C.3.1 Wirtschaftsplan 2020

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2020 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad ge￾gründet und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Sat￾zung vom 05. August 2015. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder: • Südstadtbad, • Nordostbad, • Katzwangbad, • Langwasserbad; und alle städtischen Freibäder: • Stadionbad, • Westbad, • Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren: • 2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft • Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich • September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung • Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau • Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche • Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes • 2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2020 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 47 Seite 2 von 4 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschusses 2018 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2019, hochgerechnet auf das Gesamtjahr 2019. 2.1 Umsatzerlöse Die Ermittlung der Umsatzerlöse erfolgte auf Basis der in 2017 und 2018 erzielten Ergebnis￾se, ausgehend von einem Besucheraufkommen von insgesamt ca. 1,2 Mio. Besuchern. 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und der unterstellten Nutzungsintensität und Nutzungsdauer ermittelt. Dabei wurde eine durchschnittliche Preissteigerungsrate von 2 % unterstellt. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 650.000 EUR sowie für die Fremdreinigung mit 555.000 EUR. 2.3 Personalaufwand Die Tarifeinigung vom 17.04.2018 sieht folgende stufenweise Erhöhungen der Tabellenent￾gelte vor: • ab 01.03.2018: 3,19 % • ab 01.04.2019: 3,09 % • ab 01.03.2020: 1,06 % Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.08.2020. Der Jahresabschluss 2018 weist Gesamtpersonalkosten von 4.548.252,96 EUR aus. Davon ausgehend werden nach der zweiten Stufe der Tarifeinigung (ab 01.04.2019) Ge￾samtpersonalkosten von ca. 4.653 TEUR in 2019 für die Planung 2020 zugrunde gelegt ge￾rechnet. Auf dieser Basis ergeben sich – unter Berücksichtigung der dritten Stufe der Tarifeinigung (ab 01.03.2020) und ausgehend von einer Tarifeinigung ab 01.09.2020 von 3 % - für 2020 Personalkosten von insgesamt 4.727 TEUR. Im Rahmen der Haushaltsberatungen für das Jahr 2019 wurden für das Projekt Volksbad folgende (befristete) Stellen geschaffen und dem Stellenplan des Eigenbetriebs Nürnberg￾Bad zugeordnet: • Projektleitung: E 15 UE • Ingenieur: E 12 • Öffentlichkeitsarbeit / Mitarbeit 1 Werkleiter: E 12 • Ingenieur Elektro / Versorgung E 11 48 Seite 3 von 4 Auf der Basis der Durchschnittspersonalkosten 2019 und ausgehend von einer vollständigen Besetzung der genannten Stellen in 2020, errechnen sich für das Projekt Volksbad geplante Personalkosten von 0,380 TEUR. Für 2020 wird deshalb mit Gesamtpersonalkosten von 5.107 TEUR geplant. 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2020 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.246 TEUR geplant. Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2019 – 2023 (Anlage 8) dargestellt. Den Abschreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jahresergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Anlage 4) sind Aufwendungen für z.B. Ver￾waltungskostenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst und Wartung der Ge￾bäude, Betriebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden mit 1.572 TEUR veranschlagt. Darin enthalten sind geplante Mietkosten für die Räume des Projekts Volksbad. 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2020 ist keine Kreditaufnahme für Investitionen vorgesehen, siehe Vermögens￾plan (Anlage 5). Die sich aus den Krediten (Anlage 11) ergebenden Zinsaufwendungen in Höhe von 508.183 EUR wurden im Erfolgsplan berücksichtigt. Im Rahmen der Eröffnungsbilanz zum 31. Dezember 2003 wurde dem Eigenbetrieb Nürn￾bergBad für die von der Stadt vorfinanzierten Bäder ein Darlehen in Höhe von 5,85 Mio. EUR von der Hypo Real Estate Bank AG zugeordnet und am 01. August 2005 vollständig auf NürnbergBad übertragen. Das Darlehen wurde im Jahr 2018 mit der Restschuld getilgt, was ab 2019 zu einer jährlichen Zinseinsparung i.H.v. ca. 100.000 EUR führt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. 49 Seite 4 von 4 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 6 Mio. EUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan (Anlage 5) sind 999.000 EUR für sonstige Investitionen (Anlage 6) ge￾plant. Für das Projekt Volksbad sind Planungskosten in Höhe von 2.420 TEUR veranschlagt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2020. 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2019 bis 2023 (Anlage 8) weist einen Finanzbedarf von 82.668.627 EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum angenommene Investitionen für das Projekt Volksbad in Höhe von 38.000.000 EUR. Auf der Mittelherkunftsseite sind neben dem erwarteten Verlustausgleich durch die Stadt und der Rückzahlung aus Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt (Anlage 12), die Kreditauf￾nahme und die Förderung für das Projekt Volksbad berücksichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2020 auf 6.733.093 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 50 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 2 Erfolgsplan 2020 - NürnbergBad Plan 2020 Hochr. 