C.3.1 Wirtschaftsplan 2021

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2021 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad gegrün￾det und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Satzung vom 05. August 2015. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder: • Südstadtbad, • Nordostbad, • Katzwangbad, • Langwasserbad; und alle städtischen Freibäder: • Stadionbad, • Westbad, • Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren: • 2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft • Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich • September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung • Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau • Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche • Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes • 2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2021 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 47 Seite 2 von 4 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschlusses 2019 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2020, unter Berücksichtigung der Corona bedingten Einflüsse. 2.1 Umsatzerlöse Zur Ermittlung der Umsatzerlöse wird berücksichtigt, dass ein Normalbetrieb für das Jahr 2021 noch unwahrscheinlich erscheint. Es wird mit 700.000 Besuchern für das Gesamtjahr 2021 geplant (2019: 1.182.000 Besucher) 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und der unterstellten Nutzungsintensität und Nutzungsdauer, Corona angepasst, ermittelt. Dabei wurde eine durchschnittliche Preisstei￾gerungsrate von 2 % unterstellt. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 681.000 EUR sowie für die Fremdreinigung mit 450.000 EUR. 2.3 Personalaufwand Die Tarifeinigung vom 17.04.2018 sieht folgende stufenweise Erhöhungen der Tabellenent￾gelte vor: • ab 01.03.2018: 3,19 % • ab 01.04.2019: 3,09 % • ab 01.03.2020: 1,06 % Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.08.2020. Der Jahresabschluss 2019 weist Gesamtpersonalkosten von 4.672.622 EUR aus. Davon ausgehend und einer angenommenen Erhöhung von 2,5 % für den neuen Tarifver￾trag (ab 01.09.2020) wird mit Gesamtpersonalkosten von 4.900 TEUR in 2021 geplant. 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2021 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.159 TEUR geplant. Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2020 – 2024 dargestellt. Den Ab￾schreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jah￾resergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 48 Seite 3 von 4 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für z.B. Verwaltungskos￾tenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst und Wartung der Gebäude, Be￾triebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden mit 1.369 TEUR veranschlagt. 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2021 ist eine Kreditaufnahme für Investitionen i.H.v. 2.458 TEUR vorgesehen, siehe Vermögensplan. Die sich aus den Krediten ergebenden Zinsaufwendungen in Höhe von 481.236 EUR sind im Erfolgsplan berücksichtigt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 9,9 Mio. EUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan sind 957.000 EUR für sonstige Investitionen geplant. Insbesondere die geplante Schlammwasseraufbereitung für das Katzwangbad i.H.v. 450.000 EUR und die Verbesserung der Wegesituation vor verschiedenen Bädern, inkl. Verkehrssicherung und Er￾höhung der Fahrradstellplätze i.H.v. 280.000 €, stehen für den überwiegenden Teil der sons￾tigen Investitionen. Für das Projekt Volksbad sind Planungskosten in Höhe von 2.900 TEUR, und Baukosten von 1.000 TEUR, veranschlagt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2021. 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2020 bis 2024 weist einen Finanzbedarf von 106.512.125 EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum angenommene Investitionen für das Projekt Volksbad in Höhe von brutto 64.950.000 EUR. 49 Seite 4 von 4 Auf der Mittelherkunftsseite sind neben dem erwarteten Verlustausgleich durch die Stadt und der Rückzahlung aus Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt, die Kreditaufnahme und die Förderungen für das Projekt Volksbad berücksichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2021 auf 8.189.048 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 50 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 2 Erfolgsplan 2021 - NürnbergBad Plan 2021 Hochr. 2020 Ist 2019 1. Umsatzerlöse 3.660.000 1.450.000 6.201.811 2. aktivierte Eigenleistung 0 0 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 200.000 140.000 206.285 Erträge/Erlöse 3.860.000 3.860.000 1.590.000 1.590.000 6.408.096 6.408.096 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.000.000 -1.600.000 -2.281.300 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.131.000 -1.050.000 -1.236.265 Summe Material und Instandhaltung -3.131.000 -2.650.000 -3.517.565 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -3.777.000 -3.700.000 -3.589.352 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.123.000 -1.100.000 -1.083.270 in a) und b) enthalten Volksbad -200.000 -200.000 -120.000 davon Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -230.000 -240.000 -254.116 Summe Personalaufwand -4.900.000 -4.800.000 -4.672.622 6. Abschreibungen -2.159.298 -2.271.882 -2.300.097 