11100003 F.3 Rückblick

D. Kurzer Rückblick auf das Jahr 2013 und aktueller Stand 2014 Rechnungsergebnis 2013 Die Gesamtergebnisrechnung 2013 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 16,99 Mio. € ab, womit der Planansatz von 15,60 Mio. € leicht übertroffen wer￾den konnte. Somit konnte ein höherer Betrag im Rah￾men der Ergebnisverwendung der Ergebnisrücklage zugeführt werden. Diese konnte damit erfreulicherwei￾se auf 118,2 Mio. € (Vorjahr: 101,7 Mio. €) gesteigert werden. Die Ergebnisrücklage dient dem Ausgleich etwaiger zukünftiger Jahresfehlbeträge und hat sich seit 2009 mehr als verdoppelt. Das Jahr 2013 war von einer weiterhin soliden Wirt￾schaftsentwicklung geprägt. Das Gewerbesteuerauf￾kommen erreichte mit 423,8 Mio. € gegenüber dem Vorjahr mit 379,1 Mio. € einen neuen Rekordwert und hat das Plansoll von 414,0 Mio. € deutlich übertroffen. Die Einkommensteuer hat sich mit einem Aufkommen von 217,5 Mio. € weiterhin sehr positiv entwickelt. Auch die Schlüsselzuweisungen mit 180,6 Mio. € gegenüber 163,0 Mio. € im Plan haben zur Erreichung des insge￾samt guten Jahresergebnisses beigetragen. 7 Ergebnisrechnung Rückblick (in €) Ist 2013 Plan 2013 Ist 2012 Abweichung Ist 2013/2012 1 Steuern und ähnliche Abgaben -810.415.073,52 -793.223.000,00 -747.908.699,91 -62.506.373,61 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -412.040.303,52 -364.030.892,00 -362.435.744,67 -49.604.558,85 3 + Sonstige Transfererträge -4.741.688,33 -5.072.700,00 -5.597.069,36 855.381,03 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -56.287.949,18 -58.931.162,00 -58.390.103,69 2.102.154,51 5 + Auflösung von Sonderposten -43.754.179,97 -40.834.141,00 -43.428.591,01 -325.588,96 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -41.267.615,52 -36.770.289,00 -39.374.528,56 -1.893.086,96 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -161.967.249,23 -158.637.000,00 -142.347.906,17 -19.619.343,06 8 + Sonstige ordentliche Erträge -79.450.077,22 -49.481.793,00 -82.551.946,63 3.101.869,41 9 + Aktivierte Eigenleistungen -2.981.354,36 -5.077.100,00 -1.517.555,57 -1.463.798,79 10 +/- Bestandsveränderungen -372.672,24 -700.000,00 -597.008,81 224.336,57 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -1.613.278.163,09 -1.512.758.077,00 -1.484.149.154,38 -129.129.008,71 11 - Personalaufwendungen 447.015.394,93 388.785.680,00 365.253.053,82 81.762.341,11 12 - Versorgungsaufwendungen 94.619.407,69 102.517.219,00 87.836.869,92 6.782.537,77 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 210.412.536,60 209.345.681,00 193.149.873,47 17.262.663,13 14 - Planmäßige Abschreibungen 94.323.151,38 92.580.630,00 89.347.253,62 4.975.897,76 15 - Transferaufwendungen 654.404.396,72 624.491.854,00 640.243.122,72 14.161.274,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 78.441.235,80 64.315.994,00 67.412.666,37 11.028.569,43 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 11 bis 16) 1.579.216.123,12 1.482.037.059,00 1.443.242.839,92 135.973.283,20 S3 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=Saldo S1 undS2) -34.062.039,97 -30.721.018,00 -40.906.314,46 6.844.274,49 17 + Finanzerträge -31.739.639,75 -26.049.610,00 -25.183.837,65 -6.555.802,10 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 45.211.585,01 52.406.520,00 49.226.663,98 -4.015.078,97 S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 und 18) 13.471.945,26 26.356.910,00 24.042.826,33 -10.570.881,07 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) -20.590.094,71 -4.364.108,00 -16.863.488,13 -3.726.606,58 19 + Außerordentliche Erträge -2.060.551,28 -131.400,00 -4.257.691,06 2.197.139,78 20 - Außerordentliche Aufwendungen 5.642.677,23 168.500,00 1.936.798,73 3.705.878,50 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo Zeilen 19 und 20) 3.582.125,95 37.100,00 -2.320.892,33 5.903.018,28 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) -17.007.968,76 -4.327.008,00 -19.184.380,46 2.176.411,70 Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. 8 Haushaltsjahr 2014 Für den Haushaltsplan 2014 wurde im November 2013 mit einem Überschuss von 23,2 Mio. € geplant. Auf￾grund der Entwicklung der Gewerbesteuer im Jahres￾verlauf mit einem voraussichtlichen Jahresendergebnis von rund 392 Mio. € dem ein Planansatz von 435,4 Mio. € gegenübersteht, kann nicht mehr von einem Errei￾chen des Jahresergebnisses ausgegangen werden. Dagegen entwickelt sich der Anteil an der Einkommen￾steuer mit einem hochgerechneten Erwartungswert von 243,9 Mio. € besser als der Planansatz von 234,4 Mio. €. Die Schlüsselzuweisungen betragen im Jahr 2014 153,3 Mio. € und liegen damit 6,7 Mio. € unter dem Planwert von 160 Mio. €. Ferner wurden im Ältestenrat und Finanzausschuss am 3. November 2014 für den Zeitraum Januar bis August folgende Aussagen getroffen: „Die öffentlich-rechtlichen und privatrechtlichen Erträge entwickeln sich im Berichtzeitraum verglichen mit dem anteiligen Planwert und dem Vorjahreswert positiv. Die um Rückstellungsbuchungen bereinigten Personal￾aufwendungen liegen im Bereich der Planzahlen. Auf￾grund tariflicher und besoldungsrechtlicher Entwicklun￾gen steigen die Personalaufwendungen im Jahr 2014 entsprechend an. Nach der aktuellen Datenlage und nach den durchge￾führten Hochrechnungen werden die Sozialtransferleis￾tungen mit aller Wahrscheinlichkeit die geplanten Werte überschreiten. Zum einen liegt eine Ursache darin, dass die ursprüngliche dezentrale Planung für das Jahr 2014 zentral gekürzt wurde, um eine ambitionierte Zielerreichung zu gewährleisten. Zum anderen wirken sich Kosten- und Fallzahlentwicklungen negativ auf das zu erwartende Ergebnis aus. An verschiedenen Stellen wurde bei SHA und J ein Leistungs- und Fallcontrolling installiert, das mittlerweile Steuerungsinformationen liefert. Da die Entwicklung der Anzahl der Leistungs￾empfänger von sehr vielen exogenen Faktoren abhän￾gig ist, oftmals die Leistungshöhe durch Gesetz be￾stimmt wird und diese sich an der Preisentwicklung orientiert, ist eine gezielte Beeinflussung und Steuerung der Sozialtransferleistungen nur bedingt möglich.“ 9