Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung

Produkt 240600 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Die rechtsfähige Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Förderung der Weiterbildung der Ärzte und der medizinischen Ausstattung der städtischen Kliniken, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stift Leistungen Ziele und Kennzahlen Ärztinnen und Ärzte, Kliniken, die unter der Gewährträgerschaft der Stadt Nürnberg stehen bzw. an denen die Stadt Nürnberg mehrheitlich beteiligt ist Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,50 Eigenkapital der Stiftung € 2.314.200,00 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 58.500,00 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 67.300,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 22.433,33 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 128,43 Anlagevermögen € 1.801.900,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 641.700,00 349 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 -93.000,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -21.300,00 0,00 -7.422,00 *** = Ordentliche Erträge € -21.300,00 0,00 -100.422,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 2.600,00 3.000,00 2.550,22 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 2.500,00 2.900,00 2.550,22 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 36.100,00 35.900,00 130.753,48 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 10.577,49 ** - Transferaufwendungen € 36.100,00 35.900,00 141.330,97 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 30.000,00 7.200,00 20.917,23 *** = Ordentliche Aufwendungen € 68.700,00 46.100,00 164.798,42 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 47.400,00 46.100,00 64.376,42 ** + Finanzerträge € -69.800,00 -78.300,00 -101.326,83 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -69.800,00 -78.300,00 -101.326,83 ***** = Ordentliches Ergebnis € -22.400,00 -32.200,00 -36.950,41 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -22.400,00 -32.200,00 -36.950,41 Finanzen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 22.400 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 350 Finanzhaushalt: Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stif￾RE 2014 € Plan 2015 € Plan 2016 € Ein- und Auszahlungsarten 1 Steuern und ähnliche Abgaben € 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen € 0 0 -93.000,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen € 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt € 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen € 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung € -3.000 -4.900 -2.000,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen € -66.800 -73.400 -96.786,74 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) € -69.800 -78.300 -191.786,74 9 - Personalauszahlungen € 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen € 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. € 2.600 3.000 2.580,22 12 - Transferauszahlungen € 36.100 35.900 36.647,48 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung € 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen € 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) € 38.700 38.900 39.227,70 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) € -31.100 -39.400 -152.559,04 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen € 0 0 -50.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten € 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen € 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen € -941.000 -30.000 -600.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 -1.840,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) € -941.000 -30.000 -651.840,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken € 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen € 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen € 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen € 963.400 62.200 262.168,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen € 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 662,40 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) € 963.400 62.200 262.830,40 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) € 22.400 32.200 -389.009,60 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) € -8.700 -7.200 -541.568,64 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen € 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. € 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) € 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung € 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg € 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) € 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) € 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge € 0 0 0,00 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) € -8.700 -7.200 -541.568,64 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln € 0 0 -92.355,50 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) € -8.700 -7.200 -633.924,14 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven € 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) € -8.700 -7.200 -633.924,14 351 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Dr. Hans und Dr. Elisabeth Birkner Stiftung 1. Allgemeines Frau Dr. Elisabeth Birkner, Witwe des 1992 verstorbenen Dr. Hans Birkner, hat 1999 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet und diese zunächst mit einem Grundstockvermögen von 1.022.583,70 € (2 Mio. DM) ausgestattet. Die Erträgnisse des Vermögens sollen in erster Linie den Kliniken, deren Träger die Stadt Nürnberg ist, zugutekommen. Die Stifterin erhöht regelmäßig durch Zustiftungen das Grundstockvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2016 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 21.300 € an. In 2015 wurden keine sonstigen ordentlichen Erträge geplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 69.800 € (2015: 78.300 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 11 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 2.600 € um rund 13 % unter dem Vorjahresansatz von 3.000 €. Dies ist auf die Verringerung der geplanten Erstattungen an die Stiftungsverwaltung um 400 € zurückzuführen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 30.000 € (2015: 7.200 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2016 im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 21.300 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV enthalten, welche auf 8.700 € steigen (2015: 7.200 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 36.100 € um rund 1 % über dem Vorjahresansatz (35.900 €). Die Erhöhung der Ausrichtungsmittel trotz der geringeren Finanzerträge ergibt sich aus niedrigeren Zuführungen zum Kapitalerhalt, da in 2015 Nachholungen der Kapitalerhaltungszuführung aus den Vorjahren geplant wurden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 22.400 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2016 werden Wertpapiere im Nennwert von 941.000 € zur Rückzahlung fällig (2015: 30.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 352