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.368.514 -1.300.000 -1.520.571 davon Abbruchkosten 0 0 -19.754 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -1.368.514 -1.300.000 -1.520.571 Summe Aufwendungen -11.558.812 -11.558.812 -11.021.882 -11.021.882 -12.010.855 -12.010.855 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -481.236 -508.183 -585.895 9.2 Zinsen Altdarlehen (NRW Bank) 0 9.3 Zinsen Kassenkredite 0 0 0 Summe Zinsen -481.236 -481.236 -508.183 -508.183 -585.895 -585.895 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -8.180.048 -9.940.065 -6.188.654 11. sonstige Steuern -9.000 -9.000 -8.623 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -8.189.048 -9.949.065 -6.197.277 WP_2021.xlsErfolgsplan 2021 51 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 5 Vermögensplan 2021 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamt￾ausgabebedarf bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Planungskosten 2.900.000 Volksbad Baukosten 1.000.000 SZ Langwasser ausstehende Rechnungen 100.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 957.000 2. Zwischensumme Investitionen 4.957.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.029.750 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.863.244 4. Darlehenstilgung Altdarlehen 0 Summe Rückführung Kontokorrentkonto 5.500.000 18.349.994 0 0 II. 1. Mittelherkunft sonstige Investitionen 2021 * 2. Kontokorrentkonto 28900107 0 in Euro 3. Kreditaufnahmen für Investitionen 2.457.674 450.000 Schlammwasseraufbereitung HB/Katzw. 4. Zuschüsse Volksbad Bund 1.500.000 280.000 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) Zuschüsse Volksbad öffentlich 2.000.000 227.000 diverses 5. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 987.300 957.000 6. Verlustausgleich nach § 8 EBV 8.189.048 Summe Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 3.215.972 18.349.994 Planansatz 2021 52 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2022 2023 Volksbad € 0 € 0 € 0 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2021 € 0 € 0 € 0 WP_2021.xlsVerpflichtungsermächtigungen 53 Finanzplan 2020 - 2024 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2020 2021 2022 2023 2024 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2020 - 2024 1. Volksbad Planungskosten 2.500.000 2.900.000 2.000.000 1.200.000 350.000 8.950.000 Volksbad Baukosten 1.000.000 11.000.000 23.000.000 21.000.000 56.000.000 ausstehende Rechnungen SZ/L 178.000 100.000 0 0 0 278.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2018) 500.000 957.000 500.000 500.000 500.000 2.957.000 Zwischensumme Investitionen 3.178.000 4.957.000 13.500.000 24.700.000 21.850.000 68.185.000 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 7.677.183 6.029.750 4.549.166 4.465.496 4.675.144 27.396.739 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.687.244 1.863.244 1.943.244 1.943.244 1.943.244 9.380.220 4. Rückführung(+)/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 -3.949.834 5.500.000 1.550.166 Summe 8.592.593 18.349.994 19.992.410 31.108.740 28.468.388 106.512.125 II. Mittelherkunft 0 0 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 0 2.457.674 3.594.891 14.001.775 13.060.888 33.115.228 3a Zuschüsse Volksbad Bund 1.000.000 1.500.000 1.500.000 2.500.000 1.000.000 7.500.000 3b Zuschüsse Volksbad öffentliche Mittel 0 2.000.000 6.000.000 5.000.000 5.000.000 18.000.000 5. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 859.500 987.300 1.843.200 3.179.700 2.866.500 9.736.200 6. Verlustausgleich nach § 8 EBV 6.733.093 8.189.048 6.605.005 6.427.265 6.541.000 34.495.411 7. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 3.215.972 449.314 3.665.286 Summe 8.592.593 18.349.994 19.992.410 31.108.740 28.468.388 106.512.125 Tabelle 1 2020 2021 2022 2023 2024 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 7.677.183 6.029.750 4.549.166 4.465.496 4.675.144 Entwicklung der Abschreibungen 2.271.882 2.159.298 2.055.839 1.961.769 1.865.856 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 9.949.065 8.189.048 6.605.005 6.427.265 6.541.000 54 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Jahresverluste nach G+V 6.988.010 7.106.648 5.083.936 6.197.277 6.733.093 8.189.048 6.605.005 6.427.265 6.541.000 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 6.748.000 6.988.611 4.992.669 6.197.277 6.733.093 8.189.048 6.605.005 6.427.265 6.541.000 Überzahlung/-Unterzahlung durch Stadt Nürnberg -240.010 -118.037 -91.267 0 0 0 0 0 WP_2021.xlsVerlustausgleich 55 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2021 - Anlage 6 2021 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 25.000,00 € 450.000,00 € 475.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 3.000,00 € 6.500,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 20.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 15.000,00 € 30.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 2.000,00 € 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) - € - € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 32.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 250.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 280.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 35.000,00 € allgemein bewegliches Invest 50.000,00 € Summen Bäder 62.000,00 € 30.000,00 € 271.500,00 € 33.000,00 € 37.500,00 € 465.000,00 € 8.000,00 € 957.000,00 € 56