Altgebäude an. Stattdessen wird eine Miete für das neue Gebäude fällig. Außerdem fallen Kosten für den Umzug an.  Deutliche Steigerung der Erlöse im ambulanten Dienst ab dem Jahr 2025 durch die eingeleiteten Sanierungsmaßnahmen und erfolgreiche Pflegesatzverhandlungen.  Durch den teilweisen Neubau am Standort AHP können wir voraussichtlich ab 2027 weniger Plätze dort anbieten. Es wird angestrebt, über kontinuierliche Vergütungsverhandlungen, den Investitionsfortschritt, Maßnahmen zur Personalgewinnung und -bindung, Stabilisierung der Belegungsrate auf hohem Niveau und der weiteren Umsetzung des Restrukturierungsprogramms wieder zu einem ausgeglichenen Ergebnis zu kommen. In der nachfolgenden Tabelle wird der fünfjährige Finanzplan dargestellt. 108 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 49 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2023 Plan 2024 N-Plan 2024 WPL 2025 2026 2027 2028 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen 27.570.050 32.221.841 30.960.931 34.603.000 35.951.660 37.185.092 37.552.376 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 5.571.875 6.399.617 6.479.409 7.107.128 7.320.342 7.699.952 7.906.150 3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen 58.767 96.375 135.224 144.804 149.148 183.622 218.231 4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen 3.138.573 3.648.432 3.625.879 3.477.719 3.582.050 4.389.512 5.150.197 4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten 2.856.835 2.894.935 2.983.696 2.608.664 2.686.924 2.767.531 2.850.557 5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 3.485.640 2.305.235 2.898.312 2.488.359 2.563.010 2.639.900 2.719.097 6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 7. Andere aktivierte Eigenleistungen 31.576 0 15.160 15.539 16.005 16.485 16.980 8. Sonstige betriebliche Erträge 111.914 8.250 20.125 290 298 307 316 Zwischensumme 42.825.230 47.574.685 47.118.736 50.445.502 52.269.437 54.882.402 56.413.905 9. Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter 23.052.162 23.418.406 25.002.672 25.422.868 26.185.554 27.621.121 28.780.254 b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen 6.753.457 7.244.970 6.582.938 6.914.435 7.121.868 7.517.524 7.835.590 10. Materialaufwand: a) Lebensmittel 143.487 109.407 149.576 142.980 147.270 151.688 156.238 b) Wasser, Energie, Brennstoffe 1.974.357 1.791.611 2.196.758 2.176.801 2.242.105 2.209.368 2.202.649 109 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 50 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2023 Plan 2024 N-Plan 2024 WPL 2025 2026 2027 2028 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR c)Wirtschafts-/Verwaltungs-/Betreuungs-/Med.-therap. Bedarf 9.735.230 9.365.324 9.479.592 10.263.608 10.571.516 11.038.661 11.515.321 11. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 486.382 533.229 501.962 940.332 968.542 997.598 1.027.526 12. Steuern, Abgaben, Versicherungen 995.802 1.123.097 1.048.234 1.071.246 1.103.384 1.121.485 1.140.580 14. Mieten, Pacht, Leasing 513.008 527.050 525.803 871.627 897.776 1.651.007 2.268.481 Zwischensumme 43.653.885 44.113.094 45.487.536 47.803.898 49.238.015 52.308.452 54.926.639 Zwischenergebnis -828.655 3.461.591 1.631.200 2.641.604 3.031.422 2.573.950 1.487.266 15. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung 14.970.000 500.000 500.000 500.000 1.500.000 10.500.000 500.000 von Investitionen 16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten 687.112 552.461 846.193 714.496 735.931 758.009 780.749 18. