D.4.1 Wirtschaftsplan 2020

2 Vorbericht zum Wirtschaftsplan 2020 für das Klinikum Nürnberg Kommunalunternehmen (Einzelabschluss) 1. Erfolgsplan Nach § 3 Abs. 1 Satz 2 der Verordnung über die Wirtschaftsführung der kommunalen Krankenhäuser (WkKV) ist der Erfolgsplan 2020 wie die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) gegliedert. Die Planansätze der einzelnen GuV-Positionen sind den Planansät￾zen 2019 und den Ist-Ergebnissen 2018 gegenübergestellt. Der Erfolgsplan schließt mit einem Jahresfehlbetrag von € 2.084.602 ab. Die Planansätze für die Erlöse aus allgemeinen Krankenhausleistungen sind mit Unsicherheit behaftet, da die Prognose der Leistungsentwicklung auf unsicheren Annahmen zur Entwicklung der Nachfrage nach Krankenhausleistungen beruht. Vor diesem Hintergrund werden die Planansätze der GuV-Positionen und wesentliche Abweichungen gegenüber dem Ergebnis 2018 sowie dem im Verwaltungsrat vorgestellten Wirtschaftsplan 2019 erläutert: 1.1 Erlöse aus Krankenhausleistungen (GuV-Pos. 1) Auf die bestehenden Planungsunsicherheiten auf der Erlösseite wurde bereits oben hingewiesen. Die Ermittlung der Planansätze für die Zeit vom 01.01.2020 bis 31.12.2020 beruht auf Schätzungen sowohl hinsichtlich Preis- als auch Mengenentwicklung. Die geplanten Erlöse aus Krankenhausleistungen für 2020 liegen mit € 504 Mio. um rund € 40 Mio. (+ 8,6 %) über den Erlösen des Jahres 2018. Die Erlösplanung für 2020 beruht auf der Annahme eines Landesbasisfallwertes von € 3.639,71 (+3% ggü. Landesbasisfallwert 2019) und einer Steigerung des Casemix um 0,5%. Für die vollstationären psychiatrischen Fachabteilungen wurden erlösmindernde Konvergenzschritte eingeplant, da ab 2020 die Konvergenzphase von den hausindividuellen, tagesgleichen Pflegesätzen zu den einheitlichen PEPP-Entgelten beginnt. Dadurch mindert sich das Jahresergebnis in diesem Bereich der Krankenhausleistungen um 1,1% zu 2018. 1.2 Erlöse aus Wahlleistungen (GuV-Pos. 2) Der geplante Gesamtansatz von € 24,6 Mio. umfasst in erster Linie die wahlärztlichen Leistungen. Hinzu kommen Erlöse aus der Wahlleistung Unterkunft sowie Erlöse aus der Telefonnutzung. Es wird davon ausgegangen, dass sich das Erlösvolumen gegenüber dem Planansatz des Jahres 2019 um € 0,6 Mio. (+2,5%) erhöht. 235 3 1.3 Erlöse aus ambulanten Leistungen (GuV-Pos. 3) Der Planansatz in Höhe von € 32,8 Mio. entspricht einer Zunahme um € 2,6 Mio. (+8,6%) gegenüber dem Ist-Ergebnis 2018, da die Ambulantisierung stationärer Krankenhausleistungen weiter voranschreitet. 1.4 Nutzungsentgelte der Ärzte (GuV-Pos. 4) Der Planansatz beläuft sich auf € 2,15 Mio. und liegt damit auf Niveau des Ist-Ergebnis 2018. 1.5 Sonstige Umsatzerlöse (GuV-Pos. 5) Hier sind unter anderem Erlöse aus den Verkäufen der Apotheke, Erlöse aus Vermietungen, Erlöse aus Drittmitteln sowie Erlöse aus Dienstleistungen für verbundene Unternehmen enthalten. Mehrerlöse werden insbesondere aus den Umsätzen verbundener Unternehmen erwartet. Der Planansatz beläuft sich auf € 40,9 Mio., was eine Steigerung gegenüber 2018 um € 0,85 Mio. (+ 2,1%) darstellt. 1.6 Bestandsveränderungen und andere aktivierte Eigenleistungen (GuV-Pos. 6-7) Für 2020 wird per Saldo von ergebniswirksamen Effekten aus Bestandsveränderungen (Eigenherstellungen der Apotheke und der Transfusionsmedizin sowie Überlieger) von € 1,1 Mio. ausgegangen. Für Baumaßnahmen werden aktivierte Eigenleistungen i.H.v. € 0,6 Mio. geplant. 