Kassen- und Steueramt

Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Zum Teilhaushalt gehörige Organisationseinheiten mit ihren Produkten Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Verantwortung Hr. Schneider Produkte 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen Finanzen/Budget Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -5.526.191 -5.505.682 -6.980.929,79 Ordentliche Aufwendungen € 8.979.864 9.109.437 8.588.599,00 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.453.673 3.603.755 1.607.669,21 Finanzergebnis € -139.746 -189.577 -1.093.500,04 Ordentliches Ergebnis € 3.313.928 3.414.178 514.169,17 Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -341.875,29 Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -2.643.725 -4.448.468 -4.347.779,25 Jahresergebnis € 670.203 -1.034.290 -4.175.485,37 266 Teilhaushalt: Ref. für Finanzen,Personal,IT,Orga Finanzen/Budget Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Budgetsicht: Erträge (primär) € -3.133.857 -3.142.097 -4.498.696,98 Aufwendungen (primär) € 956.500 716.550 567.774,20 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.177.357 -2.425.547 -3.930.922,78 Erträge (primär) € -40.000 0 -422.390,22 Aufwendungen (primär) € 7.454.962 7.769.376 7.595.572,78 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.414.962 7.769.376 7.173.182,56 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -1.135,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -1.135,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.347.891 -5.183.401 -5.076.143,04 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 704.166 734.933 728.363,79 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -2.643.725 -4.448.468 -4.347.779,25 Erträge (primär) € -2.552.334 -2.563.585 -3.872.070,56 Aufwendungen (primär) € 628.656 633.934 803.239,66 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.923.678 -1.929.651 -3.068.830,90 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 670.203 -1.034.290 -4.175.485,37 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.000 2.500 6.954,93 Standardkennzahlen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 1,25 -1,95 -7,90 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 63,34 62,56 94,02 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 123,78 131,83 124,79 Erläuterungen 267 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig. Leistungen L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte Ziele und Kennzahlen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden. Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 35.000.000,00 35.416.666,67 41.666.666,67 Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen 1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 59.000.000,00 56.000.000,00 59.043.481,32 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 18.000.000,00 18.000.000,00 13.489.454,03 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.155.284,21 Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 12.000.000,00 9.500.000,00 12.230.974,15 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.050.000,00 1.050.000,00 991.681,54 268 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erträge (primär) € -2.219.747 -2.229.487 -2.699.155,36 Aufwendungen (primär) € 654.850 571.050 473.369,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -6.053 -4.953 -6.811,07 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.570.950 -1.663.390 -2.232.596,48 Erträge (primär) € 0 0 -238.549,12 Aufwendungen (primär) € 4.521.093 4.896.521 4.600.650,06 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -124.696 -108.225 -106.592,14 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.396.397 4.788.296 4.255.508,80 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.084.332 -1.726.145 -1.696.285,20 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 430.758 461.669 448.009,80 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -42.058 -33.872 -34.163,64 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -695.631 -1.298.348 -1.282.439,04 Erträge (primär) € -2.252.147 -2.263.398 -3.871.845,56 Aufwendungen (primär) € 609.489 614.203 790.755,45 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -347 -414 -683,30 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.643.005 -1.649.609 -3.081.773,41 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 486.811 176.950 -2.341.300,13 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 500 1.000 4.904,19 Standardkennzahlen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,91 0,33 -4,43 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 77,30 73,87 110,66 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 78,96 87,51 81,05 Erläuterungen zur aktuellen Planung Auf Grund der hohen Zahl an Asylsuchenden, der räumlichen Gegebenheiten sowie aus Sicherheitsgründen ist es auch weiterhin notwendig Sicherheitskräfte bei KaSt einzusetzen. Der Ansatz für Vergütungen Leistungen wird daher weiter benötigt. Der Ansatz ist zweckgebunden. K1 - Sachbudget: Bedingt durch den Wechsel der Anlagenbuchhaltung von KaSt zu Stk zum 01.01.2018 (vgl. POA vom 24.10.2017) werden die entsprechenden Ansätze i. H. v. 175.460 Euro saldoneutral ins Produkt 111330 umgeschichtet. zusätzlich 200.000 € für Bankspesen/Geldverkehr (Sparkasse) 269 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet. Leistungen L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben Ziele und Kennzahlen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger. Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe. Globalziele: Produktgrundkennzahlen: Bescheide insgesamt ANZ 8.000,00 7.000,00 8.139,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 140,00 43,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 2,00 0,85 Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.386,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.100,00 15.100,00 15.270,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 96,80 96,80 99,25 270 Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service Finanzen/Budget Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Erträge (primär) € -914.110 -912.610 -1.799.541,62 Aufwendungen (primär) € 301.650 145.500 94.404,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 6.053 4.953 6.811,07 K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -606.407 -762.157 -1.698.326,30 Erträge (primär) € -40.000 0 -183.841,10 Aufwendungen (primär) € 2.933.870 2.872.855 2.994.922,72 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 124.696 108.225 106.592,14 K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 3.018.565 2.981.080 2.917.673,76 Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -1.135,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -1.135,00 Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -2.263.559 -3.457.256 -3.379.857,84 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 273.408 273.264 280.353,99 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 42.058 33.872 34.163,64 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.948.094 -3.150.120 -3.065.340,21 Erträge (primär) € -300.187 -300.187 -225,00 Aufwendungen (primär) € 19.167 19.731 12.484,21 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 347 414 683,30 K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -280.673 -280.042 12.942,51 Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 183.392 -1.211.240 -1.834.185,24 I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.500 1.500 2.050,74 Standardkennzahlen Plan 2018 Plan 2017 RE 2016 Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,34 -2,29 -3,47 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 38,54 39,92 62,01 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 44,82 44,32 43,74 Erläuterungen zur aktuellen Planung Bezugnehmend auf dem Beschluss des Ältestenrates vom 11.05.2016 zur Erweiterung des umsatzlichen Unternehmensbereiches der Stadt aufgrund Änderung des Umsatzsteuergesetzes § 2b UStG wird eine externe Beraterfirma benötigt. Der Ansatz für Kosten für Sachverständige und Gutachten wird weiterhin benötigt. Der Ansatz ist zweckgebunden. Bezugnehmend auf dem Beschluss des Stadtrates vom 22.03.17 zur Erhöhung der Grund- und Gewerbesteuer wird der Ansatz im Sachkonto Porto erhöht. 271 272