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ 15.072.978 500.000 514.410 500.000 1.500.000 10.500.000 500.000 Verbindlichkeiten 20. Abschreibungen: a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 3.209.757 3.660.492 3.397.108 2.709.629 2.790.918 3.004.647 3.220.886 b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 32.718 19.500 19.596 0 0 0 0 21. Aufwendungen für Instandhaltung und Instand- 1.704.546 1.594.393 1.403.899 1.740.272 1.792.480 1.621.254 1.656.642 setzung 22. Sonstige betriebliche Aufwendungen 442.993 247.373 263.974 195.670 201.540 207.586 213.814 Zwischensumme -4.805.881 -4.969.297 -4.252.794 -3.931.076 -4.049.008 -4.075.478 -4.310.593 110 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 51 Gewinn- und Verlustrechnung Ergebnis 2023 Plan 2024 N-Plan 2024 WPL 2025 2026 2027 2028 für den Eigenbetrieb NürnbergStift EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Zwischenergebnis -5.634.536 -1.507.706 -2.621.594 -1.289.472 -1.017.586 -1.501.528 -2.823.326 25. Zinsen und ähnliche Erträge 45.811 0 26.627 67.001 69.011 71.081 73.214 27. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 579.480 491.553 520.742 383.047 334.203 488.051 1.003.914 Zwischensumme -533.669 -491.553 -494.115 -316.046 -265.192 -416.970 -930.700 29. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.605.518 -1.282.778 -1.918.498 -3.754.027 nachrichtlich Vorschlag zur Verwendung des Jahresergebnisses Auf neue Rechnung vorzutragen -6.168.205 -1.999.259 -3.115.710 -1.605.518 -1.282.778 -1.918.498 -3.754.027 Verlustausgleich 111 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 52 5.2 Finanzplan Gemäß § 6 WkPV enthält der fünfjährige Finanzplan - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2024) - eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse. Den Ausgaben nach § 4 Abs. 1 Nr. 1 WkPV (alle vorhersehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben) liegt ein Investitionsprogramm zugrunde. Die geplanten Ausgabepositionen stehen unter dem Vorbehalt des Planungs- und Baufortschrittes der einzelnen Maßnahmen in Verbindung mit notwendigen Kreditmittelbereitstellungen sowie durch die Beschlusslage des Werkausschusses. Mittelverwendung N-Plan WPL Prognose Prognose Prognose 2024 2025 2026 2027 2028 Euro Euro Euro Euro Euro 1. 1.196.905 1.457.000 3.000.000 19.440.000 24.150.000 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Außenanlagen 25.000 Technische Anlagen 802.905 197.573 350.000 225.000 150.000 Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge 10.000 170.427 110.000 2.675.000 50.000 Fahrzeuge 0 23.000 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 384.000 722.000 2.500.000 16.500.000 23.930.000 Immaterielle Vermögensgegenstände 0 319.000 40.000 40.000 20.000 2. Darlehenstilgung 6.014.455 1.289.520 1.301.018 1.366.742 1.547.405 3. Mehrung sonstiger Aktiva 0 0 0 0 0 (Guthaben bei Kreditinstituten) 5. Minderung sonstiger Passiva 0 0 0 0 0 (Verbindlichkeiten) 5. Jahresfehlbetrag 3.115.710 1.605.518 1.282.778 1.918.498 3.754.027 Summe 10.327.070 4.352.039 5.583.796 22.725.241 29.451.432 In den ausgewiesenen Tilgungsleistungen im Jahr 2024 ist der der Tilgungszuschuss für das KFW Darlehen in Höhe von 4.740 TEUR für das neue AMH enthalten. 112 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 53 Mittelherkunft N-Plan WPL Prognose Prognose Prognose 2024 2025 2026 2027 2028 Euro Euro Euro Euro Euro 1. Abschreibungen 2.550.915 1.995.130 2.054.983 2.246.633 2.440.132 Abschreibungen auf Anlagevermögen 3.397.108 2.709.625 2.790.914 3.004.642 3.220.881 Erträge auf Auflösung von Sonderposten -846.193 -714.496 -735.931 -758.009 -780.749 2. Zuschüsse vom Land 0 2. Zuschüsse Stadt Nürnberg 1.000.000 10.000.000 3. Zuschüsse von Dritten 565.000 515.000 515.000 515.000 1.591.000 3. Tilgungszuschuss KFW-Darlehen 4.740.000 4. Jahresüberschuss 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 