1.7 Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, soweit nicht unter GuV-Position 12 (GuV-Pos. 8) Der Planansatz von € 1,3 Mio. enthält insbesondere den Lehrpersonalzuschuss und die Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit im Zusammenhang mit der Altersteilzeit￾regelung und liegt um rd. € 0,27 Mio. unter dem Jahr 2018. 1.8 Sonstige betriebliche Erträge (GuV-Pos. 9) Die sonstigen betrieblichen Erträge werden mit € 3,1 Mio. geplant. Im Geschäftsjahr 2018 war diese Position durch Sondereffekte (Erträge aus Förderprojekten, Rückstellungsauflösungen MDK) geprägt. Somit reduziert sich der Ansatz gegenüber dem Ist 2018 um € 10,8 Mio. 1.9 Personalaufwand (GuV-Pos. 10.a) und 10.b)) Gegenüber dem Plan 2019 wird von einem Anstieg des Personalaufwands um € 11,1 Mio. (2,8%) auf € 401,9 Mio. ausgegangen. Berücksichtigt sind die derzeit geltenden Tarifeinigungen im TVöD. Die bisher noch nicht finalisierten Tarifsteigerungen im TVÄ 2019 wurden für 2020 mit einem ganzjährigen Effekt von 2,31% zu Plan 2019 prognostiziert. Ebenfalls wurden die Auswirkungen der von ver.di geforderten „bezahlten Pause bei Wechselschichtarbeit“ mit € 2,5 Mio. berücksichtigt, wobei hier die Einigung und somit auch die Höhe der 236 4 tatsächlichen Auswirkungen noch aussteht. Die Planung der Vollkräfte basiert auf den für 2019 realisierten Ist-Besetzungen und wurde um vereinbarte strukturelle Maßnahmen in 2020 erweitert. 1.10 Materialaufwand (GuV-Pos. 11.a) und 11.b)) Der Planansatz für 2020 beträgt insgesamt € 152,1 Mio., was einer Steigerung um € 8,85 Mio. (+6,2%) gegenüber dem Ist 2018 und einem Anstieg um € 0,1 Mio. (+0,1%) gegenüber dem Plan 2019 entspricht. Ursächlich hierfür sind die unterstellte Preisentwicklung sowie die angestrebte Leistungssteigerung. Der Ansatz für Materialaufwand teilt sich in € 112,6 Mio. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB) und € 39,6 Mio. für bezogene Leistungen auf. Innerhalb der RHB wiederum hat der medizinische Bedarf (Arzneimittel, Implantate, Laborbedarf und sonstiger medizinischer Bedarf) mit € 92,1 Mio. den größten Anteil. Planerisch berücksichtigt wurde hier ein Einsparpotenzial von rund € 1 Mio. Hinzu kommen insbesondere noch die Kosten für Energie mit € 13 Mio. Die bezogenen Leistungen umfassen im Wesentlichen die von der KNSG mbH bezogenen Dienstleistungen mit € 23,3 Mio., die Serviceleistungen durch Dritte mit € 6,4 Mio. und Untersuchungen und Behandlungen in fremden Instituten mit € 2,7 Mio., sowie Honorare für externe Ärzte und Konsilleistungen mit € 2,7 Mio. Tarifsteigerungen in den bezogenen Dienstleistungen wurden entsprechend berücksichtigt. 1.11 GuV-Positionen 12 bis 18 Die GuV-Positionen 12 bis 18 sind dem Investitions- und Fördermittelbereich zuzurech￾nen. Die betreffenden Planansätze enthalten hauptsächlich Erlöse und Aufwendungen im Bereich der Fördermittel nach dem KHG und dem Bayerischen Krankenhausgesetz (BayKrG) sowie die Abschreibungen. Diese Positionen sind, mit Ausnahme der Ab￾schreibungsaufwendungen für nicht gefördertes Anlagevermögen sowie für die Zufüh￾rung von Zinserträgen zu Verbindlichkeiten nach dem KHG, insgesamt erfolgsneutral. Die Abschreibungen reduzieren sich gegenüber dem Ist 2018 um € 0,8 Mio. auf € 28,4 Mio. Insgesamt belaufen sich die nicht geförderten und somit erfolgswirksamen Abschreibungen auf voraussichtlich € 8,5 Mio., somit € 0,3 Mio. weniger als im Ist 2018. 