A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipendienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112028, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241200 [KR 2401 bis 2412,] Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 279 Seite 1 von 1 001 03.2013 I. Beschluss TOP: 7.1.2 Stadtrat Sitzungsdatum 23.11.2017 öffentlich Betreff: Haushaltssatzung für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen Abstimmungsergebnis: einstimmig angenommen / beschlossen, mit : Stimmen abgelehnt, mit Stimmen angenommen mit großer Mehrheit abgelehnt mit großer Mehrheit Beschlusstext: Der Stadtrat beschließt die beigefügte Haushaltssatzung für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Jahr 2018. II. Ref. I/II/Stk III. Abdruck an: Ref. I/II / OrgA KaSt Ref. I/II / Stk Rpr Ref. I/II/Stk/3 Vorsitzende(r): Referent(in): Schriftführer(in): gez. Dr. Maly gez. Riedel gez. Meßthaler 280 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2018 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch Art. 17a Abs. 2 des Gesetzes vom 13.12.2016 (GVBL. S. 335), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2018 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.471.185 € 2.150.915 € 320.270 € Findel- und Waisenhausstiftungen 332.000 € 237.500 € 94.500 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 170.900 € 116.200 € 54.700 € Kost-Pocher'sche Stiftung 124.600 € 90.000 € 34.600 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 79.300 € 56.200 € 23.100 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 3.000 € 2.100 € 900 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 57.400 € 53.700 € 3.700 € 281 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.401.800 € a) 1.756.900 € a) 644.900 € b) 204.000 € b) 524.300 € b) -320.300 € 305.300 € c) c) 19.300 € c) -19.300 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 332.000 € a) 236.000 € a) 96.000 € b) 0 € b) 94.500 € b) -94.500 € 1.500 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 170.900 € a) 115.200 € a) 55.700 € b) 0 € b) 54.700 € b) -54.700 € 1.000 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 124.600 € a) 85.400 € a) 39.200 € b) 0 € b) 34.600 € b) -34.600 € 4.600 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 79.300 € a) 55.100 € a) 24.200 € b) 200.000 € b) 223.100 € b) -23.100 € 1.100 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 3.000 € a) 1.300 € a) 1.700 € b 0 € b) 900 € b) -900 € 800 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 57.400 € a) 44.300 € a) 13.100 € b) 0 € b) 3.700 € b) -3.700 € 9.400 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2018 in Kraft. 282 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2017 Zugang 2017 Abgang 2017 Stand 01.01.2018 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 0 0 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 110 99 200 9 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 55 56 111 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 55 41 96 0 1.5 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 42 26 68 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 1.7 7. Rudolf und Berta Mathes 1.8 Wohltätigkeitsstiftung 13 27 2 4 15 29 0 2 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Diese Position wird um die jährlich anfallenden ordentlichen Darlehenstilgungen erhöht und um die maximal mögliche Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage (vgl. § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO) gemindert. 283 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2017 Stand 01.01. 2018 Zugang 2018 Abgang 2018 Stand 31.12. 2018 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 392 373 19 354 2. Nach Zahlungsströmen voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2017 Stand 01.01. 2018 Zugang 2018 Abgang 2018 Stand 31.12. 2018 2.1 Kreditinstitute 392 373 19 354 284 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2018 Ansatz 2018 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 204.000,00 € 524.300,00 € 320.300,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen - € 94.500,00 € 94.500,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung - € 54.700,00 € 54.700,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung - € 34.600,00 € 34.600,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 200.000,00 € 223.100,00 € 23.100,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung - € 900,00 € 900,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung - € 3.700,00 € 3.700,00 € Summe 404.000,00 € 935.800,00 € 531.800,00 € 2. Kredite Ansatz 2018 Ansatz 2018 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung 19.300,00 € - 19.300,00 € 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € Summe - € 19.300,00 € 19.300,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2018 Ansatz 2018 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen SK: 69922000 Differenz (entspricht Kapitalerhal￾Auftrag tungsrücklage) Buchungs￾kreis Stiftung 285 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,38 1,80 28,31 Eigenkapital der Stiftung € 43.520.300,00 32.008.400,00 43.620.419,79 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 601.015,00 576.100,00 12.347.813,11 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 960.900,00 1.009.300,00 1.297.111,58 maximal möglicher Kapitalerhalt € 320.300,00 336.433,33 432.370,53 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 432.370,53 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 106,98 107,17 103,65 Anlagevermögen € 39.598.500,00 28.447.800,00 40.369.870,58 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 2.241.600,00 1.563.800,00 2.241.565,39 286 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € -6.000,00 -9.000,00 -8.279,90 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.385,00 -69.378,00 -69.384,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.135.700,00 -2.095.400,00 -2.074.559,77 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € -400,00 -500,00 -349,81 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -100,00 -28.200,00 -390.288,69 *** = Ordentliche Erträge € -2.211.585,00 -2.202.478,00 -2.542.862,17 ** - Personalaufwendungen € 89.100,00 90.200,00 71.775,12 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 872.000,00 872.300,00 934.133,48 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 230.600,00 247.400,00 207.679,01 ** - Planmäßige Abschreibungen € 385.615,00 385.718,00 387.002,74 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 223.800,00 219.000,00 439.080,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 427.300,00 457.300,00 496.669,08 