D.7.1 Wirtschaftsplan 2020

NürnbergStift Service GmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ........................................................................................................... Abkürzungsverzeichnis ................................................................................................... 1. Vorwort ..................................................................................................................1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen ................................................................2 3. Erfolgsplan.............................................................................................................3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1)........................................................................4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)....................................................................5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) ..................................................................6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) ....................................8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7)...................................9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8)......................................9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9)...........................10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)......................................................10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)...............................................................10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12).......................................11 4. Vermögensplan....................................................................................................11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm...................................................................11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans .....................................................................................................12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ...................................................................................................12 266 NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro WPL Wirtschaftsplan 267 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2020 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 268 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürn￾berg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufga￾ben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen,  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Ge￾sellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsver￾trag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 269 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.600.489 4.445.982 4.394.956 4.360.334,52 2. Sonstige betriebliche Erträge 22.082 4.622.571 17.000 4.462.982 84.938 4.479.894 21.547,43 4.381.881,95 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.185.026 1.156.067 1.166.172 1.171.285,18 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 478.525 1.663.551 768.902 1.924.969 620.570 1.786.742 652.967,18 1.824.252,36 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.007.078 1.737.504 1.800.014 1.688.286,51 b) Soziale Abgaben 410.274 2.417.353 355.635 2.093.139 370.758 2.170.772 348.345,28 2.036.631,79 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 33.698 34.115 26.040 22.551,00 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 490.526 484.982 477.254 488.471,86 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 380 0 380 378,39 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 1,37 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.500 5.240 7.100 4.253,73 10. Ergebnis nach Steuern 11.324 -79.464 12.366 6.098,23 11. Sonstige Steuern 858 1.127 630 582,00 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 10.466 -80.591 11.736 5.516,23 2020 2019 Planansatz WPL HoRe Abschluss 2018 Bezeichnung 2019 270 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtun￾gen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 482002 Erträge Personalverpflegung 19% MWSt 3.574 3.582 3.200 3.873,53 484003 Erträge HB Küche Verkauf 19% MWSt 2.151 2.726 2.110 1.926,05 491000 Erträge Küchenleistungen, ohne MWSt 2.704.395 2.617.666 2.647.964 2.625.477,90 491002 Erträge Küchenleistungen, 19 % MWSt 21.905 22.462 19.772 25.545,13 492000 Erträge Reinigungsleistungen, ohne MWSt 1.159.547 1.133.810 1.128.438 1.094.634,30 492002 Erträge Reinigungsleistungen, 19 % MWSt 15.977 15.622 15.394 15.866,33 493000 Erträge Betriebsdienstleistungen, ohne MWSt 601.792 571.536 601.720 569.193,22 493002 Erträge Betriebsdienstleistungen, 19 % MWSt 275 274 383 395,26 494000 Erträge HWD-Pflege ohne MWSt. 63.875 0 0 0,00 495002 Erträge Cafe AHR, 19% MWSt 27.000 26.556 27.000 23.209,81 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 0 0 0 0,00 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 0 722 0 212,99 insgesamt 4.600.489 4.394.956 4.445.982 4.360.334,52 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattung Personalkosten 5.082 5.082 0 0,00 520000 Erträge aus Abgang AV 0 0 0 0 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0 0 0 3.595,70 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 17.000 17.000 17.000 17.711,73 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 400 0 240,00 550003 Kleinbeträge 0 0 0 0,00 550093 sonstige Erträge (19%) 0 0 0 0,00 550999 sonstige Erträge (19%) 0 62.456 0 0 insgesamt 22.082 84.938 17.000 21.547,43 Sonstige betriebliche Erträge 271 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 8,05 VK hinter￾legt (Vorjahr: 13,05 VK). Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Ver￾rentungen durch Altersteilzeit geplant sind. Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestellten Kräften unter anderem auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 650002 Lebensmittel, 7 % MWSt 1.029.404 1.012.140 1.011.235 1.027.459,30 650005 Lebensmittel, 19 % MWSt 34.751 35.904 29.513 30.740,74 672000 Gas 0 0 0 0,00 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 35.775 35.098 29.229 36.242,64 680001 Wäschebeschaffung 0 0 0 0,00 680002 Berufs- und Schutzkleidung 19.260 19.092 16.169 14.005,61 680003 Wäschereinigung und -pflege 3.236 3.176 3.499 2.832,25 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 25.188 24.718 22.065 19.980,47 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 11.733 11.514 21.799 19.269,65 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 11.686 10.798 10.526 11.032,86 680009 Gebrauchsgüter 2.297 2.254 0 0,00 680999 Sonstige Materialaufwendungen 11.696 11.478 12.030 9.721,66 insgesamt 1.185.026 1.166.172 1.156.067 1.171.285,18 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 282.511 427.442 560.242 457.658,35 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 25.149 24.838 23.364 23.323,59 681002 Fremdleistungen Wäscherei 3.524 3.458 3.566 4.350,00 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 123.618 121.924 135.816 124.026,98 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 15.309 15.024 15.144 14.887,40 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 28.414 27.884 30.770 28.720,86 681999 Sonstige Fremdleistungen 0 0 0 0,00 insgesamt 478.525 620.570 768.902 652.967,18 Aufwendungen für bezogene Leistungen 272 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu-Konto 681007). Den Aufwendungen stehen entsprechende Erträge gegen￾über (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/in￾nen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwen￾dungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 1.992.847 1.785.786 1.724.070 1.693.548,32 642000 Urlaubsrückstellungen HWD-Küche 0 0 0 -4.583,15 642001 Überstundenrückstellungen HWD-Küche 0 0 0 -521,35 642200 Urlaubsrückstellungen HWD-Sonstige 0 0 0 225,73 642201 Überstundenrückstellungen HWD-Sonstige 0 0 0 -1.211,53 643000 Urlaubsrückstellungen Verwaltungsdienst 0 0 0 -854,98 643001 Überstundenrückstellungen Verwaltungsdienst 0 0 0 5,07 644000 Urlaubsrückstellungen Technischer Dienst 0 0 0 -3.456,04 644001 Überstundenrückstellungen Techn. Dienst 0 0 0 -3.543,06 649001 Arbeitsmed. Betreuung 2.720 2.720 0 2.782,03 649002 Freiwillige Leistungen 11.471 11.468 0 5.117 649999 Sonstige Personalaufwendungen 41 40 13.434 778,95 insgesamt 2.007.078 1.800.014 1.737.504 1.688.286,51 Löhne und Gehälter 273 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung zum 01.01.2020 von 2,27% (Lohngruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Ge￾stellungskräften durch NüStSG eigenen Kräften kann in 2020 aufgrund der Verrentun￾gen in einigen Fällen erfolgen. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 66,8 VZK ausgegangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zu￾grunde, die auf das Jahr 2020 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2020 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 399.232 360.342 346.143 338.854,51 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 10.000 9.374 8.450 8.449,53 628000 Altersversorgung 1.042 1.042 1.042 1.041,24 insgesamt 410.274 370.758 355.635 348.345,28 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf immat. Vermögensgegenst. 5.760 1.518,00 0,00 1.497,32 750999 AfA auf immst. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0 0 0,00 751000 AfA auf Sachanlagen (ohne GWG) 25.900 22.464 34.115 18.961,15 751999 AfA auf Sachanlagen (GWG) 2.038 2.058 0 2.092,53 gesamt 33.698 26.040 34.115 22.551,00 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 274 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rech￾nungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhalten. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Geräte￾Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 2.802 2.750 2.374 3.607,14 682001 Bücher und Zeitschriften 0 0 0 332,89 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 128 128 134 259,41 682003 Porto-/Postgebühren 715 702 397 567,43 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 630 626 609 680,24 682005 EDV - Verbrauch 0 0 489 239,69 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 37 36 2.052 525,39 682008 Personalbeschaffungskosten 4.030 13.298 1.718 2.289,42 682009 Beratungskosten 47.000 30.002 45.584 29.911,03 682010 Prüfungskosten 5.000 5.000 5.000 4.403,00 682011 Ger.