A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipen￾dienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112028, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241300 [KR 2401 bis 2413,] Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 315 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2019 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch § 2 Abs. 3 des Gesetzes vom 15.05.2018 (GVBl. S. 260), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2019 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.654.479 € 2.279.580 € 374.899 € Findel- und Waisenhausstiftungen 342.500 € 246.800 € 95.700 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 172.900 € 117.800 € 55.100 € Kost-Pocher'sche Stiftung 155.300 € 118.900 € 36.400 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 85.800 € 60.700 € 25.100 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 3.600 € 2.500 € 1.100 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 58.300 € 55.000 € 3.300 € 316 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.538.300 € a) 1.839.100 € a) 699.200 € b) 4.751.000 € b) 5.125.900 € b) -374.900 € 305.000 € c) 0 € c) 19.300 € c) -19.300 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 342.500 € a) 245.700 € a) 96.800 € b) 340.000 € b) 435.700 € b) -95.700 € 1.100 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 172.900 € a) 117.000 € a) 55.900 € b) 120.000 € b) 175.100 € b) -55.100 € 800 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 122.900 € a) 81.900 € a) 41.000 € b) 1.955.000 € b) 1.991.400 € b) -36.400 € 4.600 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 85.800 € a) 59.800 € a) 26.000 € b) 1.170.000 € b) 1.195.100 € b) -25.100 € 900 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 3.600 € a) 1.800 € a) 1.800 € b 45.000 € b) 46.100 € b) -1.100 € 700 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 58.300 € a) 45.800 € a) 12.500 € b) 30.000 € b) 33.300 € b) -3.300 € 9.200 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2019 in Kraft. 317 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2018 Zugang 2018 Abgang 2018 Stand 01.01.2019 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 0 0 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 123 95 173 45 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 50 55 105 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 77 35 112 0 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 72 23 95 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 14 34 1 4 15 22 0 16 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Diese Position wird um die jährlich anfallenden ordentlichen Darlehenstilgungen erhöht und um die maximal mögliche Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage (vgl. § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO) gemindert. 318 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2018 Stand 01.01. 2019 Zugang 2019 Abgang 2019 Stand 31.12. 2019 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 373 354 19 335 2. Nach Zahlungsströmen voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2018 Stand 01.01. 2019 Zugang 2019 Abgang 2019 Stand 31.12. 2019 2.1 Kreditinstitute 373 354 19 335 319 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2019 Ansatz 2019 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 4.751.000,00 € 5.125.900,00 € 374.900,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen 340.000,00 € 435.700,00 € 95.700,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung 120.000,00 € 175.100,00 € 55.100,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung 1.955.000,00 € 1.991.400,00 € 36.400,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 1.170.000,00 € 1.195.100,00 € 25.100,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung 45.000,00 € 46.100,00 € 1.100,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung 30.000,00 € 33.300,00 € 3.300,00 € Summe 8.411.000,00 € 9.002.600,00 € 591.600,00 € 2. Kredite Ansatz 2019 Ansatz 2019 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung 19.300,00 € 19.300,00 € - 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € Summe - € 19.300,00 € 19.300,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2019 Ansatz 2019 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen SK: 69922000 Differenz (entspricht Kapitalerhal￾Auftrag tungsrücklage) Buchungs￾kreis Stiftung 320 321 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,64 1,38 1,37 Eigenkapital der Stiftung € 43.269.000,00 43.520.300,00 43.369.192,13 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 710.600,00 601.015,00 591.828,94 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.124.799,00 960.900,00 1.437.773,63 maximal möglicher Kapitalerhalt € 374.933,00 320.300,00 479.257,88 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 479.257,88 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 104,37 106,98 102,18 Anlagevermögen € 40.386.900,00 39.598.500,00 41.158.049,50 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 2.014.200,00 2.241.600,00 2.014.234,49 322 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € -6.000,00 -6.000,00 -8.240,10 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.379,00 -69.385,00 -69.378,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.232.000,00 -2.135.700,00 -2.181.353,88 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 -400,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -46.800,00 -100,00 -311.341,67 *** = Ordentliche Erträge € -2.354.179,00 -2.211.585,00 -2.570.313,65 ** - Personalaufwendungen € 91.300,00 89.100,00 74.380,11 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 847.800,00 872.000,00 963.876,75 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 224.100,00 230.600,00 210.481,50 ** - Planmäßige Abschreibungen € 385.580,00 385.615,00 385.775,60 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 342.400,00 223.800,00 395.321,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 418.300,00 427.300,00 462.441,96 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -14.706,36 ** - Transferaufwendungen € 760.700,00 651.100,00 843.056,60 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 190.700,00 149.600,00 176.449,64 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.276.080,00 2.147.415,00 2.443.538,70 