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -99.736,54 ** - Transferaufwendungen € 651.100,00 676.300,00 836.012,54 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 149.600,00 170.600,00 169.752,65 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.147.415,00 2.195.118,00 2.398.676,53 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -64.170,00 -7.360,00 -144.185,64 ** + Finanzerträge € -259.600,00 -332.500,00 -376.399,33 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.500,00 3.500,00 3.479,11 *** = Finanzergebnis € -256.100,00 -329.000,00 -372.920,22 ***** = Ordentliches Ergebnis € -320.270,00 -336.360,00 -517.105,86 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -67.069,07 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -320.270,00 -336.360,00 -584.174,93 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 320.270 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 287 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spiltal-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -6.000 -9.000 -8.279,90 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.135.700 -2.095.400 -2.128.873,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -400 -500 -349,81 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -1.300 -400 -76.451,40 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -258.400 -332.200 -419.150,45 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -2.401.800 -2.437.500 -2.633.104,56 9 - Personalauszahlungen 94.100 94.800 77.508,47 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 872.000 872.300 689.221,52 12 - Transferauszahlungen 651.100 676.300 1.018.925,82 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 136.200 122.500 163.981,35 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.500 3.500 3.479,11 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.756.900 1.769.400 1.953.116,27 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -644.900 -668.100 -679.988,29 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -204.000 -1.740.000 -4.587.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 -300 -294,50 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -204.000 -1.740.300 -4.587.294,50 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 140.000 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 524.300 1.936.400 4.566.733,86 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 524.300 2.076.400 4.566.733,86 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 320.300 336.100 -20.560,64 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -324.600 -332.000 -700.548,93 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 19.300 19.300 19.305,33 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 19.300 19.300 19.305,33 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 19.300 19.300 19.305,33 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 3.462,38 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -305.300 -312.700 -677.781,22 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -1.563.784,17 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -305.300 -312.700 -2.241.565,39 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -305.300 -312.700 -2.241.565,39 288 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.135.700 € um rund 2 % über dem Wert des Vorjahres (2.095.400 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Die Steigerung ist insbesondere auf höhere zu erwartende Erträge aus Holzverkäufen zurückzuführen. Im Jahr 2018 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 100 € (2017: 28.200 €) an. Es handelte sich hierbei im Vorjahr insbesondere um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst wurden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 259.600 € (2017: 332.500 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 22 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Erträge aus Zuweisungen für die Forstdienststelle reduzieren sich um 3.000 € (2017: 9.000), Kostenerstattungen und die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten bewegen sich ungefähr auf Vorjahresniveau. Die Personalaufwendungen entstehen für die zwei Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und für Dienstreisen und Dienstfahrten der Revierleitung; sie betragen insgesamt 94.100 € (2017: 94.800 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 872.000 € auf dem Niveau des Vorjahres (872.300 €). Die Aufwendungen für Fernwärme sinken dabei auf 30.400 € (2017: 52.200 €), wobei der Gebäudeunterhalt auf insgesamt 486.200 € (2017: 450.500 €) steigt. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung reduzieren sich dagegen mit 230.600 € leicht gegenüber dem Vorjahr (247.400 €). Die weiteren enthaltenen Aufwendungen für die Forstdienststelle, den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei den Abschreibungen in Höhe von 385.615 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2017: 385.718 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen reduzieren sich auf 144.600 € (2017: 166.000 €). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2018 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen (2017: 28.100 €). Die Verluste entstanden bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Zudem verringern sich die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften 289 Wertpapieren um 7.000 € auf 8.400 €. Die Aufwendungen für Abfallbeseitigung sinken ebenfalls auf 18.900 € (2017: 22.200 €) Dagegen steigen die Aufwendungen für Transport- bzw. Rückekosten bei der Forstdienststelle um 5.000 € auf 25.000 €. Außerdem werden ab dem Jahr 2018 die Versicherungsbeiträge direkt bei der Stiftung geplant und nicht mehr im Rahmen der Erstattung der Verwaltungskosten an die Stiftungsverwaltung umgelegt. Die weiteren sonstigen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und entsprechen insgesamt in etwa den Vorjahresansätzen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 651.100 € auf dem Niveau des Vorjahres (676.300 €). Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 320.270 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden Wertpapiere im Nennwert von 204.000 € zur Rückzahlung fällig (2017: 1.740.