5.850.000 23.280.000 6. Mehrung sonstiger Passiva 0 1.466.909 1.638.813 3.738.608 1.765.300 (Erhöhung Kapitalrücklage) (Betriebsmittelkredit Stadt Nürnberg) 1.466.909 1.638.813 3.738.608 1.765.300 (Rückstellungen, Verbindlichkeiten) 7. Minderung sonstiger Aktiva 2.471.155 375.000 375.000 375.000 375.000 (Forderungen, Vorräte) 2.471.155 375.000 375.000 375.000 375.000 (Guthaben bei Kreditinstituten) Summe 10.327.070 4.352.039 5.583.796 22.725.241 29.451.432 113 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 54 6 Darlehensverbindlichkeiten Zum 31.12.2025 wird mit Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 22.668.360 Euro gerechnet. Eine Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Darlehensverbindlichkeiten (ohne Kassenkredite) gibt nachfolgende Aufstellung: Lfd Nr. Darlehen Nennbetrag Stand zum Stand zum Zinsen Tilgung Stand zum 31.12.2023 31.12.2024 2025 2025 31.12.2025 Nr. Nr. in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 1 540506 925.724,63 131.702,75 2.314,30 265,06 20.563,74 90.626,58 2 540508 911.260,17 163.276,34 2.278,16 217,22 18.995,18 125.285,98 3 230001 3.000.000,00 2.040.000,00 0,00 70.473,50 60.000,00 1.920.000,00 4 240001 3.000.000,00 1.285.696,00 0,00 10.135,54 107.144,00 1.071.408,00 5 240002 1.990.390,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 250001 1.245.000,00 622.500,00 0,00 3.268,13 124.500,00 373.500,00 6 540600 215.908,38 165.842,78 1.564,56 0,00 3.129,10 159.584,58 7 540601 170.398,30 136.530,46 1.058,38 0,00 2.116,74 132.296,98 Summe AHS 11.458.681,52 4.545.548,33 7.215,40 84.359,45 336.448,76 3.872.702,12 8 540114 117.597,13 42.010,99 294,00 100,76 1.369,20 39.276,00 9 540117 108.138,23 38.701,38 270,34 92,83 1.258,91 36.186,70 10 540119 7.106,96 2.584,61 17,76 6,21 82,63 2.419,55 11 540511 306.775,13 113.506,85 766,94 0,00 6.135,50 101.235,85 12 540513 567.533,99 221.338,25 1.418,84 0,00 11.350,68 198.636,89 13 540516 797.615,33 327.022,43 1.994,04 0,00 15.952,30 295.117,83 Summe AHR 1.904.766,77 745.164,51 4.761,92 199,80 36.149,22 672.872,82 14 540101 153.387,56 10.917,85 0,00 60,53 2.700,45 5.538,41 15 540102 30.677,51 5.016,56 76,70 32,93 503,93 4.012,46 16 540108 73.626,03 24.664,73 184,06 0,00 736,26 23.192,21 17 540112 141.218,82 38.307,64 353,04 221,58 2.066,16 34.188,07 18 540113 42.948,52 9.931,51 107,38 78,58 724,56 8.488,65 19 540501 674.905,28 185.212,30 1.687,26 416,98 14.768,38 155.712,39 20 540507 690.244,04 117.341,51 1.725,62 0,00 13.804,88 89.731,75 114 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 55 Lfd Nr. Darlehen Nennbetrag Stand zum Stand zum Zinsen Tilgung Stand zum 31.12.2023 31.12.2024 2025 2025 31.12.2025 Nr. Nr. in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 21 540512 306.775,13 113.506,85 766,94 0,00 6.135,50 101.235,85 22 540514 674.905,28 263.213,18 1.687,24 0,00 13.498,10 236.216,98 Summe AHJ 2.788.688,17 768.112,13 6.588,24 810,60 54.938,22 658.316,77 23 540116 121.431,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 540502 306.775,13 101.235,84 766,94 0,00 6.135,50 88.964,84 25 540503 460.162,69 161.056,81 1.150,40 0,00 9.203,26 142.650,29 26 540504 199.403,83 73.779,35 498,52 0,00 3.988,08 65.803,19 27 540515 536.856,48 220.111,31 1.342,14 0,00 10.737,12 198.637,07 Summe AHP 1.624.629,95 556.183,31 3.758,00 0,00 30.063,96 496.055,39 29 542000 18.960.000,00 18.483.505,88 0,00 95.722,09 680.216,75 12.394.072,79 30 542001 5.037.151,89 4.873.821,34 0,00 122.806,94 151.702,94 4.574.340,52 AMH Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 23.997.151,89 23.357.327,22 0,00 218.529,04 831.919,68 16.968.413,32 Gesamtsumme 41.773.918,30 29.972.335,50 22.323,56 303.898,89 1.289.519,84 