2019 Ist 2018 1. Umsatzerlöse 6.185.000 6.084.000 6.207.773 2. aktivierte Eigenleistungen 0 0 Verkaufserlös FB-Lgw 0 1.839.853 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 230.000 230.000 228.370 Erträge/Erlöse 6.415.000 6.415.000 6.314.000 6.314.000 8.275.996 8.275.996 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.500.910 -2.451.873 -2.403.797 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.205.000 -1.180.000 -1.241.172 Summe Material und Instandhaltung -3.705.910 -3.631.873 -3.644.969 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -3.574.000 -3.512.000 -3.434.987 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.153.000 -1.138.000 -1.113.266 Volksbad -380.000 -130.000 davon Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -290.000 -300.000 -335.951 Summe Personalaufwand -5.107.000 -4.780.000 -4.548.253 6. Abschreibungen -2.246.000 -2.286.000 -2.316.887 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.572.000 -1.550.000 -2.195.365 davon Abbruchkosten 0 0 -706.703 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -1.572.000 -1.550.000 -2.195.365 Summe Aufwendungen -12.630.910 -12.630.910 -12.247.873 -12.247.873 -12.705.474 -12.705.474 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -508.183 -545.130 -537.834 9.2 Zinsen Altdarlehen (NRW Bank) 0 -108.000 9.3 Zinsen Kassenkredite 0 0 0 Summe Zinsen -508.183 -508.183 -545.130 -545.130 -645.834 -645.834 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -6.724.093 -6.479.003 -5.075.312 11. sonstige Steuern -9.000 -9.000 -8.624 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -6.733.093 -6.488.003 -5.083.936 28.06.201914:00 WP_2020.xlsErfolgsplan 2020 51 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 5 Vermögensplan 2020 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamt￾ausgabebedarf bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Planungskosten 2.420.000 SZ Langwasser ausstehende Rechnungen 100.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 999.000 2. Zwischensumme Investitionen 3.519.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 4.487.093 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.687.244 4. Darlehenstilgung Altdarlehen 0 Summe Rückführung Kontokorrentkonto 9.693.337 0 0 II. 1. Mittelherkunft sonstige Investitionen 2020 * 2. Kontokorrentkonto 28900107 1.780.130 in Euro 3. Kreditaufnahmen für Investitionen 450.000 Schlammwasseraufbereitung HB/Katzw. 4. Zuschüsse Volksbad 295.000 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) 5. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 730.800 254.000 diverses 6. Verlustausgleich nach § 8 EBV 6.733.093 999.000 Summe Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 449.314 9.693.337 Planansatz 2020 28.06.201914:01 WP_2019.xlsVermögensplan 2019 52 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2021 2022 € 0 € 0 € 0 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2020 € 0 € 0 € 0 28.06.201914:03 WP_2020.xlsVerpflichtungsermächtigungen 53 Finanzplan 2019 - 2023 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2019 2020 2021 2022 2023 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2019 - 2023 1. Volksbad Planungskosten 2.420.000 2.370.000 2.035.000 1.535.000 8.360.000 Volksbad Baukosten 10.000.000 14.000.000 14.000.000 38.000.000 ausstehende Rechnungen SZ/L 178.000 100.000 0 0 0 278.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2018) 500.000 999.000 500.000 500.000 500.000 2.999.000 Zwischensumme Investitionen 678.000 3.519.000 12.870.000 16.535.000 16.035.000 49.637.000 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 4.202.003 4.487.093 4.611.455 4.880.596 5.084.135 23.265.283 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.687.244 1.687.244 1.863.244 1.943.244 1.943.244 9.124.220 4. Rückführung/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 368.056 260.856 -173.444 186.656 642.124 Summe 6.935.303 9.693.337 19.605.555 23.185.396 23.249.035 82.668.627 II. Mittelherkunft 0 0 1. Kontokorrentkonto 28900107 1.780.130 1.780.130 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 0 0 11.000.000 11.000.000 4.000.000 26.000.000 3. Zuschüsse Volksbad 0 0 0 3.000.000 10.000.000 13.000.000 5. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 447.300 730.800 1.871.100 2.278.800 2.232.900 7.560.900 6. Verlustausgleich nach § 8 EBV 6.488.003 6.733.093 6.734.455 6.906.596 7.016.135 33.878.283 7. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 449.314 449.314 Summe 6.935.303 9.693.337 19.605.555 23.185.396 23.249.035 82.668.627 Tabelle 1 2019 2020 2021 2022 2023 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 4.202.003 4.487.093 4.611.455 4.880.596 5.084.135 Entwicklung der Abschreibungen 2.286.000 2.246.000 2.123.000 2.026.000 1.932.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 6.488.003 6.733.093 6.734.455 6.906.596 7.016.135 28.06.201914:03 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 8 ] 54 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jahresverluste nach G+V 6.988.010 7.106.648 5.083.936 6.207.496 6.733.093 6.734.455 6.906.596 7.016.135 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 6.748.000 6.988.611 4.992.669 6.207.496 6.733.093 6.734.455 6.906.596 7.016.135 Überzahlung/-Unterzahlung durch Stadt Nürnberg -240.010 -118.037 -91.267 0 0 0 0 0 28.06.201914:04 WP_2020.xlsVerlustausgleich 55 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 6 2020 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 450.000,00 € 450.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 6.500,00 € 7.500,00 € 7.500,00 € 7.500,00 € 29.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 2.000,00 € 17.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) - € 20.000,00 € 20.000,00 € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 8.000,00 € 53.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 30.000,00 € 250.000,00 € 15.000,00 € 295.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 20.000,00 € 15.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 50.000,00 € allgemein bewegliches Invest 50.000,00 € Summen Bäder 40.000,00 € 57.000,00 € 298.500,00 € 44.500,00 € 29.500,00 € 467.000,00 € 12.500,00 € 999.000,00 € 56