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 290 291 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,61 7,43 13,05 Eigenkapital der Stiftung € 4.256.100,00 3.935.300,00 4.063.145,51 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 281.500,00 292.300,00 530.217,81 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 283.400,00 295.500,00 307.064,41 maximal möglicher Kapitalerhalt € 94.466,67 98.500,00 102.354,80 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 102.354,80 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,67 101,21 102,79 Anlagevermögen € 4.145.500,00 3.888.400,00 3.952.715,03 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 101.100,00 121.100,00 101.142,74 292 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -308.800,00 -306.200,00 -306.458,21 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -8.000,00 -13.220,60 *** = Ordentliche Erträge € -308.800,00 -314.200,00 -319.678,81 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 48.800,00 47.700,00 42.921,22 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 15.200,00 14.400,00 12.345,88 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 70,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 187.000,00 193.800,00 241.527,91 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -42.146,30 ** - Transferaufwendungen € 187.000,00 193.800,00 199.381,61 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.600,00 11.400,00 5.769,53 *** = Ordentliche Aufwendungen € 237.500,00 253.000,00 248.142,36 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -71.300,00 -61.200,00 -71.536,45 ** + Finanzerträge € -23.200,00 -37.300,00 -43.755,35 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -23.200,00 -37.300,00 -43.755,35 ***** = Ordentliches Ergebnis € -94.500,00 -98.500,00 -115.291,80 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -94.500,00 -98.500,00 -115.291,80 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 94.500 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 293 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -308.800 -306.200 -277.696,40 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -23.200 -37.300 -49.918,60 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -332.000 -343.500 -327.615,00 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 48.800 47.700 12.345,88 12 - Transferauszahlungen 187.000 193.800 282.475,15 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 200 200 157,93 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 236.000 241.700 294.978,96 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -96.000 -101.800 -32.636,04 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 -400.000 -267.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 -400.000 -267.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 94.500 498.500 315.812,50 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 94.500 498.500 315.812,50 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 94.500 98.500 48.812,50 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.500 -3.300 16.176,46 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 3.780,11 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.500 -3.300 19.956,57 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -121.099,31 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.500 -3.300 -101.142,74 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.500 -3.300 -101.142,74 294 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 308.800 € liegen leicht über dem Niveau des Vorjahres (306.200 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Im Jahr 2018 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an (2017: 8.000 €). Es handelt sich in 2017 um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 23.200 € (2017: 37.300 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 38 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen steigen leicht an auf 48.800 € (2017: 47.700 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen insgesamt 31.000 € (2017: 30.700 €). Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 15.200 € (2017: 14.400 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2017: 2.600 €). Bei den Abschreibungen finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 1.600 € (2017: 11.400 €). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2017 im Gegensatz zum Vorjahr keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen (2017: 8.000€). Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV sinken im Vergleich zum Vorjahr um 1.800 € auf 1.400 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 187.000 € um rund 4 % unter dem Vorjahresansatz (193.800 €). Die Verringerung der Ausrichtungsmittel ist insbesondere auf die niedrigeren Finanzerträge aufgrund der Niedrigzinsphase zurückzuführen. 295 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 94.500 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2017: 400.000 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in neuen Wertpapieren angelegt. 296 297 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 11,77 12,42 8,40 Eigenkapital der Stiftung € 1.377.100,00 1.330.900,00 1.266.866,04 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 162.100,00 165.300,00 106.420,29 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 164.200,00 166.500,00 113.823,98 maximal möglicher Kapitalerhalt € 54.733,33 55.500,00 37.941,33 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 37.941,33 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,18 102,52 104,56 Anlagevermögen € 1.321.800,00 1.298.200,00 1.211.623,63 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 111.200,00 60.100,00 111.187,69 298 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 -750,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -101.625,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -12.113,70 *** = Ordentliche Erträge € -157.500,00 -157.500,00 -114.488,70 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 7.800,00 5.800,00 6.077,40 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.200,00 5.600,00 5.617,53 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 107.400,00 109.800,00 43.334,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 30.050,78 ** - Transferaufwendungen € 107.400,00 109.800,00 73.384,78 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 1.000,00 3.022,52 *** = Ordentliche Aufwendungen € 116.200,00 116.600,00 82.484,70 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -41.300,00 -40.900,00 -32.004,00 ** + Finanzerträge € -13.400,00 -14.600,00 -17.816,51 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -13.400,00 -14.600,00 -17.816,51 ***** = Ordentliches Ergebnis € -54.700,00 -55.500,00 -49.820,51 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -54.700,00 -55.500,00 -49.820,51 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 54.700 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 299 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -750,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -157.500 -157.500 -101.625,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -13.400 -14.600 -22.719,14 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -170.900 -172.100 -125.094,14 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 7.800 5.800 6.117,20 12 - Transferauszahlungen 107.400 109.800 43.334,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 115.200 115.600 49.451,20 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -55.700 -56.500 -75.642,94 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 -50.000 -239.