Entwicklung der Rücklagen

F.4.3 Entwicklung der Rücklagen Gemäß § 24 der Kommunalen Haushaltsverordnung Doppik in Bayern (KommHV Doppik) soll der Ergebnis￾haushalt ausgeglichen sein. Ein etwaiger Jahresfehlbe￾trag soll durch die Verrechnung mit der Ergebnisrückla￾ge unverzüglich ausgeglichen werden. Der Ergebnisrücklage kommt daher eine besondere Bedeutung zu, da der Haushalt weiterhin als ausgegli￾chen gilt, wenn Rücklagen aus den Vorjahren zur De￾ckung des Defizits herangezogen werden können. Die Ergebnisrücklage stieg zum 01.01.2013 aufgrund des positiven Jahresergebnis 2012 auf 101,7 Mio. €. Eine Erreichung des Planergebnisses 2013 vorausge￾setzt, würde sie zum 01.01.2014 voraussichtlich auf 114,7 Mio. € weiter ansteigen. Im Jahr 2014 wird sie sich laut Plan weiter um 22,6 Mio. € auf 137,4 Mio. € erhöhen. Damit wird sich die Krisenresistenz des Nürn￾berger Haushalts noch weiter deutlich verbessern. Der Tiefpunkt im Jahr 2009 hatte bei 49,4 Mio. € gelegen. Finanzreferat 55.555.000 € 68.661.326 € 62.456.986 € 62.456.986 € 49.361.901 € 64.924.435 € 81.470.282 € 101.729.078 € 114.742.274 € 137.360.813 € -40.000.000 € -20.000.000 € - € 20.000.000 € 40.000.000 € 60.000.000 € 80.000.000 € 100.000.000 € 120.000.000 € 140.000.000 € 160.000.000 € 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Entwicklung der Ergebnisrücklagen seit 2005 (Jahresendstände - absolute Werte in €) Stand: Plan 2014 Ergebnisrücklage Jahresergebnis > Planwerte 43 € 1. Basiskapital (Allgemeine Rücklage) 103.929.324 103.929.324 0 103.929.324 2. Ergebnisrücklage 101.729.078 114.742.274 22.618.539 137.360.813 3. Verlustvortrag (bilanzierende Einheiten) -11.855.744 -9.557.219 570.010 -8.987.209 4. Verlustvortrag 0 0 0 0 Summe aller Rücklagen 193.802.658 209.114.379 23.188.549 232.302.928 € 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.307.533.194 1.314.959.303 2.205.941 1.317.165.244 1.1. für Pensionsverpflichtungen 1.105.658.038 1.113.651.397 8.331.249 1.121.982.646 Pensionsrückstellung Anwartschaften aktive Beamte 163.326.031 164.691.531 17.576.154 182.267.685 Pensionsrückstellung Anwartschaften aktive Beamte Lehrkräfte 179.205.325 179.205.325 21.121.992 200.327.317 Rückstellung Anwartschaften städt. Versorgung Arbeitnehmer 2.614.247 2.755.547 89.003 2.844.550 Rückstellung Versorgungsempfänger Beamte 356.741.928 356.661.716 -14.247.500 342.414.216 Rückstellung Erstattungen Beamte BayBeamtVG 49.863.328 50.863.328 -960.000 49.903.328 Rückstellung Versorgungsempfänger Beamte Lehrkräfte 271.624.104 278.155.932 -13.022.400 265.133.532 Rückstellung Versorgungsempfänger ehem. Arbeitnehmer 82.283.075 81.318.018 -2.226.000 79.092.018 1.2. für Verpflichtungen aus Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen, Beihilfen 201.875.156 201.307.906 -6.125.308 195.182.598 Rückstellung für Altersteilzeit Beamte 6.696.317 5.611.317 -847.483 4.763.834 Rückstellung für Altersteilzeit Beamte Lehrkräfte 3.540.432 3.020.432 -1.003.484 2.016.948 Rückstellung für Altersteilzeit Arbeitnehmer 32.053.598 31.253.598 -5.156.332 26.097.266 Rückstellung für Beihilfen Beamte 33.280.945 33.350.545 3.225.164 36.575.709 Rückstellung für Beihilfen Beamte Lehrkräfte 20.253.392 20.253.392 2.140.191 22.393.583 Rückstellungen Beihilfen Versorgungsempfänger Beamte 72.473.906 72.127.956 -2.869.725 69.258.231 Rückstellungen Beihilfen Versorgungsempfänger Lehrer 30.605.708 32.581.208 -1.456.160 31.125.048 Rückstellungen für Beihilfen Arbeitnehmer 90.949 106.049 2.646 108.695 Rückstellungen für Beihilfen Versorgungsempfänger Arbeitnehmer 2.879.908 3.003.408 -160.125 2.843.283 Rücklagen- und Rückstellungsübersicht der Haushaltsplanung - voraussichtlicher Stand der Rücklagen und Rückstellungen Rückstellungen Rücklagen Stand zum 31.12.2014 Stand zum 31.12.2014 Stand zum 31.12.2012 Stand zum 31.12.2013 Veränderungen im Haushaltsjahr +/- Stand zum 31.12.2012 Stand zum 31.12.2013 1) Veränderungen im Haushaltsjahr +/- 2) € € € € € € 44 € 2. Rückstellungen für Altlasten 5.457.000 5.457.000 0 5.457.000 3. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 8.242.183 8.218.690 0 8.218.690 4. Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen 6.761.363 6.761.363 -6.507.000 3) 254.363 5. Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen und anhängigen Verfahren 745.145 745.145 0 745.145 6. Sonstige Rückstellungen 35.614.153 35.668.467 8.100 35.676.567 Urlaubsrückstellungen 6.912.616 6.912.616 0 6.912.616 Rückstellungen für Verlustausgleiche von verbundenen Unternehmen 22.383.939 22.383.939 0 22.383.939 Rückstellungen für Zweckausrichtungsverpflichtungen 247.402 247.402 0 247.402 Rückstellungen für nicht ausgereichte Leistungsentgelte/-bezüge 14.286 0 4) 0 0 Sonstige Rückstellungen nach § 74 Abs. I Satz 2 KommHV-Doppik 6.055.910 5) 6.124.510 8.100 6) 6.132.610 Summe aller Rückstellungen 1.364.353.038 1.371.809.968 -4.292.959 1.367.517.009 4) Die in 2012 nicht ausgereichten Leistungsentgelte/-bezüge sind im Folgejahr (2013) an die Beschäftigten auszuschütten. 6) Ein Teil der Wertpapiere bei nichtrechtsfähigen Stiftungen wurde über dem Nennwert (über pari) gekauft. Die Kapitalrückzahlung erfolgt zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. 2) Es handelt sich um die im Haushalt 2014 geplanten, ergebniswirksamen Veränderungen. 1) Die Bestände ergeben sich aus der Fortschreibung des Endstands 31.12.2012 mit den Planzahlen des Haushaltsjahres 2013. Sofern der Endbestand 2013 nicht vom Endbestand 2012 abweicht, ist keine ergebniswirksame Veränderung in 2013 eingeplant worden. Stand zum Rückstellungen 31.12.2014 (Fortsetzung) 3) Auflösung der Bezirksumlagerückstellung aus 2012. 5) 5,84 Mio. € wurden für mögliche Ausgleichsansprüche von Feuerwehrbeamten für geleistete Mehrarbeit in Vorjahren zurückgestellt. € € € Stand zum 31.12.2012 Stand zum 31.12.2013 1) Veränderungen im Haushaltsjahr +/- 2) 45