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -78.099,00 -64.170,00 -126.774,95 ** + Finanzerträge € -300.300,00 -259.600,00 -348.512,89 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.500,00 3.500,00 3.460,55 *** = Finanzergebnis € -296.800,00 -256.100,00 -345.052,34 ***** = Ordentliches Ergebnis € -374.899,00 -320.270,00 -471.827,29 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -9.610,59 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -374.899,00 -320.270,00 -481.437,88 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von rund 374.900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 323 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spiltal-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -6.000 -6.000 -8.240,10 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.232.000 -2.135.700 -2.188.763,78 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 -400 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -1.500 -1.300 -19.042,42 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -298.800 -258.400 -364.635,43 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -2.538.300 -2.401.800 -2.580.681,73 9 - Personalauszahlungen 96.100 94.100 79.218,60 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 847.800 872.000 598.722,68 12 - Transferauszahlungen 760.700 651.100 871.940,08 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 131.000 136.200 131.606,08 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.500 3.500 3.460,55 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.839.100 1.756.900 1.684.947,99 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -699.200 -644.900 -895.733,74 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -4.751.000 -204.000 -1.770.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 -294,50 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -4.751.000 -204.000 -1.770.294,50 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 43.365,68 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 285,60 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 5.125.900 524.300 3.130.000,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 5.125.900 524.300 3.173.651,28 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 374.900 320.300 1.403.356,78 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -305.000 -305.300 227.330,90 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 19.300 19.300 19.323,89 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 19.300 19.300 19.323,89 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 19.300 19.300 19.323,89 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 -299.616,03 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -305.000 -305.300 227.330,90 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -2.241.565,39 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -305.000 -305.300 -2.014.234,49 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -305.000 -305.300 -2.014.234,49 324 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.232.000 € um rund 4,5 % über dem Wert des Vorjahres (2.135.700 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Die Steigerung ist insbesondere auf höhere zu erwartende Mieterträge zurückzuführen. Im Jahr 2019 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 46.800 € (2018: 100 €) an. Es handelt sich hierbei insbesondere um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 300.300 € (2018: 259.600 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um knapp 16 % zu verzeichnen. In der Planung 2019 wird neu berücksichtigt, dass kommunale Stiftungen nun auch zum Beispiel in Aktienanleihen investieren können. Die Erträge aus Zuweisungen für die Forstdienststelle bleiben wie im Vorjahr auf einer Höhe von 6.000 €. Die Kostenerstattungen und die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten bewegen sich ungefähr auf Vorjahresniveau. Die Personalaufwendungen entstehen für die zwei Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und für Dienstreisen und Dienstfahrten der Revierleitung; sie betragen insgesamt 96.100 € (2018: 94.100 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 847.800 € etwas unter dem Niveau des Vorjahres (872.000 €). Die Aufwendungen für Fernwärme und Betriebsstrom steigen dabei auf 66.000 € (2018: 47.000 €), wobei der Gebäudeunterhalt um 37.700 € auf insgesamt 448.500 € (2018: 486.200 €) sinkt. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung reduzieren sich mit 224.100 € leicht gegenüber dem Vorjahr (230.600 €). Die weiteren enthaltenen Aufwendungen für die Forstdienststelle, den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei den Abschreibungen in Höhe von 385.580 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2018: 385.615 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich auf 185.900 € (2018: 144.600 €). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2018 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen angefallen sind. In 2019 betragen diese jedoch 46.800 €. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die 325 Aufwendungen für Transport- bzw. Umzugskosten bei der Forstdienststelle verringern sich um 5.000 € auf 20.000 €. Die weiteren sonstigen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und entsprechen insgesamt in etwa den Vorjahresansätzen. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 760.700 € um rund 16 Prozent über dem Wert des Vorjahres (651.100 €). Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 374.899 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2019 werden Wertpapiere im Nennwert von 4.751.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 204.