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 -50.000 -239.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 54.700 105.500 263.541,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 54.700 105.500 263.541,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 54.700 55.500 24.541,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.000 -1.000 -51.101,94 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.000 -1.000 -51.101,94 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -60.085,75 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.000 -1.000 -111.187,69 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.000 -1.000 -111.187,69 300 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen in 2018 wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 13.400 € (2017: 14.600 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 8 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 7.800 € um rund 34 % über dem Vorjahresansatz (5.800 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren, welche auf 600 € steigen (2017: 200 €), sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, welche im Jahr 2018 von 5.600 € auf 7.200 € steigen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 1.000 € und liegen damit auf dem Niveau des Vorjahres. Hierbei handelt es sich um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 107.400 leicht unter dem Vorjahresansatz (109.800 €). Dies ist auf die niedrigeren Finanzerträge aufgrund der schwierigen Zinssituation am Finanzmarkt zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 54.700 € (im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2017: 50.000 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in neuen Wertpapieren angelegt. 301 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,82 3,13 71,92 Eigenkapital der Stiftung € 12.537.300,00 3.664.500,00 12.461.620,48 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 102.300,00 114.600,00 8.962.905,66 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 103.900,00 123.400,00 137.997,05 maximal möglicher Kapitalerhalt € 34.633,33 41.133,33 45.999,02 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 46.197,84 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,44 101,19 100,44 Anlagevermögen € 12.482.200,00 3.621.400,00 12.406.484,99 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 61.900,00 46.000,00 61.927,43 302 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.500,00 -35.500,00 -36.825,40 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -19.100,00 -193.923,98 *** = Ordentliche Erträge € -35.500,00 -54.600,00 -230.749,38 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 17.700,00 16.900,00 18.792,99 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 17.700,00 16.900,00 17.380,04 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 27,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 67.700,00 73.500,00 71.052,81 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 9.443,56 ** - Transferaufwendungen € 67.700,00 73.500,00 80.496,37 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 4.600,00 27.900,00 12.157,65 *** = Ordentliche Aufwendungen € 90.000,00 118.300,00 111.474,01 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 54.500,00 63.700,00 -119.275,37 ** + Finanzerträge € -89.100,00 -104.800,00 -120.518,45 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -89.100,00 -104.800,00 -120.518,45 ***** = Ordentliches Ergebnis € -34.600,00 -41.100,00 -239.793,82 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -34.600,00 -41.100,00 -239.793,82 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 34.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 303 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -35.500 -35.500 -36.825,40 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -89.100 -104.800 -125.010,01 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -124.600 -140.300 -161.835,41 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 17.700 16.900 19.049,89 12 - Transferauszahlungen 67.700 73.500 79.470,95 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 526,81 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 85.400 90.400 99.047,65 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -39.200 -49.900 -62.787,76 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 -251.000,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 -940.000 -500.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 -940.000 -751.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 34.600 981.100 797.836,02 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 34.600 981.100 797.836,02 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 34.600 41.100 46.836,02 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -4.600 -8.800 -15.951,74 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -4.600 -8.800 -15.951,74 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -45.975,69 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -4.600 -8.800 -61.927,43 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -4.600 -8.800 -61.927,43 304 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 35.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2018 fallen im Gegensatz zum Vorjahr keine sonstigen ordentlichen Erträge an (2017: 19.100 €). Im Vorjahr handelte es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 89.100 € (2017: 104.800 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 15 % zu verzeichnen. Dies ist insbesondere auf die niedrigere Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren zurückzuführen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 17.700 € um rund 5 % über dem Vorjahresansatz (16.900 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 4.600 € (2017: 27.900 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2018 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen (2017: 19.100 €). In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen ist in 2018 nur die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV enthalten (2017: 8.800 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 67.700 € um rund 8 % unter dem Vorjahresansatz (73.500 €). Dies ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 34.600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2017: 940.000 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in neuen Wertpapieren angelegt. 