1.12 Sonstige betriebliche Aufwendungen (GuV-Pos. 19) Der Planansatz für sonstige betriebliche Aufwendungen beläuft sich auf rund € 46,4 Mio. und liegt damit um € 2,4 Mio. höher als zum Jahresabschluss 2018 sowie um € 4,0 Mio. gegenüber der Planung 2019. Die größte Einzelposition stellt mit € 28,1 Mio. der Instandhaltungsaufwand dar. Dieser liegt um € 8,2 Mio. höher als das Ist-Ergebnis 2018 und € 2,8 Mio. über dem Plan 2019. Der Anstieg in 2020 ist zum einen auf die Umbaumaßnahme des Bestandsgebäudes der Paracelsus Medizinischen Privatuniversität (Haus 35) am Standort Nord zurückzuführen, zum anderen auf notwendige Sanierungsmaßnahmen der Altgebäude Haus 1 und Haus 47. Der Planansatz für Verwaltungskosten beläuft sich auf € 7,2 Mio. Im Vergleich zu 2018 stellt das einen Kostenrückgang von € 4 Mio. dar, was vor allem auf die Bildung von Rückstellungen im Bereich EDV für indirekte Lizenzkosten zurückzuführen ist. Eine weitere wesentliche Position sind die Versicherungsbeiträge mit € 4,5 Mio. (VJ € 4,4 Mio.), wobei es hier zum VJ 2018 eine leichte Steigerung um 2 % gibt. 237 5 1.13 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (GuV-Pos. 22) Die GuV-Position 22 enthält Planansätze für Zinsen auf Ausleihungen an verbundene Unternehmen. Hinzu kommen Stundungs- und Verzugszinsen sowie die Verzinsung von Wohnungsfördermitteldarlehen und sonstige Finanzanlagen, die jedoch von untergeordneter Bedeutung sind. Für 2020 wird von Zinserträgen in Höhe von € 0,26 Mio. ausgegangen. 1.14 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (GuV-Pos. 23) Der Gesamtansatz in Höhe von rund € 3,5 Mio. umfasst die nicht liquiditätswirksamen Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der langfristigen Rückstellungen in Höhe von € 3,0 Mio. sowie Fremdkapitalzinsen für Darlehen, Betriebsmittelkredite und verzinsliche Guthaben der Beteiligungsunternehmen im Rahmen des Cashpooling in Höhe von € 0,5 Mio. 1.14 Steuern (GuV-Pos. 24) Der Ansatz für Steuern vom Einkommen und Ertrag beträgt € 0,6 Mio. Der positive Sondereffekt in 2018 ergibt sich aus der Auflösung von Ertragssteuer-Rückstellungen für die Jahre 2012 – 2018 gemäß dem Ergebnis der Betriebsprüfung der Jahre 2008 – 2011. 1.15 Jahresergebnis (GuV-Pos. 25) Für das Planjahr 2020 wird von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von € - 2,1 Mio. ausgegangen, was gegenüber dem Wirtschaftsplan 2019 mit € - 4,6 Mio. sowie dem Jahresergebnis 2018 mit € - 5,1 Mio. eine deutliche Verbesserung bedeutet. 2. Vermögensplan Der Vermögensplan enthält Ausgabeansätze für Baumaßnahmen und die Beschaffung von sonstigen Anlagegütern (insbesondere Medizintechnik). Die Finanzierung erfolgt durch Fördermittel nach Art. 11 und 12 BayKrG, aus Eigen- und Drittmitteln sowie im Wege der Darlehensaufnahme. Die verfügbare Liquidität aus operativem CashFlow wird 2020 nicht ausreichend sein, um den investitionsbedingten Liquiditätsbedarf abzudecken. Das geplante Investitionsvolumen beläuft sich für 2020 auf € 58,8 Mio., Tilgungen bestehender Darlehensverpflichtungen sind mit € 1,8 Mio. berücksichtigt. Dabei sollen € 45,3 Mio. durch Außenfinanzierung gedeckt werden. Die Außen￾finanzierung setzt sich u.a. aus € 13,6 Mio. Fördermittel, € 1,8 Mio. an Spenden und Stiftungsmitteln, sowie der Rückführung von Ausreichungen verbundener Unternehmen in Höhe von € 4,9 Mio. zusammen. Zur Entlastung der kurzfristigen Betriebsmittellinie wird ein langfristiges Darlehen i.H.v. € 25 Mio. in 2020 berücksichtigt. 238 6 3. Mittelfristiger Finanzplan Die Investitionen werden durch Fördermittel nach Art. 11 und Art. 12 BayKrG, Eigen￾mittel und Ausnutzung der genehmigten Kontokorrentlinien finanziert. 