22.668.360,42 115 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 56 7 Stellenplan Der am 01.10.2005 in Kraft getretene Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD) verzichtet zugunsten eines einheitlichen Beschäftigungsbegriffes auf die bisher übliche Unterscheidung zwischen Angestellten und Arbeitern. Mit Inkrafttreten der neuen Entgeltordnung zum 01.01.2017 wird nun auch die Bezeichnung „Tarifliche Beschäftigte“ umgesetzt. Die Darstellung erfolgt nun in einer Tabelle und verknüpft die bisherigen Tarifgruppen mit den neuen. Seit dem 01.06.2022 sind planmäßig zwei Stellen mit der Position der zweiten Werkleitung besetzt. Die Stelle der ersten Werkleiterin wird bei Ref. V ausgewiesen. Besoldungs -gruppe Zahl der Stellen (VK) 2025 insgesamt Zahl der Stellen (VK) 2024 insgesamt Zahl der tatsächlich besetzten Stellen (VK) am 30.06.2024 Sonstige Beamte 4,01 4,76 4,01 A12 1,00 1,00 1,00 A11 A10 0,75 1,00 0,75 A9/A10 2,00 2,50 2,00 A7 0,26 0,26 0,26 A6/A7 Insgesamt 4,01 4,76 4,01 116 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 57 In der nachfolgenden Tabelle sind die tariflich Beschäftigte ausgewiesen: Entgeltgruppe Zahl der Stellen (VK) 2025 Zahl der Stellen (VK) 2024 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen (VK) am 30.06.2024 Allgemein 161,69 158,92 139,59 AT 2 2,00 2,00 15 0 14 3 3,00 2,00 13 2,08 2,08 1,39 12 2 2,00 3,00 11 11,27 8,50 7,50 10 7 7,00 7,22 9C 4 4,00 2,44 9B 13,03 13,03 12,55 9A 13,5 13,50 8,77 8 5,81 5,81 4,52 7 14,5 14,50 12,00 6 3,5 3,50 2,50 5 5,5 5,50 2,24 4 1 1,00 1,00 3 2,5 2,50 33,29 2UE 11,5 11,50 2,00 2 46 46,00 28,86 1 13,5 13,50 2,31 Sozial- und Erziehungsdienst 7,02 7,02 3,24 S 17 0 0,00 S 15 0 0,00 S 12 6,52 6,52 2,66 S 11B 0,5 0,50 0,58 Pflege 338,99 338,99 343,17 P14 7,99 7,99 7,67 P13 1 1,00 P12 18 18,00 13,13 P10 2 2,00 2,00 P8 11,5 11,50 8,41 P7 17 17,00 10,40 P6 14 14,00 11,82 P5/P7 267,5 267,50 289,74 Gesamt 507,7 504,93 482,00 117 Wirtschafts- und Finanzplan 2025 58 Wichtige Begriffe und Abkürzungen AHJ Senioren-Wohnanlage St. Johannis AHP Senioren-Wohnanlage Platnersberg AMH August-Meier-Haus AHR August-Meier-Heim AHS Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See AMBD Ambulante Dienste AVPflegeVG Verordnung zur Ausführung des SGB XI Soziale Pflegeversicherung BGr. Besoldungsgruppen DIP Amt für Digitalisierung, IT und Prozessorganisation EGr. Entgeltgruppen EUR Euro GJ Geschäftsjahr GuV Gewinn- und Verlustrechnung HSP Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital KGr. Kontengruppe KUGr. Kontenuntergruppe Mio. EUR Millionen Euro N-Plan Nachtragswirtschaftsplan NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH PAF Pflegeausbildungsfonds PflegeVG Pflege-Versicherungsgesetz PfleWoqG Pflege- und Wohnqualitätsgesetz PSG I, II, III Pflegestärkungsgesetze rd. rund REHA Geriatrische Rehabilitation SGB V Sozialgesetzbuch – Gesetzliche Krankenversicherung SGB XI Sozialgesetzbuch – Soziale Pflegeversicherung TEUR Tausend Euro TVöD Tarifvertrag öffentlicher Dienst VGr. Vergütungsgruppe VK Vollkraft VKE Verwaltungskostenerstattung Stadt Nürnberg wbg Wohnungsbaugesellschaft Nürnberg WkPV Verordnung über die Wirtschaftsführung der kommunalen Pflegeeinrichtungen WPL Wirtschaftsplan 118

NüSt in anderen Jahren

2026: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 67–126
2024: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 67–115
2023: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 65–100
2022: C.4 Nürnberg Stift (NüSt) S. 64–103
2021: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 63–101
2020: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 63–99
2019: C.4 NürnbergStift (NüSt) S. 68–105
2014: NürnbergStift (NüSt) S. 61–92