305 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,96 1,81 2,80 Eigenkapital der Stiftung € 3.477.200,00 3.461.100,00 3.428.287,62 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 68.000,00 62.500,00 96.101,60 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 69.300,00 77.400,00 128.180,25 maximal möglicher Kapitalerhalt € 23.100,00 25.800,00 42.726,75 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 42.726,75 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,24 101,00 101,25 Anlagevermögen € 3.434.700,00 3.426.700,00 3.385.818,26 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 108.300,00 97.300,00 108.275,03 306 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -70.500,00 -43.768,69 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 -70.500,00 -43.768,69 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 10.200,00 9.700,00 9.111,46 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 9.500,00 9.000,00 8.436,92 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 44.900,00 36.700,00 50.666,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 11.596,68 ** - Transferaufwendungen € 44.900,00 36.700,00 62.262,68 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.100,00 84.700,00 23.593,52 *** = Ordentliche Aufwendungen € 56.200,00 131.100,00 94.967,66 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 56.200,00 60.600,00 51.198,97 ** + Finanzerträge € -79.300,00 -86.400,00 -136.617,17 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -79.300,00 -86.400,00 -136.617,17 ***** = Ordentliches Ergebnis € -23.100,00 -25.800,00 -85.418,20 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 40,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -23.100,00 -25.800,00 -85.378,20 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 23.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 307 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -79.300 -86.400 -148.478,68 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -79.300 -86.400 -148.478,68 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 10.200 9.700 9.111,46 12 - Transferauszahlungen 44.900 36.700 59.649,70 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 40,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 55.100 46.400 68.801,16 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -24.200 -40.000 -79.677,52 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -200.000 -1.727.000 -721.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -200.000 -1.727.000 -721.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 223.100 1.752.800 789.738,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 223.100 1.752.800 789.738,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 23.100 25.800 68.738,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.100 -14.200 -10.939,52 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.100 -14.200 -10.939,52 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -97.335,51 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.100 -14.200 -108.275,03 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.100 -14.200 -108.275,03 308 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2018 fallen im Gegensatz zum Vorjahr keine sonstigen ordentlichen Erträge an (2017: 70.500 €). Es handelt sich im Vorjahr um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 79.300 € ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr (86.400 €) um rund 8 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 10.200 € um 5 % über dem Vorjahresansatz (9.700 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die sich im Jahr 2018 von 9.000 € auf 9.500 € erhöhen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 1.100 € (2017: 84.700 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2018 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen (2017: 70.500 €). In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen ist in 2018 nur die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV enthalten, welche im Vergleich zum Vorjahr von 14.200 € auf 1.100 € sinken. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 44.900 € um rund 22 % über dem Vorjahresansatz (36.700 €). Dies ist insbesondere auf die geringeren zu bildenden Rückstellungen zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 23.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden Wertpapiere im Nennwert von 200.000 € zur Rückzahlung fällig (2017: 1.727.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 309 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis. b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg. c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,96 1,52 2,82 Eigenkapital der Stiftung € 187.600,00 184.800,00 185.241,81 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 1.800,00 2.800,00 5.227,42 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.800,00 4.500,00 5.524,58 maximal möglicher Kapitalerhalt € 933,33 1.500,00 1.841,53 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 1.968,86 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,45 106,70 107,61 Anlagevermögen € 174.600,00 173.200,00 172.150,31 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 17.100,00 15.400,00 17.101,43 310 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -2.200,00 -4.455,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 -2.200,00 -4.455,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 400,00 300,00 248,29 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 100,00 109,29 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 900,00 1.300,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 1.246,36 ** - Transferaufwendungen € 900,00 1.300,00 1.246,36 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 800,00 3.700,00 2.244,16 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.100,00 5.300,00 3.738,81 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.100,00 3.100,00 -716,19 ** + Finanzerträge € -3.000,00 -4.600,00 -5.633,87 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.000,00 -4.600,00 -5.633,87 ***** = Ordentliches Ergebnis € -900,00 -1.500,00 -6.350,06 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -900,00 -1.500,00 -6.350,06 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 311 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -3.000 -4.600 -6.838,96 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -3.000 -4.600 -6.838,96 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 400 300 248,29 12 - Transferauszahlungen 900 1.300 0,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.300 1.600 248,29 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -1.700 -3.000 -6.590,67 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 -50.000 -45.