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 326 327 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,61 6,61 6,83 Eigenkapital der Stiftung € 4.329.300,00 4.256.100,00 4.139.134,93 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 286.000,00 281.500,00 282.553,76 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 287.000,00 283.400,00 310.464,05 maximal möglicher Kapitalerhalt € 95.666,67 94.466,67 103.488,02 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 103.488,02 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,92 102,67 103,06 Anlagevermögen € 4.206.300,00 4.145.500,00 4.016.319,18 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 78.200,00 101.100,00 78.244,99 328 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -312.400,00 -308.800,00 -311.043,88 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -10.572,25 *** = Ordentliche Erträge € -312.400,00 -308.800,00 -321.616,13 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 55.200,00 48.800,00 37.389,74 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 14.600,00 15.200,00 13.247,29 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 69,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 190.300,00 187.000,00 214.334,57 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -7.770,23 ** - Transferaufwendungen € 190.300,00 187.000,00 206.564,34 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.200,00 1.600,00 13.715,49 *** = Ordentliche Aufwendungen € 246.800,00 237.500,00 257.738,57 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -65.600,00 -71.300,00 -63.877,56 ** + Finanzerträge € -30.100,00 -23.200,00 -39.610,46 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -30.100,00 -23.200,00 -39.610,46 ***** = Ordentliches Ergebnis € -95.700,00 -94.500,00 -103.488,02 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -95.700,00 -94.500,00 -103.488,02 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 95.700 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 329 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -312.400 -308.800 -278.408,92 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -30.100 -23.200 -43.365,50 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -342.500 -332.000 -321.774,42 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 55.200 48.800 13.247,29 12 - Transferauszahlungen 190.300 187.000 230.187,33 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 200 200 2.087,55 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 245.700 236.000 245.522,17 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -96.800 -96.000 -76.252,25 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -340.000 0 -590.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -340.000 0 -590.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 435.700 94.500 689.150,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 435.700 94.500 689.150,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 95.700 94.500 99.150,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -1.100 -1.500 22.897,75 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -1.100 -1.500 22.897,75 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -101.142,74 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -1.100 -1.500 -78.244,99 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -1.100 -1.500 -78.244,99 330 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 312.400 € liegen leicht über dem Niveau des Vorjahres (308.800 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 30.100 € (2018: 23.200 €) ist wieder eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 30 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen steigen leicht an auf 55.200 € (2018: 48.800 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen ebenso wie in 2018 insgesamt 31.000 €. Im Gegensatz zum Vorjahr werden im Haushaltsplan 2019 Aufwendungen für Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung in Höhe von 7.000 € geplant. Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 14.600 € (2018: 15.200 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2018: 2.600 €). Bei den Abschreibungen (100 €) finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 1.200 € (2018: 1.600 €). Dabei sinken im Vergleich zum Vorjahr ausschließlich die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV um 1.600 € auf 1.000 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 190.300 € um rund 2 % über dem Vorjahresansatz (187.000 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 95.700 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2019 werden Wertpapiere in Höhe von 340.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 0 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 331 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 11,57 11,77 11,55 Eigenkapital der Stiftung € 1.416.800,00 1.377.100,00 1.307.035,35 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 163.900,00 162.100,00 150.921,98 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 165.300,00 164.200,00 164.006,25 maximal möglicher Kapitalerhalt € 55.100,00 54.733,33 54.668,75 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 54.668,75 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,67 104,18 103,99 Anlagevermögen € 1.366.700,00 1.321.800,00 1.256.914,19 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 164.000,00 111.200,00 164.012,12 332 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -157.500,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -3.413,06 *** = Ordentliche Erträge € -157.500,00 -157.500,00 -160.913,06 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.200,00 7.800,00 7.275,17 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.600,00 7.200,00 6.874,80 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 108.800,00 107.400,00 50.847,20 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 59.905,47 ** - Transferaufwendungen € 108.800,00 107.400,00 110.752,67 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 800,00 1.000,00 3.336,46 *** = Ordentliche Aufwendungen € 117.800,00 116.200,00 121.364,30 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -39.700,00 -41.300,00 -39.548,76 ** + Finanzerträge € -15.400,00 -13.400,00 -15.957,05 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -15.400,00 -13.400,00 -15.957,05 ***** = Ordentliches Ergebnis € -55.100,00 -54.700,00 -55.505,81 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -55.100,00 -54.700,00 -55.505,81 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 55.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 333 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -157.500 -157.500 -157.500,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -15.400 -13.400 -16.656,00 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -172.900 -170.900 -174.156,00 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 8.200 7.800 8.744,37 12 - Transferauszahlungen 108.800 107.400 50.847,20 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 1.950,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 117.000 115.200 61.541,57 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -55.900 -55.700 -112.614,43 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -120.000 0 -145.