A Vorbemerkungen

A. Vorbemerkungen Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt. Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamt￾haushalt in Teilhaushalte zu gliedern. Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungs￾punkten B bis K im Band 2 ist immer derselbe: Ausge￾hend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Geschäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen zugeordneten Organisationseinheiten - in der Regel sind dies die Dienststellen - und dann die von den Or￾ganisationseinheiten erbrachten Produkte im Detail dargestellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Glie￾derungsstruktur wie folgt darstellen: Teilhaushalte Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 abgehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenann￾ten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche und Referate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teil￾haushalte durch einen geschäftsbereichs-/referats￾übergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es 10 Teilhaushalte bei der Stadt Nürnberg: • Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM), • Geschäftsbereich des 2. Bürgermeisters (2. BM), • Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM), • Referat für Finanzen, Personal, IT und Organisati￾on (Ref. I/II), • Umweltreferat (Ref. III) • Kulturreferat (Ref. IV) • Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V), • Planungs- und Baureferat (Ref. VI), • Wirtschaftsreferat (Ref. VII) und • geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teilhaushalt. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den jeweils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhaus￾halten abgebildet. In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse aller Teilhaushalte in einer Gesamtschau dargestellt. Die Ergebnisse aus den Teilhaushalten enthalten inter￾ne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen Teilhaushalten. Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Plan￾jahr 2020 ein Jahresüberschuss in Höhe von 91,7 T€. Im Teilhaushalt geschäftsbereichs-/referatsübergreifend (übergreifend) werden unter anderem zentral die gro￾ßen Steuereinnahmen wie zum Beispiel die Gewerbe￾steuer veranschlagt. Dieser Teilhaushalt weist in 2020 einen Überschuss in Höhe von 957,3 Mio. € aus, der die Zuschussbedarfe der restlichen Teilhaushalte voll￾ständig deckt. Plan Plan Ist (in €) 2020 2019 2018 OBM 32.020.323 28.196.420 22.656.905 2. BM 164.549.728 154.364.265 139.027.816 3. BM 182.028.695 176.905.028 159.588.971 Ref. I/II 30.740.568 25.519.207 8.729.839 Ref. III 19.281.688 19.435.781 16.922.951 Ref. IV 68.007.052 64.157.768 64.299.220 Ref. V 378.760.175 384.168.028 358.651.814 Ref. VI 59.331.851 59.743.180 38.741.290 Ref. VII 22.479.992 22.731.129 17.906.271 übergreifend -957.291.802 -935.582.476 -857.777.444 insgesamt -91.729 -361.671 -31.252.366 1 Organisationseinheiten Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Or￾ganisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form ge￾zeigt. Produkte Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind: • die Produktbeschreibung, • die Leistungen, aus denen das Produkt be￾steht, • die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen, • die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget￾sicht, • die Standardkennzahlen, die sich bei allen Produkten wiederfinden und • die Erläuterungen zur aktuellen Planung. Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktka￾talog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt L.1. Dort wird der Produktkata￾log sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet. Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage L.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushalts￾querschnitte nach Produktbereichen abgedruckt. Als „Einwohner“-Zahl wird die vom „Amt für Stadtfor￾schung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffent￾liche Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Ein￾wohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2018 bis 2020 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt: • Ist 2018: 534.461 Einwohner • Plan 2019: 538.000 Einwohner • Plan 2020: 540.000 Einwohner 2