4. Stellenplan Dem Wirtschaftsplan sind ein Stellenplan für Angestellte und eine Stellenübersicht für Arbeiterinnen und Arbeiter des Klinikums sowie der Stellenplan der dem Klinikum von der Stadt Nürnberg zugewiesenen Beamtinnen und Beamten beigefügt. 239 Erfolgsplan € € € € € € 1. Erlöse aus Krankenhausleistungen 504.074.481 487.623.359 464.360.340 2. Erlöse aus Wahlleistungen 24.600.244 24.000.238 23.988.135 3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses 32.800.025 32.000.025 30.189.853 4. Nutzungsentgelte der Ärzte 2.152.500 2.100.000 2.170.960 5. Sonstige Umsatzerlöse 40.895.929 39.985.438 40.043.487 6. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/unfertigen Leistungen 1.100.000 1.100.000 429.888 7. andere aktivierte Eigenleistungen 600.000 500.000 311.805 8. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, soweit nicht unter Nr. 12 1.328.548 1.407.280 1.595.122 9. sonstige betriebliche Erträge 3.109.289 3.927.813 13.871.728 610.661.016 592.644.152 576.961.319 10. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 324.394.517 314.627.663 303.660.241 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 77.548.022 76.203.676 78.389.590 401.942.539 390.831.339 382.049.830 11. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 112.589.359 114.885.346 106.427.315 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 39.556.443 37.114.246 36.869.665 152.145.802 151.999.592 143.296.979 Zwischenergebnis 56.572.675 49.813.221 51.614.509 12. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen 17.350.000 10.900.000 14.938.118 13. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung 71.670 71.670 71.620 14. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeitennach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens 19.946.781 19.146.212 20.527.861 15. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung 0 0 0 16. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens 17.350.000 10.900.000 15.019.148 17. Aufwendungen a. d. Auflösung der Ausgleichsposten aus Darlehens￾und f. Eigenmittelförderung 0 0 0 18. Aufwendungen f.n.d. KHG gef. Maßnahmen 0 0 20.000 20.018.451 19.217.882 20.498.451 19. Abschreibungen 28.438.391 27.426.818 29.242.829 20. sonstige betriebliche Aufwendungen 46.406.074 42.383.392 43.974.861 Zwischenergebnis 1.746.662 -779.107 -1.104.730 21. Erträge aus Beteiligungen 0 0 0 22. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 261.612 353.000 1.239.742 23. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.511.598 4.024.308 5.480.282 24. Steuern 581.278 126.640 -266.630 25. Jahresergebnis -2.084.602 -4.577.055 -5.078.639 Wirtschaftsplan 2020 für das Klinikum Nürnberg Kommunalunternehmen 2020 2019 2018 Plan Plan Ist 240 Wirtschaftsplan 2020 für das Klinikum Nürnberg Kommunalunternehmen B. Vermögensplan Einnahmen: Planansatz Einnahmen 2020 € I. Innenfinanzierung 1. Eigenmittel 15.278.800 Summe I. 15.278.800 II. Außenfinanzierung 1. Fremdfinanzierung 1.1 Darlehensaufnahme 25.000.000 1.2 Betriebsmittellinie 0 1.3 Rückführung Ausreichung Verbundene 4.945.200 2. Fördermittel nach dem KHG und dem BayKrG 2.1 Art. 11 BayKrG 2.570.000 2.2 Art. 12 BayKrG 11.000.000 3. Spenden und Stiftungsmittel 1.800.000 Summe II. 45.315.200 Gesamteinnahmen 60.594.000 Ausgaben: Gesamtkosten Ausgaben VE VE VE 2020 2021 2022 2023 € € € € I. Ausgaben nach § 4 Abs. 1 WkKV 1. Beschaffung von Anlagegütern, einschl. geringwertiger Wirtschaftsgüter (GWG's) 9.500.000 9.500.000 9.500.000 9.500.000 2. Eltern-Kind-Zentrum (KNS) 33.500.000 33.500.000 33.460.000 30.560.000 Gesamtkosten 135.020.000 € bereits bereitgestellt 4.000.000 € noch zu finanzieren 131.020.000 € 3. Zentrum für seelische Gesundheit (KNN, 1. BA) 2.570.000 1.625.000 1.625.000 Gesamtkosten 6.350.000 € bereits bereitgestellt 530.000 € noch zu finanzieren 5.820.000 € 4. Zentrum f. seelische Gesundheit (KNN, 2.BA) 0 0 31.220.000 31.220.000 Gesamtkosten 93.650.000 € bereits bereitgestellt 0 € noch zu finanzieren 93.650.000 € 5. Neubau KITA / Nachsorgehaus (KNS) 100.000 1.900.000 Gesamtkosten 2.000.000 € bereits bereitgestellt 0 € noch zu finanzieren 2.000.000 € 6. Neubau Cafeteria KNS 300.000 Gesamtkosten 300.000 € bereits bereitgestellt 0 € noch zu finanzieren 300.000 € 7. Erneuerung Betten KNN / KNS 2.000.000 800.000 800.000 800.000 Gesamtkosten 8.000.000 € bereits bereitgestellt 2.000.000 € noch zu finanzieren 6.000.000 € 6. Sonstige Maßnahmen und Umbauten, Geräte etc. 10.800.000 10.900.000 11.000.000 11.100.000 Summe I. 58.770.000 58.225.000 87.605.000 83.180.000 II. Tilgungsleistungen Summe II 1.824.000 1.561.000 7.474.000 1.474.000 III. Ausreichungen an verbundene Unternehmen Summe III 0 0 150.000 0 Gesamtausgaben 60.594.000 59.786.000 95.229.000 84.654.000 Lfd. Nr. Bezeichnung Lfd. Nr. Bezeichnung Planansatz 241 C. Finanzplan 2020 - 2023 2020 2021 2022 2023 € € € € 1. Investitionsvorhaben 1.1 Baumaßnahmen Eltern-Kind-Zentrum (KNS) 33.500.000 33.500.000 33.460.000 30.560.000 Zentrum f. seelische Gesundheit (KNN, 1. BA) 2.570.000 1.625.000 1.625.000 Zentrum f. seelische Gesundheit (KNN, 2.BA) 31.220.000 31.220.000 Neubau KITA / Nachsorgehaus (KNS) 100.000 1.900.000 Neubau Cafeteria KNS 300.000 Erneuerung Betten KNS / KNN 2.000.000 800.000 800.000 800.000 Summe 1.1 38.470.000 37.825.000 67.105.000 62.580.000 1.2 Beschaffung von Anlagegütern Sonstige Anlagegüter und GWG 9.500.000 9.500.000 9.500.000 9.500.000 1.3 Sonstige Investitionen 1.3.1 Sonstige Maßnahmen und Umbauten, Geräte etc. 10.800.000 10.900.000 11.000.000 11.100.000 2. Tilgungsleistungen Tilgungsleistungen Darlehen 1.824.000 1.561.000 1.474.000 1.474.000 Rückführung Betriebsmittellinie 6.000.000 Summe 2 1.824.000 1.561.000 7.474.000 1.474.000 3. Ausreichungen an verbundene Unternehmen Summe 3 150.000 Summe I 60.594.000 59.786.000 95.229.000 84.654.000 II. Mittelherkunft 1. Innenfinanzierung 15.278.800 11.708.800 -24.444.200 43.209.800 2. Außenfinanzierung 2.1 Fördermittel nach Art. 11 BayKrG 2.570.000 3.590.000 106.350.000 2.2 Fördermittel nach Art. 12 BayKrG 11.000.000 11.100.000 11.200.000 11.300.000 2.3 Spenden und Stiftungsmittel 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 2.4 Rückführung Ausreichung an verbundene Unternehmen 4.945.200 587.200 323.200 739.200 2.5 Darlehen 25.000.000 25.000.000 2.6 Betriebsmittellinie 6.000.000 27.605.000 Summe 2. 45.315.200 48.077.200 119.673.200 41.444.200 Summe II 60.594.000 59.786.000 95.229.000 84.654.000 Wirtschaftsplan 2020 für das Klinikum Nürnberg Kommunalunternehmen 242 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben voraussichtlich fällige Ausgaben Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des 2021 2022 Jahres: T€ T€ 2019 59.494 - 2020 292 95.229 Neue Verpflichtungsermächtigungen: 2021 = T€ 292 2022 = T€ 95.229 T€ 95.521 ======== Wirtschaftsplan 2020 für das Klinikum Nürnberg Kommunalunternehmen 243
        
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