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -120.000 0 -145.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 175.100 54.700 204.790,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 175.100 54.700 204.790,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 55.100 54.700 59.790,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -800 -1.000 -52.824,43 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -800 -1.000 -52.824,43 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -111.187,69 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -800 -1.000 -164.012,12 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -800 -1.000 -164.012,12 334 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen in 2019 wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 15.400 € (2018: 13.400 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 15 % zu verzeichnen. Sie erhöhen sich insbesondere aufgrund der etwas höheren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.200 € um rund 5 % über dem Vorjahresansatz (7.800 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren, welche wie im Vorjahr 600 € betragen sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, welche im Jahr 2019 von 7.200 € auf 7.600 € steigen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 800 € und liegen damit um 200 € unter dem Vorjahresansatz. Hierbei handelt es sich um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 108.800 € leicht über dem Vorjahresansatz (107.400 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 55.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2019 werden Wertpapiere im Nennwert von 120.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 0 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 335 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,83 0,82 1,21 Eigenkapital der Stiftung € 12.602.100,00 12.537.300,00 12.531.114,46 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 104.700,00 102.300,00 152.127,34 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 109.300,00 103.900,00 135.612,29 maximal möglicher Kapitalerhalt € 36.433,33 34.633,33 45.204,10 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 45.204,10 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,62 100,44 100,62 Anlagevermögen € 12.524.500,00 12.482.200,00 12.453.452,60 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 201.300,00 61.900,00 201.332,90 336 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.400,00 -35.500,00 -35.475,40 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -32.400,00 0,00 -24.926,01 *** = Ordentliche Erträge € -67.800,00 -35.500,00 -60.401,41 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 13.600,00 17.700,00 12.303,08 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 13.600,00 17.700,00 12.303,08 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 68.300,00 67.700,00 73.738,55 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 8.894,81 ** - Transferaufwendungen € 68.300,00 67.700,00 82.633,36 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 37.000,00 4.600,00 20.703,86 *** = Ordentliche Aufwendungen € 118.900,00 90.000,00 115.640,30 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 51.100,00 54.500,00 55.238,89 ** + Finanzerträge € -87.500,00 -89.100,00 -113.411,97 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -87.500,00 -89.100,00 -113.411,97 ***** = Ordentliches Ergebnis € -36.400,00 -34.600,00 -58.173,08 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -36.400,00 -34.600,00 -58.173,08 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 36.400 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 337 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -35.400 -35.500 -35.475,40 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -87.500 -89.100 -122.518,55 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -122.900 -124.600 -157.993,95 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 13.600 17.700 12.303,08 12 - Transferauszahlungen 68.300 67.700 62.245,64 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 972,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 81.900 85.400 75.520,72 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -41.000 -39.200 -82.473,23 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -63.805,65 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -1.955.000 0 -1.440.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -1.955.000 0 -1.503.805,65 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 1.991.400 34.600 1.546.873,41 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 1.991.400 34.600 1.546.873,41 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 36.400 34.600 43.067,76 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -4.600 -4.600 -139.405,47 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 -100.000,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -4.600 -4.600 -139.405,47 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -61.927,43 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -4.600 -4.600 -201.332,90 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -4.600 -4.600 -201.332,90 338 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte sinken minimal von 35.500 € auf 35.400 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2019 fallen im Gegensatz zum Vorjahr sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 32.400 € an. Hierbei handelt es sich um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 87.500 € (2018: 89.100 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 2 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 13.600 € um rund 23 % unter dem Vorjahresansatz (17.700 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen von 4.600 € auf 37.000 €. Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2019 Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 32.400 € anfallen (2018: 0 €). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 4.600 € bleiben im Vergleich zum Vorjahr gleich. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 68.300 € leicht über dem Vorjahresansatz (67.700 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 36.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden Wertpapiere im Nennwert von 1.955.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 0 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 339 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,14 1,96 0,30 Eigenkapital der Stiftung € 3.434.600,00 3.477.200,00 3.386.393,13 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 73.600,00 68.000,00 10.202,51 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 75.200,00 69.300,00 100.254,09 maximal möglicher Kapitalerhalt € 25.066,67 23.100,00 33.418,03 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 33.418,03 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,13 101,24 102,16 Anlagevermögen € 3.363.100,00 3.434.700,00 3.314.853,90 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 109.000,00 108.300,00 108.997,88 340 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -75.332,04 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -75.332,04 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 11.300,00 10.200,00 10.307,16 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 10.600,00 9.500,00 9.555,27 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 48.500,00 44.900,00 50.507,60 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 1.589,40 ** - Transferaufwendungen € 48.500,00 44.900,00 52.097,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 900,00 1.100,00 30.403,73 *** = Ordentliche Aufwendungen € 60.700,00 56.200,00 92.807,89 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 60.700,00 56.200,00 17.475,85 ** + Finanzerträge € -85.800,00 -79.300,00 -109.809,36 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -85.800,00 -79.300,00 -109.809,36 ***** = Ordentliches Ergebnis € -25.100,00 -23.100,00 -92.333,51 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -25.100,00 -23.100,00 -92.333,51 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 25.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 341 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -85.800 -79.300 -138.194,01 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -85.800 -79.300 -138.194,01 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 11.300 10.200 10.307,16 12 - Transferauszahlungen 48.500 44.900 52.350,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 59.800 55.100 62.657,16 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -26.000 -24.200 -75.536,85 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -1.170.000 -200.000 -2.517.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -1.170.000 -200.000 -2.517.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 1.195.100 223.100 2.591.814,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 1.195.100 223.100 2.591.814,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 25.100 23.100 74.814,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -900 -1.100 -722,85 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -900 -1.100 -722,85 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -108.275,03 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -900 -1.100 -108.997,88 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -900 -1.100 -108.997,88 342 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 85.800 € ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr (79.300 €) um rund 8 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 11.300 € um 11 % über dem Vorjahresansatz (10.200 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung, die sich im Jahr 2019 von 9.500 € auf 10.600 € erhöhen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 900 € (2018: 1.100 €). Dabei handelt es sich nur um die Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 48.500 € um rund 8 % über dem Vorjahresansatz (44.900 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 25.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2019 werden Wertpapiere im Nennwert von 1.170.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 200.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 343 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis. b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg. c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,33 0,96 1,23 Eigenkapital der Stiftung € 188.300,00 187.600,00 186.327,44 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.500,00 1.800,00 2.292,58 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 3.400,00 2.800,00 4.664,50 maximal möglicher Kapitalerhalt € 1.133,33 933,33 1.554,83 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 1.554,83 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,91 107,45 108,03 Anlagevermögen € 174.500,00 174.600,00 172.471,30 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 17.100,00 17.100,00 17.090,68 344 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.152,31 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.152,31 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 400,00 400,00 323,75 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 200,00 200,00 184,75 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.400,00 900,00 2.000,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -793,05 ** - Transferaufwendungen € 1.400,00 900,00 1.206,95 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 700,00 800,00 3.916,03 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.500,00 2.100,00 5.446,73 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.500,00 2.100,00 3.294,42 ** + Finanzerträge € -3.600,00 -3.000,00 -4.849,25 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.600,00 -3.000,00 -4.849,25 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.100,00 -900,00 -1.554,83 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.100,00 -900,00 -1.554,83 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 345 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -3.600 -3.000 -5.255,50 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -3.600 -3.000 -5.255,50 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 400 400 323,75 12 - Transferauszahlungen 1.400 900 2.000,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.800 1.300 2.323,75 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -1.800 -1.700 -2.931,75 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -45.000 0 -65.