-Anw. Gebühren 7.786 7.786 13.566 11.371,21 682012 Öffentlichkeitsarbeit 0 0 0 32,71 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 2.000 2.000 0 3.074,01 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 40.414 39.654 40.332 38.580,00 685102 Abr. IuK Aufwand 138 162 116 115,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 110.681 102.144 112.370 95.988,57 Mieten/Leasing: 761000 Miete Räume 199.956 199.956 199.956 199.956,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 123.622 123.622 120.694 122.716,52 764000 Miete Fahrzeuge 5.850 5.850 7.872 8.348,99 764001 Leasing Fahrzeuge 1.680 420 0 4.441,11 Zwischensumme Mieten 331.108 329.848 328.522 335.462,62 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV - Gebühren 0 0 0 0,00 711999 Sonstige Abgaben 0 0 2.038 1.000,00 712001 KfZ-Versicherung 4.030 3.178 4.000 3.334,56 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 4.000 4.000 0,00 753000 Abschreibungen auf Forderungen 0,0 0 0 0,00 770007 Pflege EDV-Software 5.484 5.382 4.791 3.764,75 770020 Wartung Fahrzeuge 0 0 0 0,00 771000 Instandhaltung Gebäude 0 0 0 0 771004 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 686 686 2.437 3.064,34 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 14.439 14.170 12.996 22.039,42 772000 Schadensersätze 0 0 0 0 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 15.032 13.080 9.990 13.750,18 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 4.442 4.142 3.280 3.981,35 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 3.375,87 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige periodenfremde Aufwendungen 308 308 203 2.533,32 783000 Aufwand für Verbandsumlagen/-beiträge 316 316 354 176,88 785000 sonstige ordentliche Aufwendungen 0 0 0 0,00 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 48.738 45.262 44.090 57.020,67 insgesamt 490.526 477.254 484.982 488.471,86 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 275 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 mietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Be￾triebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Im Geschäftsjahr 2020 ist mit keinen Zinserträgen zu rechnen, da die Verzinsung des Cashkontos bei der Sparkasse Nürnberg immer noch bei einem Zinssatz von 0% liegt. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätig￾keit wird nicht mehr angegeben. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 511001 Zinsen Sparkassenkonto 0 0 0 0,00 514000 Zinsen Rst (BilMoG) 380 380 0 378,39 insgesamt 380 380 0 378,39 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 0 0 0 1 insgesamt 0 0 0 1 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 276 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Dieser Ausweis ist neu durch das HGB vorgegeben. Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und vom Ertrag: 6.500,00 7.100,00 5.240,00 4.253,73 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) insgesamt 6.500 7.100 5.240 4.253,73 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR insgesamt 11.324 12.366 -79.464 6.098,23 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz - Steuer 858 630 1.127 582,00 710999 sonstige Steuern 0 0 0 0,00 insgesamt 858 630 1.127 582,00 Sonstige Steuern 277 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2020: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 84.872,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 84.872,00 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Software, Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2020 ein Ansatz für voraussicht￾liche Ersatzbeschaffungen in Höhe von 84.872,00 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2020 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2019) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Aus￾gaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jahresergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2020 2019 2019 2018 EUR EUR EUR EUR insgesamt 10.466 11.736 -80.591 5.516,23 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 278 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans Im Jahr 2020 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 27 TEUR) eine Softwarean￾passung (ca. 40 TEUR) sowie ein Heißluftofen (ca. 18 TEUR) und im Jahr 2022 ist die Investition für die neue Küche berücksichtigt. In den anderen Jahren (2021 und 2023) werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres￾fehlbeträge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre setzen ein Zeichen für die erwarteten Auswir￾kungen aus der Umsetzung von Kosteneinsparungen aus dem im Jahr 2019 beende￾ten Projekt. 2019 2020 2021 2022 2023 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 15.000 85.000 20.000 2.000.000 20.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 15.000 85.000 20.000 30.000 20.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 1.970.000 0 Planansatz 2019 2020 2021 2022 2023 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 11.736 10.466 50.000 50.000 50.000 Planansatz 279