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 -50.000 -45.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 900 51.500 49.895,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 900 51.500 49.895,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 900 1.500 4.895,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -800 -1.500 -1.695,67 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -800 -1.500 -1.695,67 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -15.405,76 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -800 -1.500 -17.101,43 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -800 -1.500 -17.101,43 312 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2018 fallen im Gegensatz zum Vorjahr keine sonstigen ordentlichen Erträge an (2017: 2.200 €). Es handelt sich im Vorjahr um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 3.000 € (2017: 4.600 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 35 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 400 € um 100 € über dem Ansatz des Vorjahres. Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren (200 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die sich mit einem Ansatz von 200 € gegenüber dem Vorjahr um 100 € erhöhen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringern sich auf 800 € (2017: 3.700 €). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2018 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen (2017: 2.200 €). In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen ist in 2018 nur die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 800 € (2017: 1.500 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 900 € um rund 31 % unter dem Vorjahresansatz von 1.300 €. Dies ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig (2017: 50.000 €). Der erwirtschaftete Gewinn wird in neuen Wertpapieren angelegt. 313 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,23 1,35 3,12 Eigenkapital der Stiftung € 778.200,00 771.400,00 770.736,07 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 9.600,00 10.400,00 24.030,22 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 11.100,00 11.500,00 23.384,28 maximal möglicher Kapitalerhalt € 3.700,00 3.833,33 7.794,76 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 7.794,76 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,04 108,48 104,62 Anlagevermögen € 727.000,00 711.100,00 736.670,08 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 25.400,00 34.600,00 25.390,08 314 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -55.000,00 -55.900,00 -55.208,16 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -5.338,25 *** = Ordentliche Erträge € -55.000,00 -55.900,00 -60.546,41 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 38.400,00 37.900,00 25.969,18 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.000,00 2.500,00 2.204,21 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.563,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 5.900,00 6.600,00 5.800,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 7.614,67 ** - Transferaufwendungen € 5.900,00 6.600,00 13.414,67 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 800,00 800,00 2.482,96 *** = Ordentliche Aufwendungen € 53.700,00 53.900,00 50.429,81 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -1.300,00 -2.000,00 -10.116,60 ** + Finanzerträge € -2.400,00 -1.800,00 -3.159,12 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.400,00 -1.800,00 -3.159,12 ***** = Ordentliches Ergebnis € -3.700,00 -3.800,00 -13.275,72 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 804,07 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -3.700,00 -3.800,00 -12.471,65 Finanzen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 3.700 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 315 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2018 € Plan 2017 € RE 2016 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -55.000 -55.900 -25.719,56 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.400 -1.800 -4.192,15 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -57.400 -57.700 -29.911,71 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 38.400 37.900 2.536,96 12 - Transferauszahlungen 5.900 6.600 5.800,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 30,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 44.300 44.500 8.366,96 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -13.100 -13.200 -21.544,75 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 0 -51.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 0 0 -51.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 3.700 3.800 81.787,48 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 3.700 3.800 81.787,48 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 3.700 3.800 30.787,48 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -9.400 -9.400 9.242,73 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -9.400 -9.400 9.242,73 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -34.632,81 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -9.400 -9.400 -25.390,08 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -9.400 -9.400 -25.390,08 316 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2018 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 55.000 € liegen um rund 2 % über dem Vorjahresansatz (55.900 €). Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.400 € (2017: 1.800 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 33 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 38.400 € leicht über dem Vorjahr (37.900 €). Hierin enthalten sind insbesondere die Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude (33.000 €), Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die wbg (2.100 €) und die Stiftungsverwaltung (3.000 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen wie im Vorjahr 800 €. Es handelt sich um die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 5.900 € um rund 11 % unter dem Vorjahresansatz von 6.600 €. Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Miet- und Pachterträge sowie die höheren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 3.700 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden wie im Vorjahr keine Wertpapiere zur Rückzahlung fällig. Der erwirtschaftete Gewinn wird in neuen Wertpapieren angelegt. 317 318