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -45.000 0 -65.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 46.100 900 67.942,50 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 46.100 900 67.942,50 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 1.100 900 2.942,50 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -700 -800 10,75 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -700 -800 10,75 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -17.101,43 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -700 -800 -17.090,68 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -700 -800 -17.090,68 346 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Finanzerträgen in Höhe von 3.600 € (2018: 3.000 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 20 % zu erfassen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 400 € bleiben im Vergleich zu 2018 gleich. Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren (200 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (200 €). Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 700 € (2018: 800 €) ist eine Verringerung um 100 € zu verzeichnen. Hierbei handelt es sich nur um die Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.400 € um rund 56 % über dem Vorjahresansatz von 900 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 1.100 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden Wertpapiere im Nennwert von 45.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 0 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 347 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,15 1,23 2,23 Eigenkapital der Stiftung € 781.900,00 778.200,00 774.896,92 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 9.000,00 9.600,00 17.260,22 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 9.900,00 11.100,00 19.246,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 3.300,00 3.700,00 6.415,33 tatsächlicher Kapitalerhalt € 0,00 0,00 6.415,33 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,74 107,04 105,31 Anlagevermögen € 725.700,00 727.000,00 735.853,60 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 17.600,00 25.400,00 17.637,95 348 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -55.400,00 -55.000,00 -55.208,16 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -1.202,52 *** = Ordentliche Erträge € -55.400,00 -55.000,00 -56.410,68 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 40.100,00 38.400,00 27.694,87 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 4.000,00 3.000,00 3.654,77 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.562,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 5.700,00 5.900,00 25.020,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -11.920,63 ** - Transferaufwendungen € 5.700,00 5.900,00 13.099,37 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 600,00 800,00 1.657,40 *** = Ordentliche Aufwendungen € 55.000,00 53.700,00 51.013,64 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -400,00 -1.300,00 -5.397,04 ** + Finanzerträge € -2.900,00 -2.400,00 -2.893,97 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.900,00 -2.400,00 -2.893,97 ***** = Ordentliches Ergebnis € -3.300,00 -3.700,00 -8.291,01 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 1.803,16 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -3.300,00 -3.700,00 -6.487,85 Finanzen Plan 2019 Plan 2018 RE 2017 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 3.300 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 349 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2019 € Plan 2018 € RE 2017 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -55.400 -55.000 -29.306,96 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.900 -2.400 -3.084,48 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -58.300 -57.400 -32.391,44 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 40.100 38.400 3.993,57 12 - Transferauszahlungen 5.700 5.900 25.020,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0 0 1.130,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 45.800 44.300 30.143,57 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -12.500 -13.100 -2.247,87 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -30.000 0 -30.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -30.000 0 -30.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 33.300 3.700 40.000,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 33.300 3.700 40.000,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 3.300 3.700 10.000,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -9.200 -9.400 7.752,13 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -9.200 -9.400 7.752,13 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -25.390,08 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -9.200 -9.400 -17.637,95 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -9.200 -9.400 -17.637,95 350 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2019 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 55.400 € liegen etwas über dem Vorjahresansatz von 55.000 €. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.900 € (2018: 2.400 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um rund 21 % zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 40.100 € leicht über dem Vorjahr (38.400 €). Hierin enthalten sind die Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude (33.500 €), Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die wbg (2.300 €) und die Stiftungsverwaltung (4.000 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen sinken auf 600 € (2018: 800 €). Es handelt sich um die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 5.700 € um 200 € unter dem Vorjahresansatz von 5.900 €. Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Miet- und Pachterträge sowie die höheren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen zurückzuführen. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 3.300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2018 werden Wertpapiere im Nennwert von 30.000 € zur Rückzahlung fällig (2018: 0 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 351